Как в 1с провести перемещение мц4
Продолжаем вам рассказывать о переходе на ФСБУ 6/2020 «Основные средства» в 1С: Бухгалтерии предприятия ред. 3.0. Сегодня речь пойдет о переводе ОС в малоценное оборудование. Бонусом в конце публикации вы найдете ответы на самые популярные вопросы читателей по данной теме.
Допустим, что у организации по состоянию на конец 2021 года на счете 01 числится некоторое количество основных средств стоимостью от 40 до 100 тыс. рублей. Стоимость этих основных средств в НУ должна быть нулевой, т.к. они не являются амортизируемым имуществом по требованиям НК.
Сформируем оборотно-сальдовую ведомость по счету 01 с отбором по стоимостному критерию (менее 100 тыс. рублей) и посмотрим, какие основные средства под него подходят:
С 2022 года в связи с переходом на ФСБУ 6 организацией в нашем примере было принято и закреплено в учетной политике решение, что основные средства, используемые для управленческой деятельности и с первоначальной стоимостью не более 100 000 руб., признаются несущественными и учитываются в соответствии с п. 5 ФСБУ 6/2020 (их стоимость в БУ списывается на расходы в том периоде, когда они понесены).
Необходимо при переходе на ФСБУ 6 списать стоимость этих ОС в бухгалтерском учете, а сами основные средства поместить на забалансовый счет МЦ.04 как малоценное оборудование.
Переходим в раздел «ОС и НМА» и создаем документ «Перевод ОС в малоценное оборудование» с датой 31.12.2021.
В документ добавляем необходимые основные средства.
Обратите внимание на колонку «Малоценное оборудование».
В том случае, если ОС принимали к учету двумя документами («Поступление оборудования» + «Принятие к учету ОС»), то эта колонка будет заполнена.
Если использовали один документ – «Поступление основных средств», то программа предложит автоматически создать элемент справочника «Номенклатура», который будет соответствовать полученному малоценному оборудованию.
При проведении документа остаточная стоимость ОС (если ОС не полностью самортизировано в бухгалтерском учете) будет списана на счет 84.01, а также сформированы проводки по счету МЦ.04.
Ниже хотим привести ответы на самые распространенные вопросы наших пользователей по теме данной статьи:
Вопрос № 1: Документ «Перевод ОС в малоценное оборудование» не проводится, программа выдает ошибку «Основное средство в организации не может быть переведено в малоценное оборудование, т.к. является амортизируемым имуществом в налоговом учете по налогу на прибыль. Что делать в таком случае?
Ответ: Если остаточная стоимость по налоговому учету не нулевая, то документ действительно не проводится, т.к. нет оснований для списания расходов в налоговом учете. Переход на ФСБУ затрагивает только бухгалтерский учет.
Вопрос № 2: Объясните, пожалуйста, проводки этого документа нужно делать уже после формирования бухгалтерской отчетности за 2021 год?
Ответ: В последних релизах 1С: Бухгалтерии предприятия программа исключает проводки между 01 и 84 счетами при заполнении бухгалтерской отчетности, поэтому операцию можно проводить до закрытия года, она не повлияет на показатели отчетов. Но речь идет только о полной бухгалтерской отчетности (не упрощенной), также есть другие важные нюансы, о которых мы расскажем в следующей статье. Следите за нашими публикациями и подпишитесь на рассылку новых материалов (кнопка есть в конце статьи).
Вопрос № 3: Наша компания на ОСНО, мы уже закрыли год и сдали отчетность. Теперь только перспективно переходить?
Ответ: Операции по переходу на ФСБУ 6/2020 не отражаются на отчетности за 2021 год. Если ваша организация является малым предприятием и подает упрощенную отчетность, то можно применять стандарт перспективно.
Вопрос № 4: Наше предприятие малое, числится в реестре, подает упрощенную бухгалтерскую отчетность. Обязана ли я делать такие проводки 31.12.2021 г.?
Ответ: При использовании упрощенных способов ведения учета эти проводки при переходе на ФСБУ 6 можно не делать, а стандарт применять перспективно только к новым ОС, закрепив это решение в учетной политике. В этом случае вы можете продолжать учитывать такие ОС до момента реального списания по-прежнему.
Вопрос № 5: Подскажите, как быть с ОС стоимостью до 100 тысяч, которые были приобретены до 2016 г. и полностью самортизированы в БУ и НУ? С 2022 г. лимит в учетной политике установлен 100 тысяч.
Ответ: Если ОС полностью самортизированы и стоят меньше нового лимита в учетной политике, то можно воспользоваться документом «Перевод ОС в малоценное оборудование». Однако нужен последний релиз программы, на более ранних релизах документ не проведется. Этот момент совсем недавно доработали. При проведении документа в этом случае будут сформированы проводки в корреспонденции со счетом 01.09 и в бухгалтерском, и в налоговом учете, а проводок на 84 счет не будет.
В программе "1С:Бухгалтерия" для смены МОЛ в учете инвентаря и хозяйственных принадлежностей используется документ "Операция". Согласно статье с 1С:ИТС в документе по кредиту указывается счет МЦ.04 с аналитикой: номенклатура, передача материалов в эксплуатацию (документ, которым ранее была отражена передача инвентаря в эксплуатацию) и МОЛ (сдающее инвентарь). По дебету также указывается счет МЦ.04 с аналитикой: номенклатура, партия материалов в эксплуатации (документ ручного учета) и МОЛ (принимающее инвентарь). Источник
Данная обработка призвана упростить процедуру заполнения документа ручного учета. в форме обработки заполняются необходимые поля: дата, организация, МОЛ сдатчик и МОЛ получатель. При необходимости можно выбрать конкретное подразделение-сдатчик. Если поле "Подразделение" оставить пустым, то сформируется список инвентаря на счете МЦ.04 по выбранному МОЛ и всем подразделениям.
В сформированном списке необходимо отметить позиции, которые требуется переместить и нажать кнопку "Сменить МОЛ". При этом, если выбрано подразделение-получатель, то произойдет также перемещение инвентаря и между подразделениями. Если подразделение-получатель не выбрано, то инвентарь останется в том же подразделении, которое было задано в документе "Передача материалов в эксплуатацию". Проводки в документе "Операция" выполнены в соответствии со статьей на 1С:ИТС.
Обработка выполнена с использованием библиотеки стандартных подсистем, возможно подключение через дополнительные отчеты и обработки. Протестировано на версии Бухгалтерия предприятия КОРП, редакция 3.0 (3.0.103.12), платформа 1С:Предприятие 8.3 (8.3.18.1483).
Также имеется печатная форма в виде отдельной обработки "Внешняя печатная форма" для печати накладной на внутреннее перемещение инвентаря. Подключается через дополнительные отчеты и обработки и вызывается из формы списка и формы документа "Операция".
Обработка позволяет посмотреть, какая номенклатура находится на забалансе (МЦ.02, МЦ.04) у указанного МОЛа, и для выбранных позиций сделать перемещение на нового МОЛа. Перемещение происходит с помощью автоматического создания документа "Операция (бухгалтерский и налоговый учет)". Для документа "Операция (бухгалтерский и налоговый учет)" есть печатная форма акта списания ТМЦ. Для 1С:БП 2.0 Платформа 8.2 и 1С:БП 3.0 Платформа 8.3 (управляемая форма)
Отбором на обработке служат поля: дата, текущий МОЛ и счёт (только для счетов МЦ (Материальные ценности в эксплуатации)).
Указываем какую номенклатуру нужно переместить на нового МОЛа и нажимаем кнопку "Переместить отмеченные материалы на Нового МОЛ". Автоматически будет создан документ "Операция (бухгалтерский и налоговый учет)". Для проводок по ДТ этого документа в качестве "субконто дт №2" будут созданы документы "Партия материалов в эксплуатации (ручной учет)" - это вместо документа "Передача материалов в эксплуатацию"
.
Есть и печатная форма акта передачи ТМЦ для документа "Операция (бухгалтерский и налоговый учет)"
И в качестве примера о том как будет происходить дальнейшая передача номенклатуры между МОЛами, если уже в качестве первиных документов выступают не "Передача материалов в эксплуатацию", а документы "Операция (бухгалтерский и налоговый учет)" и "Партия материалов в эксплуатации (ручной учет)". Показаны проводки документа "Операция (бухгалтерский и налоговый учет)"
:
ИЗМЕНЕНИЯ от 28.05.2014г.:
1) Добавлены кнопки для сортировки элементов в табличной части обработки.
2) При изменении количества ("Количество остаток") на форме - меняется сумма ("Сумма остаток"). Данное редактирование нужно для того, чтобы в операцию вручную попадали нужные данные по количеству и сумме, если нужно переместить не всю выбранную номенклатуру по МОЛу.
3) В табличную часть обработки добавлена колонка "Код" - код номенклатуры
ИЗМЕНЕНИЯ от 5.09.2014г.:
Появились версии для 1С:БП 3.0 Платформа 8.3 (управляемая форма)
Гарантия возврата денег
ООО "Инфостарт" гарантирует Вам 100% возврат оплаты, если программа не соответствует заявленному функционалу из описания. Деньги можно вернуть в полном объеме, если вы заявите об этом в течение 14-ти дней со дня поступления денег на наш счет.
Программа настолько проверена в работе, что мы с полной уверенностью можем дать такую гарантию. Мы хотим, чтобы все наши покупатели оставались довольны покупкой.
В программе 1С Бухгалтерия 3 по специальной одежде, инвентарю и хозяйственным принадлежностям в эксплуатации наряду с бухгалтерским и налоговым учетом ведется оперативный учет. Он организован на забалансовых счетах группы МЦ «Материальные ценности в эксплуатации». Данная обработка позволяет просто и легко перенести МЦ с одного МОЛ на другого. Это будет полезно, например, когда увольняется сотрудник, который был материально ответственен за какие-либо МЦ и во многих других случаях.
Описание функционала
Работник увольняется и необходимо передать все МЦ на другого сотрудника.
Результат обработки - Документ Операция, в котором указываются вся информация о перемещении МЦ.
Назначение
Разработана для платформы 1С: Предприятие 8.3 (8.3.16.1224).
Протестирована в конфигурации «Бухгалтерия предприятия, редакция 3.0 (3.0.83.37)», «Бухгалтерия предприятия КОРП, редакция 3.0 (3.0.83.37)»
Порядок подключения
Подключается как дополнительная обработка. Не забудьте указать место размещения и для кого будет доступна.
Гарантия возврата денег
ООО "Инфостарт" гарантирует Вам 100% возврат оплаты, если программа не соответствует заявленному функционалу из описания. Деньги можно вернуть в полном объеме, если вы заявите об этом в течение 14-ти дней со дня поступления денег на наш счет.
Программа настолько проверена в работе, что мы с полной уверенностью можем дать такую гарантию. Мы хотим, чтобы все наши покупатели оставались довольны покупкой.
Иногда бывают случаи, когда материальные ценности, числящиеся за балансом, реализуются организациям или своим же сотрудникам в связи с износом/устареванием. Ситуация не сложная, но вызывает некоторые вопросы. В этой статье мы расскажем, как отразить такие операции в программе 1С: Бухгалтерия предприятия ред. 3.0, ведь в этом случае придется прибегнуть к ручным корректировкам.
Перейдем сразу к примеру: ООО «Петровские зори» обновляет компьютерную технику. Проведя инвентаризацию, принято решение часть заменяемой техники реализовать ООО «Альтаир». За сотрудником Сивцовой О.М. числится монитор стоимостью 25000 рублей, который был продан за 15000 рублей. Отразим в программе факт реализации монитора, учитываемого на счете МЦ.04 «Инвентарь и хозяйственные принадлежности в эксплуатации».
Как посмотреть остатки по забалансу?
Для начала сформируем отчет «Оборотно-сальдовая ведомость по счету», указав нужный нам счет МЦ.04.
Шаг 1. Перейдите в раздел «Отчеты» - «Оборотно-сальдовая ведомость по счету». Выберите счет и нажмите кнопку «Показать настройки», где дополнительно установите детализацию отчета в разрезе материально-ответственных лиц.
Шаг 2. На закладке «Группировка» установите галочку «Работники организаций» и нажмите «Сформировать».
Из отчета видно, что за сотрудником Сивцова О.С. числится монитор стоимостью 25000 рублей.
Кстати, можно проинвентаризировать забалансовые счета. Как это сделать мы писали ранее.
Вернемся к реализации нашего монитора.
Реализация со счета МЦ.04
Шаг 1. Перейдите в раздел «Продажи» - «Реализация (акты, накладные, УПД)».
Шаг 3. Заполните реквизиты документа, подберите объект продажи по кнопке «Добавить».
В графе «Счет учета» измените счет, установленный по умолчанию.
Шаг 4. В поле «Счет учета» установите МЦ.04.
Шаг 5. Проведите документ по кнопке «Провести» и посмотрите, сформированные документом проводки
Из сформированных проводок видно, что движение по кредиту счета МЦ.04 отражено. Но кроме субконто «Номенклатура», учет ведется в разрезе партий и материально-ответственных лиц, что в проводке не отражено – субконто пустые – «».
Сформируйте «Оборотно-сальдовую ведомость по счету МЦ.04» в разрезе сотрудников организации (в нашем примере партии мы не учитывали).
Из отчета видно, что сумма «расползлась» в разрезе работников организации, т.к. документ реализации, не «подхватил» нужное материально-ответственное лицо.
Что же делать дальше?
Шаг 6. Перейдите еще раз в форму «Движения документа» и установите галочку «Ручная корректировка (разрешает редактирование движения документа)».
Заполните субконто счета МЦ.04 – партию материалов в эксплуатации или документ, отражающий передачу материалов в эксплуатацию, при необходимости, если он есть в программе. Укажите работника организации, с которого списывается объект. В данном случае – Сивцова О.С.
В этом примере мы партию не указываем.
Шаг 7. Сохраните запись и сформируйте ОСВ заново.
Сумма реализованного монитора встала на свое место. Сальдо на конец периода в разрезе субконто закрыто.
Читайте также: