Почему в 1с не формируется отчет о движении денежных средств
Каждый бухгалтер, как начинающий, так и главный, понимает значение денежных средств в организации. Ведь бухгалтер ведёт учёт движения денежных средств и представляет руководителю развёрнутый отчёт о финансовом благополучии предприятия.
Деньги любят счёт
Правильный учёт движения денежных средств нужен, чтобы компания:
– аккуратно тратила деньги и не брала лишних кредитов;
– не страдала от кассовых разрывов;
– вкладывала свободные деньги в новые проекты.
Управляющие компаниями через анализ движения денежных средств увидят финансовое состояние организации и спрогнозируют риски.
А ещё корректные данные, сформированные по статьям движения денежных средств в программе 1С Бухгалтерия 8 (ред.3.0.), нужны, чтобы сдать в ИФНС бухгалтерскую и налоговую отчётность вовремя и без ошибок.
Расскажем, как произвести отражение статьи движения денежных средств в программе 1С Бухгалтерия 8 (ред. 3.0.). Для отражения статьи движения денежных средств в платёжных документах установим настройки:
– откроем в разделе «Администрирование» – «Настройки программы» – «Параметры учёта»;
– во вложении «Настройки плана счетов» перейдём во вкладку «Учёт движения денежных средств» по расчётным счетам и статьям движения денежных средств и установим галочку по статьям движения денежных средств, затем с помощью кнопки «Записать и закрыть» сохраним.
Сохранённые настройки нужны для правильного составления анализа движения денежных средств в программе.
Зачем делать анализ движения денежных средств
Анализ движения денежных средств – информация о поступлении и расходовании денежных средств. Для корректного учёта движения денежных средств пользуйтесь справочником «Статьи движения денежных средств». Справочник включает перечень статей движения денежных средств («Справочники» – «Банк и касса» – «Статьи движения денежных средств»), его используют для организации движения денежных средств по видам. Этот учёт нужен для автоматического заполнения формы бухгалтерской отчётности «Отчёт о движении денежных средств». В статье движения денежных средств в каждом виде ДДС два показателя: «наименование» и «вид движения денежных средств». Показатель «наименование» включает неограниченное количество наименований, которые использует бухгалтер при создании кассовых и банковских документов. Показатель «вид движения денежных средств» может быть предопределённым, так как составлен с учётом требований отчёта о движении денежных средств. Для проведения анализа движения денежных средств в программе 1С Бухгалтерия 8 (ред. 3.0.) пользуйтесь статьями движения денежных средств по виду их движения и так далее. Чтобы сформировать такой отчёт, зайдите в раздел «Руководителю» -> «Денежные средства» -> «Анализ движения денежных средств». Во вкладке «Анализ движения денежных средств» выберите требуемый период для отчёта, нажмите «Сформировать» и выведите показатели отчёта на монитор. В сформированном отчёте содержится информация о поступлениях и расходах денежных средств, по кассовым ордерам и банковским документам.
Статьи движения денежных средств и оборотно-сальдовая ведомость
Справочник «Статьи движения денежных средств» служит для классификации операций с денежными средствами организации. При оформлении платёжных документов (платёжных поручений, ПКО и РКО и т. п.) указывайте необходимую статью ДДС. Важно, что с помощью справочника отчёт о движении денежных средств формируется корректно, так как этот отчёт – часть бухгалтерской отчётности и сдаётся в ИФНС по итогам года.
Первоисточник для формирования отчёта о движении денежных средств в программе 1С Бухгалтерия 8 (ред. 3.0.) – оборотно-сальдовая ведомость по сч. 50 и сч. 51. Чтобы сформировать ОСВ по сч. 50 и 51, зайдите в раздел «Отчёты», «Стандартные отчёты» и ОСВ по сч. 50 или 51. Выберите период, затем нажмите на кнопку «Показать настройки», в закладке «Группировка» выберите «Статьи движения денежных средств» и нажмите «Сформировать». ОСВ покажет, по каким статьям происходило поступление либо списание денежных средств. Расхождения ОСВ с отчётом о движении денежных средств означают, что в каком-то платёжном документе не отражены статьи ДДС, или возможно, указали в документе, не требующем этого.
Поможем с настройкой отчёта о движении денежных средств в программах 1С – бесплатно проконсультируем в течение 15 минут. Подробнее здесь. Или научим работать в 1С с нуля на авторском курсе «Умная 1С:Бухгалтерия».
Отчет о движении денежных средств сдается вместе с бухгалтерской отчетностью не позднее 3 месяцев после окончания отчетного периода.
В 2021 году — 31 марта 2022.
Форма
Форма ОДДС утверждена Приказом Минфина от 02.07.2010 N 66н и применяется с 1 июня 2019.
Кто обязан представлять
Отчет о движении денежных средств представляют коммерческие организации, если они (пп. «б» п. 6 Приказа Минфина от 02.07.2010 N 66н):
- не применяют упрощенные способы ведения учета;
- не составляют бухгалтерскую отчетность в упрощенном порядке.
Куда сдавать
Отчет сдается в ИФНС по месту регистрации.
Что отражается в ОДДС
Отчет о движении денежных средств (ОДДС) — приложение к балансу, дающее расшифровку и изменения за 2 последних отчетных периода:
- стр. 1250 «Денежные средства и денежные эквиваленты» бухгалтерского баланса.
В отчете о движении денежных средств отражаются (п. 6 ПБУ 23/2011):
- денежные потоки организации (выбытия и поступления организации денежных средств и денежных эквивалентов);
- остатки на начало отчетного периода;
- остатки на конец отчетного периода.
Денежными потоками НЕ являются (п. 6 ПБУ 23/2011):
- инвестирование в денежные эквиваленты;
- погашение денежных эквивалентов (за исключением начисленных процентов);
- валютно-обменные операции (за исключением потерь или выгод от операции;
- обмен одних денежных эквивалентов на другие (за исключением потерь или выгод от операции);
- иные аналогичные платежи организации и поступления в организацию, изменяющие состав денежных средств или денежных эквивалентов, но не изменяющие их общую сумму, в том числе получение наличных со счета в банке, перечисление денежных средств с одного счета организации на другой счет этой же организации.
Данные в отчете заполняются в рублях. Средства в иностранной валюте пересчитывают в рубли по курсу ЦБ РФ:
- на дату поступления или выбытия;
- остатки по счетам на конец месяца.
Состав отчета о движении денежных средств
ОДДС состоит из 3 разделов:
- денежные потоки от текущих операций;
- денежные потоки от инвестиционных операций;
- денежные потоки от финансовых операций.
Движения денежных эквивалентов, которые быстро можно обратить в деньги, приравниваются к движению денег и отражаются в ОДДС (п. 5 ПБУ 23/2011, Письмо Минфина от 21.12.2009 N ПЗ-4/2009).
Денежные потоки, которые нельзя однозначно отнести к определенной категории (разделу), относятся к денежным потокам от текущих операций (п. 12 ПБУ 23/2011).
ОДДС в 1С
Функционал
Для автоматического заполнения отчета о движении денежных средств укажите, что учет ведется с использованием статей движения денежных средств в разделе Администрирование – Функциональность – вкладка Банк и касса – флажок Статьи движения денег .
Аналогичная настройка задается в разделе Администрирование – Параметры учета – Настройка плана счетов – Учет движения денежных средств – По статьям движения денежных средств .
Данную настройку можно поставить в одном месте, в другом она отразится автоматически.
Справочник «Статьи движения денежных средств»
Помимо настройки функциональности заполните правильно справочник Статьи движения денежных средств в разделе Справочники — Статьи движения денежных средств . По умолчанию статьи сгруппированы по составу отчета (по категориям денежных потоков). Рекомендуется не изменять эту настройку.
- Группа статей — категория денежного потока;
- Использовать по умолчанию в операциях — для какого вида операции в платежных документах по умолчанию устанавливается статья ДДС: выбранная статья заполнится в документах Списание с расчетного счета вид операции Оплата поставщику или Выдача наличных вид операции Оплата поставщику .
- В списке такие статьи отражаются с точкой. Если поле очистить, то точка возле статьи в списке статей исчезнет.
- Если поле не заполнено, то движение денег относится к неденежному потоку и в ОДДС не отражается.
Все статьи, для которых установлено автоматическое заполнение в документах (статьи с точкой), отображаются по ссылке Основные статьи .
Данные для заполнения отчета
Данные для Отчета движения денежных средств собираются автоматически из документов, где заполнена аналитика Статья расходов или Статья доходов :
- Поступление на расчетный счет ;
- Списание с расчетного счета ;
- Поступление наличных ;
- Выдача наличных .
Денежные средства распределяются в ОДДС в зависимости от Вида движения выбранной Статьи движения денежных средств .
Проверка данных для заполнения ОДДС
Для проверки заполнения статей ДДС сформируйте отчет Анализ субконто Статьи движения денежных средст в в разделе Отчеты – Анализ субконто .
Перед формированием отчета настройте дополнительно группировку по Виду движения по кнопке Показать настройки .
После сформируйте отчет.
Убедитесь, что по строкам, где не заполнен Вид движения , проходят неденежные потоки.
Также не должно быть строк с пустым значением Статьи движения денежных средств . Исключения — курсовые разницы при переоценке валютных остатков. Они в ОДДС отражаются автоматическом режиме в стр. 4490 «Величина влияния изменений курса иностранной валюты по отношению к рублю».
Этим же отчетом можно проверить суммы по категориям денежных потоков, скомпоновать их по группам статей движения денежных средств.
Заполнение ОДДС в 1С
Создание отчета
Отчет о движении денежных средств входит в состав бухгалтерской отчетности, сформируйте регламентированный отчет Бухгалтерская отчетность (с 2011 года) в разделе Отчеты – Регламентированные отчеты .
Перейдите на вкладку Отчет о движении денежных средств .
Заполнение шапки отчета
Шапка отчета заполняется из справочника Организации (раздел Главное ).
Алгоритм заполнения отчета о движении денежных средств в 1С
Поступления от покупателей и перечисления поставщикам отражается в ОДДС без НДС. Сумма НДС отражается свернуто в:
- стр. 4119 «прочие поступления», если она положительная;
- стр. 4129 «прочие платежи», если она отрицательная.
Главное условие — заполнить корректно ставку НДС в платежных документах.
В стр. 4122 «в связи с оплатой труда работников» отражается оплата труда, НДФЛ, страховые взносы (Письма Минфина от 29.01.2014 N 07-04-18/01, от 22.01.2016 N 07-04-09/2355).
Корректировка в отчете свернутых показателей
Определите статьи, которые должны быть показаны свернуто, и откорректируйте их в отчете.
Денежные потоки отражаются свернуто:
- когда они характеризуют деятельность контрагентов или когда поступления от одних лиц обуславливают выплаты другим лицам (п. 16 ПБУ 23/2011), например:
- денежные потоки агента (комиссионера) по посредническим договорам (за исключением их вознаграждения) (автоматизировано в 1С);
- косвенные налоги (в т. ч. НДС) в составе поступлений от покупателей, платежей поставщикам и платежей в бюджет (автоматизировано в 1С);
- поступления от контрагента в счет возмещения коммунальных платежей и осуществление этих платежей в арендных и иных аналогичных отношениях (в 1С вручную);
- оплата транспортировки грузов с получением эквивалентной компенсации от контрагента (в 1С вручную).
- взаимно обусловленные платежи и поступления по расчетам с использованием банковских карт (в 1С вручную);
- покупка и перепродажа финансовых вложений (в 1С вручную);
- осуществление краткосрочных (как правило, до 3 месяцев) финансовых вложений за счет заемных средств (в 1С вручную).
Итоговые значения
Итоговые значения собираются в несколько этапов:
- Сальдо по поступлениям (всего) и платежам (всего) по отдельности в каждой категории денежных потоков — стр. 4110, стр. 4120, стр. 4210, стр. 4220, стр. 4310, стр. 4320.
- Сальдо по разделу (категории денежного потока) — стр. 4100, стр. 4200, стр. 4300.
- Итоговое сальдо по всем категориям стр. 4440.
Проверьте выполнение равенства по итоговым данным:
Также должны соблюдаться равенства с другими показателями бухгалтерской отчетности (бухгалтерский баланс и отчет о финансовых результатах). Подробнее Бухгалтерский баланс и Отчет о движении денежных средств
Обратите внимание: при подсчете сальдо возможны нестыковки с данными других форм, например, с бухгалтерским балансом — стр. 1250 «Денежные средства и денежные эквиваленты» незначительно отличается от итогового сальдо ОДДС в стр. 4500.
Но если данные отчетов перевести из тыс. рублей в рубли (кнопка Еще — Настройка ), то данные совпадут.
В таком случае вручную отредактируйте сумму в отчете о движении денежных средств в той строке, где округление выполнено неправильно.
Мы рассмотрели как сформировать отчет о движении денежных средств в 1С 8.3 Бухгалтерия.
См. также:
Если Вы еще не подписаны:
Активировать демо-доступ бесплатно →
или
Оформить подписку на Рубрикатор →
После оформления подписки вам станут доступны все материалы по 1С:Бухгалтерия, записи поддерживающих эфиров и вы сможете задавать любые вопросы по 1С.
Помогла статья?
Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 14 дней бесплатно
Похожие публикации
-
.У вас нет доступа на просмотр Чтобы получить доступ:Оформите коммерческую..У вас нет доступа на просмотр Чтобы получить доступ:Оформите коммерческую.
(1 оценок, среднее: 5,00 из 5)
Публикацию можно обсудить в комментариях ниже.
Обратите внимание!
В комментариях наши эксперты не отвечают на вопросы по программам 1С и законодательству.
Задать вопрос нашим специалистам можно в Личном кабинетеДобавить комментарий Отменить ответ
Для отправки комментария вам необходимо авторизоваться.
Вы можете задать еще вопросов
Доступ к форме "Задать вопрос" возможен только при оформлении полной подписки на БухЭксперт8
Нажимая кнопку "Задать вопрос", я соглашаюсь с
регламентом БухЭксперт8.ру >>С 1 мая — новые коды в платежках при переводе денег физлицам
Изменения в 2022 году, о которых нужно знать бухгалтеру
6-НДФЛ за 1 квартал 2022 в 1С
Санкции и контрмеры: как работать организации и ее бухгалтеру в новой реальности. Часть 2
Отчетность за 1 квартал 2022
Лектор Мария Демашева — особенный. Спокойно, доходчиво, нет такого, что не понимаю. Высший класс!
Уникальная разработка по распределению выписок. Индивидуальный подход, минимальный бюджет и сроки.
Повышение эффективности планирования, использования и контроля ДС за счет отработанных методик
Эффективный контроль денежных средств при минимальных затратах на внедрение и поддержку
Деньги являются наиболее ликвидной частью операционных активов и представляют собой деньги в кассе, а также на расчетных, текущих, валютных, депозитных и спецсчетах. Основным источником данных об их движениях является форма №4 бухотчетности Отчет о движении денежных средств в 1С, где предусмотрена возможность вести аналитический учет в разрезе статей ДДС. Статьи движения денежных средств в 1С являются дополнительной аналитикой (субконто) для некоторых счетов бухучета, например, счетов 50/Касса и 51/Расчетные счета.
Еще одним источником информации о передвижениях денег является управленческий отчет «Анализ движения денежных средств». Чтобы сформировать форму ОДДС или такой отчет, необходимо настроить статьи движения денежных средств в 1С 8 (настроить статьи ДДС в справочнике «Статьи ДДС»). Его правильное ведение и своевременное заполнение требуемых статей ДДС в соответствующих документах раздела «Банк и касса» является залогом корректности отчета, что в свою очередь поддержит правильность операций бюджетирования и казначейства в 1С.
Итак, рассмотрим инструменты для ведения учета в разрезе ДДС в программе 1С Бухгалтерия предприятия 8.3.
Настройка плана счетов
Для работы со справочником статей необходимо предварительно выполнить настройки, которые расположены в разделе «Администрирование/Параметры учета/Настройка плана счетов/Учет ДДС: По р/с и статьям ДДС» или в разделе «Главное/План счетов/Настройка плана счетов».
Рис.1 Настройка учета ДДС по статьям
Справочник «Статьи движения денежных средств»
Данный справочник расположен «Справочники/Банк и касса/Статьи ДДС».
Поскольку финансовые потоки фирмы классифицируются по трем видам работ – повседневной, связанной с инвестированием, а также финансами, статьи ДДС в справочнике можно объединить в соответствующие группы. Для этого необходимо воспользоваться кнопкой «Создать группу».
Рис.2 Справочник статей
Приведем примеры видов ДДС с классификацией по видам деятельности.
Рассмотрим заполнение реквизитов элемента справочника статей.
Значения реквизита «Использовать по умолчанию в операциях» соответствуют значениям реквизита «Вид операции» в документах программы 1С Бухгалтерия 8.3 и служат для автоматической подстановки статьи ДДС в соответствующую строчку документа по поступлению или расходу ДС
Рис.3 Реквизит «Использовать по умолчанию в операциях» элемента справочника статей
Рис.4 Реквизит «Вид операции» и «Статья ДДС» в документе «Списание с расчетного счета»
Значения реквизита «Вид движения» соответствуют строкам формы №4 «Отчет о ДДС». Виды движения денежных средств являются предопределенными, то есть виды ДДС в 1С 8.3 не предназначены для редактирования.
Рис.5 Реквизит «Вид движения» элемента справочника статей ДДС
Созданные в справочнике статьи ДДС служат для заполнения реквизита «Статья ДДС» в документах программы. Например, в документах банка «Поступление на р/с» и «Списание с р/с» или кассы – приходный и расходный кассовые ордера.
Отчёт о движении денежных средств по банковским операциям и по кассе. Данные берутся непосредственно из проведённых документов : 1.Приходный кассовый ордер 2.Расходный кассовый ордер 3.Поступление безналичных денежных средств 4.Списание безналичных денежных средств
Отчёт может быть интегрирован в конфигурацию через справочник "Дополнительные отчёты и обработки" :
При первом открытии отчёт выглядит так :
Отчёт может быть сформирован без параметров :
В отчёт включено несколько вариантов :
При выборе варианта "Линейная" отчёт формируется в таком виде :
Хотя вариант отчёта и называется "Линейная", но если не выбрана валюта, то будет добавлена группировка "Валюта" :
Если выбрана периодичность, то будет добавлена группировка "Год, № периода" :
При выборе варианта "Иерархия" отчёт сформируется в таком виде :
Группировки можно "распахнуть". На рисунке они "свёрнуты" для получения общего представления.
На форме диалога размещены параметры отчёта.
Параметры могут быть пустыми - отчёт сформируется на основании всех имеющихся данныхПо кнопке "Настройка" можно установить отборы на закладке "Отбор". В этом случае соответствующие параметры на основной форме должны быть пустыми, чтобы избежать наложения отборов на параметры
Отчёт тестировался на релизах конфигураций :УТ : 11.4.1.261, 11.4.3.144
Платформа 1С : 8.3.10.2580, 8.3.12.1412
Если после установки полей и отборов (по кнопке "Изменить вариант") изменения отчёта не коснулись - нажмите кнопку "Обновить настройку"
Реквизиты, которые расположены на форме отчёта, работают как параметры и по кнопке "Изменить вариант" не отображаются.
Если требуется установить отбор по полям отчёта, аналогичным параметрам, то аналогичные параметры должны быть пустыми. Иначе можно получить нулевое пересечение отборов
Параметры "Статья ДДС" и "Подразделения" позволяет сформировать отбор по группе
Извиняюсь за дурацкий вопрос, но (вот честно!) впервые за 20 лет сталкиваюсь с подобным.
При проверке взаимоувязки форм отчётности обнаружил, что строка "Остаток денежных средств и денежных эквивалентов на конец отчётного периода" в "Отчёте о движении денежных средств" не сходится с остатком по балансу. И хорошо так не сходится.
По логике, следует модификацию дать в заключении. Но вот с какой формулировкой? Просто констатировать - "концы с концами не сходятся вот настолько?"
Владимир , а не поздно им исправлять? Октябрь уж на дворе. А отчётность - за 2018 год.
По МСА-то и я сам знаю как. Уведомление будет. Только исправлять, с вероятностью 99,9%, точно не будут.Причина проста - задвоили внутренний оборот при перекидке средств со счёта на счёт.
Mark Kirillov
Владимир , а не поздно им исправлять? Октябрь уж на дворе. А отчётность - за 2018 год.
По МСА-то и я сам знаю как. Уведомление будет. Только исправлять, с вероятностью 99,9%, точно не будут.Причина проста - задвоили внутренний оборот при перекидке средств со счёта на счёт.
Конечно поздно, как собственно и проводить аудит!
А если собрание отложено в части принятия решения по утверждению отчетности, после получения АЗ, то не поздно!
По МСА есть требование получить ответ - почему не исправляют. Дальше мнение аудитора о существенности неисправленных искажений.Собрание уже было. Аж в апреле.
Отклонение существенно. Значит, если не будут исправлять - то модификация (оговорка).Mark Kirillov
Значит, если не будут исправлять - то модификация (оговорка).угу. я бы написала, что в результате того-то в ОДДС искажены следующие строки (№№ строк) на столько-то
ОК!
Большое спасибо, коллеги, за поддержку и советы.Не повезло клиенту.
Была и у меня такая ситуация. Фирма крупная, звоню главбуху и говорю - остатки отрицательные в ОДДС. Она говорит, у меня в учетке указано, что я веду учет с помощью 1С, если вас что-то не устраивает, звоните в 1С. Я говорю - ну деньги либо есть, либо 0, а минус быть не может. Я просто привлеку внимание пользователей к этому факту, посмотрю на реакцию акционеров. Разговор стал сразу другим, все было исправлено.
Сейчас перепроверил. Нет, недотягивает до уровня существенности. Сумма большая, но несущественная. Просто испугал размер отклонения в миллионы. Но. несущественно.
Значит, только в письменной информации оставлю.
Mark Kirillov
Причина проста - задвоили внутренний оборот при перекидке средств со счёта на счёт.Сугубо личное мнение - отразил бы в заключении! Несмотря на то, что общий уровень существенности не превышен.
"Причина проста - задвоили внутренний оборот при перекидке средств со счёта на счёт."
Исходя из причины искажения! Сама причина - задвоение оборота, который не должен отражаться в ОДДС в принципе.
ПБУ 23 - Денежными потоками организации не являются платежи организации и поступления в организацию, изменяющие состав денежных средств или денежных эквивалентов, но не изменяющие их общую сумму, в том числе получение наличных со счета в банке, перечисление денежных средств с одного счета организации на другой счет этой же организации.Нет, всё-таки существенно. Уточнил.
Кстати, всплыл ещё один момент. По состоянию на начало года на балансе числились финансовые вложения. В балансе они отражены верно. А вот в "Пояснениях к бухгалтерскому балансу и отчёту о финансовых результатах данного показателя нет. По концу года всё сходится (от финвложений избавились). Но показатель на начало - увы. Тоже модифицировать, даже несмотря на то, что итоговое сальдо отражено верно?
Вроде бы надо, но есть сомнения.Владимир , уже отразил. Кстати, причина та же, что выше указала Людмила - косяки в настройках 1С. Кстати, как оказалось (пошукал в Интернете) с этой проблемой сталкиваются многие бухгалтеры. Но решают он её просто - вручную составляют "Отчёт о движении денежных средств". С 1Сниками связываться не хотят.
Mark , В бухгалтерской отчетности подлежит раскрытию с учетом требования существенности. Т.е. (по моему мнению) нужно смотреть, что организация считает существенным в соответствии с утвержденной Учетной политикой, а так же существовала ли информация подлежащая раскрытию в соответствии с п. 42 ПБУ 19.
Читайте также: