В 1с в декларации по ндс не заполняется октмо
В этой статье речь пойдет не только о том, как заполнить декларацию по налогу на добавленную стоимость в 1С: Бухгалтерии предприятия 8 редакции 3.0, но и о том, как правильно подготовиться к отчетности по НДС: что нужно сделать перед формированием декларации в программе, чтобы в отчет попали верные числа. Как всё ввести в правильной последовательности и на что обратить особое внимание, чтобы составление отчета по НДС заняло минимум времени.
Начать нужно с того, что проверить, все ли первичные документы внесены в программу? Прежде всего речь идет о банковских и кассовых документах, а также о полученных и выданных счетах-фактурах. Кроме того, в документах должна быть указана правильная ставка и сумма НДС. Особенно тщательно проверьте документы по расчетному счету и кассе, т.к. в них на ставку НДС не всегда обращают внимание. А для учета в программе очень важно, чтобы были верно заполнены все реквизиты, ведь это может иметь решающее значение при учете НДС с авансов выданных и полученных.
Для того, чтобы проверить, все ли счета-фактуры поставщиков введены в программу, предназначен отчет "Наличие счетов-фактур", расположенный на вкладке "Отчеты".
На рисунке видно, что для одного из документов счет-фактура отсутствует. В этом случае нужно открыть документ, щелкнув на его название в отчете, внести номер и дату счета-фактуры поставщика и нажать кнопку "Зарегистрировать".
После этого все документы нужно перепровести, потому что часто бывают такие ситуации, когда счета-фактуры вводятся задним числом или выписка банка загружается в программу раз в несколько дней, а документы поступления и реализации вводятся ежедневно (из-за этого возникают трудности с зачетом авансов, которые могут помешать правильно рассчитать НДС).
Перепровести документы можно перейдя на вкладку "Операции" и выбрав пункт "Групповое перепроведение документов".
Затем нужно проверить взаиморасчеты с контрагентами, нет ли отрицательного сальдо по счетам расчетов. Такая ситуация может возникнуть, если в документах неправильно указан счет авансов или способ зачета.
После проверки взаиморасчетов я рекомендую воспользоваться помощником по учету НДС, который находится на вкладке "Операции".
Форма помощника выглядит следующим образом.
При необходимости нужно еще раз провести документы, как правило, это бывает в том случае, если с момента предыдущего проведения вносились изменения в один или несколько документов. Помощник сам сообщит Вам, если в этом есть необходимость.
Следуя дальше указаниям помощника, необходимо ввести документ "Формирование записей книги покупок", который заполняется нажатием на кнопку "Заполнить документ".
После выполнения всех операций форма помощника должны выглядеть следующим образом.
И последнее, что стоит сделать перед заполнением декларации - запустить экспресс-проверку, которая находится на вкладке "Отчеты".
Теперь можно приступать к формированию книги продаж, книги покупок и декларации. Для этого удобно вернуться в форму помощника по учету НДС и выбрать соответствующие пункты. Декларация заполняется автоматически при нажатии кнопки "Заполнить".
После заполнения можно проверить декларацию нажатием кнопки "Проверка", выбрав пункты "Проверить контрольные соотношения" и "Проверить выгрузку".
А если Вы хотите, чтобы все основные вопросы, связанные с расчетом НДС и заполнением декларации, для Вас разложили по полочкам, то я советую Вам наш новый видеокурс "НДС: от понятия до декларации"! Делимся практическим опытом и помогаем навести порядок в Вашей базе. Курс построен по схеме "теория + практика в 1С". Подробная информация о курсе доступна по ссылке НДС: от понятия до декларации
Нередко пользователи сталкиваются со странными ошибками при заполнении статистической отчетности. Например, не заполнен ОКТМО места осуществления предпринимательской деятельности, хотя в самих реквизитах организации он заполнен и т.д. Как быть в таком случае расскажем в этой публикации.
Итак, вот пример такой ошибки при заполнении формы МП-сп за 2020 год.
Первым делом, когда сталкиваешься с такой ошибкой, нужно проверить заполнены ли эти данные в реквизитах организации (раздел «Главное» - «Реквизиты организации»).
В нашем случае всё заполнено.
Обратите внимание: для сдачи некоторых отчетов требуется код ОКТМО, состоящий из 11 знаков, а не из 8, как мы привыкли ранее. Поэтому обязательно проверьте ваши реквизиты организации на сайтах статистики и ФНС.
Возвращаемся в форму отчета, ищем в нем пустые незаполненные колонки, возможно что-то пропустили при заполнении отчета.
Но и это не наш случай, в нашей форме нет поля куда вписать этот ОКТМО.
Такие ошибки могут возникнуть при заполнении любого отчета, важно понимать причины этого явления.
Если вы всё проверили, реквизиты все заполнены, но не тянутся в отчетность, то это значит, что в органах статистики опять обновили шаблон этой формы отчета и его нужно заново загрузить в 1С!
Сразу скажем, что мы и сами до конца не понимаем почему они так часто обновляют шаблоны. Вопрос, как говорится, риторический…
Причина выявлена. Как дальше быть?
Шаг 1. Зайдем на сайт статистики и скачаем нужную нам форму отчета в формате XML.
Шаг 2. Вернемся в 1С в раздел «1С-Отчетность» - «Настройки» - «Настройка XML-шаблонов электронных версий отчетов».
Шаг 3. По кнопке «Загрузить» загружаем скачанный отчет.
Далее, щелкнув правой кнопкой мыши по появившемуся отчету, вызовем контекстное меню и там нажмем команду «Создать отчет по шаблону».
Видим, что появилась совсем новая форма отчета МП-сп, в котором есть поле для ручного ввода ОКТМО
Шаг 4. Перед отправкой проверьте отчет встроенной проверкой 1С.
Налоговую декларацию по НДС за I квартал 2022 года обязаны составить плательщики и налоговые агенты по НДС. Крайний срок представления декларации – 25 апреля 2022 г.
Составление декларации в "1С:Бухгалтерии 8" 2.0
Заполнение декларации
1. Для составления декларации откройте раздел "Отчеты", выберите "Регламентированные отчеты" и в списке отчетов выберите "НДС". Двойным щелчком мыши или по кнопке "Создать новый отчет" откройте стартовую форму "Декларация по НДС", в которой укажите организацию и период, за который составляется декларация, и нажмите кнопку "ОК". На экран будет выведена форма декларации для заполнения.
2. По умолчанию в декларацию включаются все разделы и приложения. Требуется заполнить разделы налоговой декларации: Титульный лист, Разделы 1,2,3,8,9. Если какие-либо разделы, приложения в составляемой декларации представлять не требуется, то по кнопке "Настройка" откройте форму "Настройки отчета" и на закладке "Свойства разделов" снимите флажки в графах "Показывать" и "Печатать" для тех разделов, которые заполнять и представлять не требуется.
3. Для автоматического заполнения показателей декларации по учетным данным нажмите кнопку "Заполнить". Если в каком-либо разделе останутся незаполненными ячейки желтого цвета либо автоматически подсчитанное значение не будет соответствовать фактическому значению, то после заполнения либо изменения значений в таких ячейках нажмите кнопку "Записать", после чего для обновления данных в других разделах, которые должны учитывать внесенные изменения, нажмите кнопку "Обновить".
Заполнение Титульного листа
Реквизиты со сведениями о налогоплательщике на Титульном листе - наименование налогоплательщика, ИНН, КПП, код вида деятельности по ОКВЭД, номер контактного телефона, сведения о налоговом органе, в который представляется декларация и др. - заполняются автоматически по данным, указанным в карточке организации. По умолчанию считается, что составляется первичная декларация, т.е. представляемая за налоговый период в первый раз. Для первичного документа в показателе "Номер корректировки" проставляется значение 0--. Реквизиты "Налоговый период (код)" и "Отчетный год" на Титульном листе заполняются автоматически по значению налогового периода, указанного в стартовой форме, и кодов периодов, приведенных в Приложении № 3 к Порядку заполнения декларации. В декларации за I квартал 2022 года указывается код налогового периода 21, отчетный год - 2022. В реквизите "по месту нахождения (учета) (код)" автоматически проставляется код 214 "По месту постановки на учет организации, не являющейся крупнейшим налогоплательщиком". При необходимости код можно изменить.
Заполнение Раздела 3
Большинство показателей Раздела 3 заполняется автоматически. Строки с 010 по 100 заполняются по данным регистра накопления "НДС продажи". Значение в графе 5 по строке 118 подсчитывается как сумма величин графы 5 строк 010-080, 105-109. Строки с 120 по 180 заполняются по данным регистра накопления "НДС покупки". Значение по строке 190 подсчитывается как сумма величин, указанных в строках 120-180. Если величина в строке 118 окажется больше величины в строке 190, то в строке 200 показывается разность этих величин - НДС к уплате в бюджет. Если величина в строке 118 окажется меньше величины в строке 190, то в строке 210 показывается разность этих величин - НДС к уменьшению.
Значения показателей Раздела 1 заполняются автоматически. Раздел 2 заполняется автоматически на отдельной странице на каждое лицо, по которому налогоплательщик выступал налоговым агентом по НДС. Раздел 8 заполняется автоматически по данным регистра "Книга покупок". Раздел 9 заполняется автоматически по данным регистра "Книга продаж".
В "1С:Бухгалтерии 8" ред. 2.0 не предусмотрена расшифровка алгоритма заполнения налоговой декларации.
Проверка заполнения декларации по контрольным соотношениям
Отправка декларации в налоговый орган
Если организация подключена к сервису "1С-Отчетность", то после отправки статус отчета автоматически изменится на "Сдан" и в дальнейшем изменение статуса вручную будет недоступно. Если организация не подключена к сервису "1С-Отчетность", то после отправки можно изменить статус вручную.
Составление декларации в "1С:Бухгалтерии 8" 3.0
1. Декларацию по НДС можно сформировать из списка "Задачи организации" в разделе "Главное" или из формы "1С-Отчетность" в разделе "Отчеты - Регламентированные отчеты". Раздел: Главное - Задачи организации.
2. Перейдите по ссылке на задаче "НДС, декларация за 1 квартал 2022 г." В открывшейся форме помощника "Отчетность по НДС за 1 квартал 2022" если в информационной базе ведется простой учет НДС, то можно автоматически рассчитать сумму НДС к уплате в бюджет и заполнить декларацию, для этого установите флажок "Рассчитать налог автоматически", если в информационной базе есть сложные операции по НДС, то перед формированием декларации рекомендуется выполнить последовательно регламентные операции и экспресс-проверку ведения учета, затем по ссылке "Декларация по НДС" сформировать отчет "Декларация по НДС".
3. По умолчанию в декларацию включаются все разделы и приложения. Если какие-либо разделы и приложения декларации представлять не требуется, то по кнопке "Еще" и выберите команду "Настройки" и в форме настройки отчета на закладке "Свойства разделов" снимите флажки "Показывать" и "Печатать" для тех разделов, которые заполнять и представлять не требуется, и нажмите кнопку "Сохранить". Требуется заполнить разделы налоговой декларации: Титульный лист, Разделы 1,2,3,8,9.
Заполнение Титульного листа
Реквизиты со сведениями о налогоплательщике на Титульном листе - наименование налогоплательщика, ИНН, КПП, код вида деятельности по ОКВЭД, номер контактного телефона, сведения о налоговом органе, в который представляется декларация и др. - заполняются автоматически по данным, указанным в карточке организации. По умолчанию считается, что составляется первичная налоговая декларация. Реквизиты "Налоговый период (код)" и "Отчетный год" на Титульном листе заполняются автоматически по значению налогового периода, указанного в стартовой форме, и кодов периодов, приведенных в Приложении № 3 к Порядку заполнения декларации. В декларации за I квартал 2022 года проставляется код налогового периода 21, отчетный год – 2022. В реквизите "по месту нахождения (учета) (код)" автоматически проставляется код 214 "По месту постановки на учет организации, не являющейся крупнейшим налогоплательщиком". При необходимости код можно изменить. Раздел "Достоверность и полноту сведений, указанных в декларации, подтверждаю" заполняется если в форме сведений об организации в разделе "Налоговая инспекция" указано, что отчетность подписывает "Руководитель", то считается, что достоверность сведений подтверждает руководитель организации, если в форме сведений об организации указано, что отчетность подписывает "Представитель", то считается, что достоверность сведений подтверждает представитель налогоплательщика. Сведения о представителе указываются по ссылке "Заполнить". В реквизите "Дата подписи" указывается дата составления декларации.
Заполнение Раздела 3
Большинство показателей Раздела 3 заполняется автоматически. Строки с 010 по 100 заполняются по данным регистра накопления "НДС продажи". Значение в графе 5 по строке 118 подсчитывается как сумма величин графы 5 строк 010-080, 105-109. Строки с 120 по 180 заполняются по данным регистра накопления "НДС покупки". Значение по строке 190 подсчитывается как сумма величин, указанных в строках 120-180.
Если величина в строке 118 окажется больше величины в строке 190, то в строке 200 показывается разность этих величин - НДС к уплате в бюджет. Если величина в строке 118 окажется меньше величины в строке 190, то в строке 210 показывается разность этих величин - НДС к уменьшению.
Значения показателей Раздела 1 заполняются автоматически. Раздел 2 заполняется автоматически на отдельной странице на каждое лицо, по которому налогоплательщик выступал налоговым агентом по НДС. Раздел 8 заполняется автоматически по данным регистра "Книга покупок". Раздел 9 заполняется автоматически по данным регистра "Книга продаж".
Расшифровка заполнения декларации
В отчете "Декларация по НДС" предусмотрена расшифровка алгоритма заполнения налоговой декларации. Для расшифровки алгоритма расчета конкретного показателя необходимо выделить ячейку со значением этого показателя и нажать на кнопку "Расшифровать".
Если выделить показатель с суммой налога к начислению по стр. 010, то откроется форма "Начисление НДС по реализации за 1 квартал 2022" с записями, которые сформировали значение показателя. Если выделить показатель с суммой налога к вычету по стр. 120, то откроется форма "Расшифровка строки 120 раздела 3 декларации НДС за 1 квартал 2022" с записями, которые сформировали значение показателя.
Проверка заполнения декларации по контрольным соотношениям
Отправка декларации в налоговый орган
Одним из обязательных реквизитов платежного поручения является ОКТМО (код по Общероссийскому классификатору территорий муниципальных образований).
В платежных поручениях этот реквизит в настоящее время заполнять обязательно, особенно это касается уплаты налогов. Раньше вместо кода ОКТМО в 1С использовался ОКАТО. Замена одного реквизита другим связана с необходимостью более точного статистического анализа.
ОКТМО в платежных поручениях
В печатной форме платежного поручения 1С ОКТМО располагается в разделе «Получатель», поле 105 (рис.1).
Где в 1С найти код ОКТМО?
Если необходимо изменить значение ОКТМО в 1С, нужно перейти в справочник организаций. Это можно сделать непосредственно из документа «Платежное поручение» (рис.2).
Получите понятные самоучители по 1С бесплатно:
В карточке организации есть раздел «Налоговая инспекция». В нем находятся все обязательные реквизиты ИФНС, в том числе ОКТМО (рис.3).
История изменений ОКТМО сохраняется. Ее можно посмотреть по одноименной кнопке (рис.4)
ОКТМО в налоговой декларации по НДС
Кроме платежных поручений, ОКТМО указывается в регламентированных отчетах. Например, в разделе 1 налоговой декларации по НДС (рис.5).
Таким образом, ОКТМО в 1С достаточно заполнить один раз, и его значение будет автоматически подставляться в нужных документах и отчетах. Если в декларации по НДС в 1С не заполняется ОКТМО, нужно проверить правильность заполнения в указанном выше справочнике «Организации».
Отчетность с лишними нулями в коде ОКТМО приниматься не будет!
В коде ОКТМО не должно быть лишних нулей. Наличие трех лишних нулей на конце, к примеру — 45382000000, является неверным.
ОКТМО может состоять из 11 символов.
Но чаще всего ОКТМО — из 8 цифр, последние 3 цифры заполняются только по населенным пунктам, которые входят в состав муниципальных образований:
- г. Москва 8 цифр:
- ОКТМО Тверского района – 45382000
- ОКТМО Пресненского района — 45380000
- ОКТМО п. Внуково — 45317000106
Неверный ОКТМО в отчетности
В расчете 6-НДФЛ ОКТМО корректировке не подлежит!
- необходимо сдать уточненный 6-НДФЛ корректировка № 1 с этим же неверным ОКТМО и нулевыми показателями;
- после представить первичный расчет 6-НДФЛ с верным ОКТМО и верными показателями.
Вся отчетность, кроме 6-НДФЛ:
- Необходимо сдать уточненную отчетность корректировка № 1 с этим же неверным ОКТМО и нулевыми показателями.
- Получить извещение о вводе, запросить справку о состоянии расчетов или акт сверки в режиме оффлайн и проверить ушла ли задолженность с неверного ОКТМО.
- После представить уточненную отчетность корректировка № 2 с верным ОКТМО и верными показателями.
Помогла статья?
Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 14 дней бесплатно
Похожие публикации
-
...Как часто приходится слышать: При обновлении выключился компьютер и не.
(1 оценок, среднее: 5,00 из 5)
Публикацию можно обсудить в комментариях ниже.
Обратите внимание!
В комментариях наши эксперты не отвечают на вопросы по программам 1С и законодательству.
Задать вопрос нашим специалистам можно в Личном кабинетеДобавить комментарий Отменить ответ
Для отправки комментария вам необходимо авторизоваться.
Вы можете задать еще вопросов
Доступ к форме "Задать вопрос" возможен только при оформлении полной подписки на БухЭксперт8
Нажимая кнопку "Задать вопрос", я соглашаюсь с
регламентом БухЭксперт8.ру >>Изменения в 2022 году, о которых нужно знать бухгалтеру
6-НДФЛ за 1 квартал 2022 в 1С
Санкции и контрмеры: как работать организации и ее бухгалтеру в новой реальности. Часть 2
Учет малоценных ОС и запасов (ОСН)
Отчетность за 1 квартал 2022
Спасибо за вебинар, все было очень полезно, содержательно, ждем запись и настройки отчетов
Читайте также: