Как завести кредитную карту в 1с
Мы продолжаем серию статей Д. Пучкова об учете личных финансов в программе «1С:Деньги 8». Сегодня речь пойдет о кредитах и долгах. С долгами и долговыми проблемами люди сталкивались всегда. Развитие кредитной системы привело к тому, что люди берут в долг у знакомых, родственников и банков на все случаи жизни – начиная от покупки недорогой бытовой техники, заканчивая оформлением ипотеки. Д. Пучков рассказывает о том, как научиться грамотно вести учет долгов и кредитов и управлять ими в программе «1С:Деньги 8».
Почти каждый из нас хотя бы один раз в своей жизни брал и (или) давал в долг и помнит, какие неприятные ощущения испытываешь в тот момент. Негативные эмоции могут быть вызваны различными причинам. Их много, перечислим лишь основные :
1. Вы не очень хотите давать деньги человеку, но боитесь ему отказать, чтобы сохранить с ним хорошие отношения.
2. Вы дали человеку взаймы, но он не возвратил нужную сумму вовремя, и что будет с долгом дальше - для вас полная неопределенность.
3. Вы дали в долг на длительное время и уже забыли, на каких условиях это было сделано, а доказать что-либо на словах очень сложно.
Для того, чтобы решить первую проблему, нужно либо попросту не давать в долг, говоря твердое «НЕТ», либо делать это из хороших чувств, четко осознавая, что попросту невозможно понравиться, давая деньги в долг. Ну, посудите сами. Никому не доставляет удовольствия возвращать деньги. Берешь-то чужие на время, а отдаешь свои навсегда.
При решении второй проблемы будьте готовы, что эти деньги вам не вернут. Давайте именно ту сумму, которую вы готовы подарить. Действуя по этому правилу, вы сразу снимаете с себя беспокойство, которые связано со всеми, без исключения, долгами.
Ну а для того, чтобы решить проблему № 3 и иметь возможность спать спокойно, лучше всего зафиксировать ваше соглашение на бумаге, после чего занести его в автоматизированную систему. Это позволит вам четко фиксировать долги и управлять ситуацией, связанной с их возвратом, в любой момент времени. Давайте посмотрим, какие возможности по учету и управлению долгами предлагает нам программный продукт «1С:Деньги 8».
Как правильно работать с долгами в программе "1С:Деньги 8"
Все операции с долгами могут быть заведены либо в разделе Операции или в разделе Долги. Принципиальной разницы между этими способами нет, но все же правильней делать это через раздел Долги. В программе есть 4 варианта отражения операций с долгами:
- Я взял долг;
- Я вернул долг;
- Я дал в долг;
- Мне вернули долг.
В связи с тем, что все перечисленные операции с долгами отражаются абсолютно аналогично, рассмотрим, например, ситуацию, когда вы берете в долг. Это можно сделать с помощью кнопки Я взял в разделе Долги (см. рис. 1). При нажатии на эту кнопку вы попадаете в форму ввода документа по отражению долга.
Для того, чтобы программа корректно отразила ваш долг, необходимо заполнить следующие реквизиты:
- Дата, когда вы взяли в долг;
- Кошелек, по которому будет отражена операция;
- У кого взяли в долг;
- Какую сумму;
- Предполагаемая дата возвращения.
- В поле Комментарий вы можете отразить детали и договоренности, которые зафиксированы в расписке между вами и человеком, который вам дает в долг.
Примечание 1
Если по условиям возврата долга предполагается периодический возврат одной и той же суммы, то целесообразно создать Плановую операцию.
Примечание 2
Заполнение реквизита «Предполагаемая дата возвращения» не обязательно. Вы просто должны учитывать тот факт, что все долги без предполагаемой даты возвращения учитываются в программном продукте «1С:Деньги 8» как один общий долг.
Чтобы программа зафиксировала Ваш долг, необходимо нажать кнопку Учесть и закрыть и долг отражается в разделе Долги. Например, в приведенном ниже примере (см. рис. 2) видно, что сейчас у меня два взятых долга на общую сумму 1 100 000 рублей.
Когда наступает момент возвращать долг, мы заходим в тот же раздел Долги и нажимаем кнопку Я вернул. Документ заполняется аналогично предыдущему, за исключением того, что в поле долг нужно указать, какой конкретно долг мы возвращаем.
В программе «1С:Деньги 8» для удобства ведения учета личных финансов также имеется возможность быстро оформить возврат сразу нескольких долгов. Чтобы не вводить несколько документов, требуется перейти в режим закрытия нескольких долгов. Для этого необходимо нажать кнопку Несколько долгов.
Отчет «Карточка должника»
Предположим, что вы уже давно ведете учет в программе «1С:Деньги 8» и вам достаточно часто приходится давать и брать в долг. Для того, чтобы проанализировать историю всех ваших операций по долгам, существует отчет Карточка должника. Отчет при нажатии одной кнопки предоставляет вам всю необходимую информацию по вашим операциям с долгами (см. рис. 3).
При нажатии кнопки + слева вы можете раскрыть ваши взаиморасчеты до конкретной операции с долгом и прямо из отчета попасть в ее детальное описание.
Таким образом, с помощью этого отчета можно очень быстро найти нужную операцию по долгам и поднять условия ваших договоренностей. Если же не вести учет долгов в автоматизированной программе, вы можете не вспомнить или не найти расписку в нужный момент, что часто приводит к конфликтам и недопониманиям даже среди очень хороших друзей.
Кредиты
Поговорив немного о долгах в общем, перейдем к более распространенной и более «официальной» форме долгов - к кредитам. Вообще говоря, кредиты - это палка о двух концах. С одной стороны, это инструмент, который помогает нам приобрести то, что мы не можем себе позволить, но нам это очень сильно хочется. С другой стороны, это долговые оковы, которые будут являться основной причиной того, что вы не сможете двигаться вперед, к финансовой свободе.
Причина, по которой люди берут в долг, не является секретом. Это огромное эмоциональное давление на уровне подсознания. Нам иногда так хочется купить какую-то вещь, что мы не в силах отказать себе в этом (по крайней мере, большинство людей). А дальше что? Часто ничего. Практически всегда через несколько дней, максимум недель (зависит от стоимости покупки) эмоциональный порыв угасает, и многие даже начинают думать о том, зачем же я вообще купил эту вещь.
Как бы то ни было, кредиты всё больше и больше входят в обыденную жизнь. Многие люди в нашей стране и, в особенности, за рубежом уже не представляют своей жизни без кредитов. В частности, очень большое распространение получают потребительские, авто и ипотечные кредиты. Давайте посмотрим как отразить полученный кредит в программном продукте «1С:Деньги 8».
Как отразить кредит и выплату процентов в программе "1С:Деньги 8"
Еще до недавнего времени в программе «1С:Деньги 8» была только единственная возможность отражения кредитов - через операции с долгами. Однако относительно недавно разработчики фирмы «1С» создали более подходящий механизм. Для того, чтобы отразить взятый кредит, необходимо зайти в раздел Кредиты.
Итак, предположим, что вы взяли ипотечный кредит в Сбербанке России и вам необходимо настроить программу таким образом, чтобы она корректно зафиксировала взятый кредит, рассчитала вам периодические платежи и вовремя напоминала о необходимости погашения долга. Для этого входим в раздел Кредиты и нажимаем кнопку Добавить кредит (см. рис. 4).
На первой закладке необходимо заполнить основную информацию по кредиту:
- Наименование кредита;
- Сумму и валюту кредита;
- Процентную ставку;
- Срок кредита;
- Способ погашения (аннуитетные или дифференцированные платежи);
- Дату открытия кредита;
- Кошелек, в который поступят средства кредит;
- И, возможно, комментарий.
На второй закладке, как показано на рисунке 5, необходимо заполнить информацию о погашении кредита, а именно:
- До какого числа необходимо погасить кредит, чтобы банк не применил штрафные санкции. Стоит учитывать, что как правило, день начисления процентов совпадает с крайним днём погашения ежемесячной суммы по кредиту;
- Расчетный счет в банке, на который необходимо вносить средства и откуда на дату погашения кредита будут списаны денежные средства в счет кредитной организации;
- По какой статье расходов будут проходить выплаты по кредитам в вашем бюджете;
- Необходимость напоминания о том, что пора внести средства на счет в банке для выплаты кредита;
- Дата первого платежа;
- Кошелек, с которого будут перечисляться средства в счет погашения кредита.
Примечание 3
Если кредит одновременно погашают несколько членов семьи, например, 60% - муж, 40% - жена, то можно вручную создать две плановые операции погашения - отдельно для мужа, отдельно для жены.
После заполнения первых двух закладок программа автоматически заполнит третью, где указан график погашения кредита (см. рис. 6).
В моем примере программа правильно составила график платежей и всё, что от вас может потребоваться, это вручную откорректировать баланс между погашением процентов и основного долга. Такая возможность, безусловно, вам предоставляется.
После завершения отражения операции по кредиту необходимо нажать на кнопку «ОК», операция будет проведена (см. рис. 7).
Отчет по кредитам
Для того, чтобы понимать, сколько вы уже заплатили по тому или иному кредиту и главное, сколько вам еще осталось платить, вы можете воспользоваться документом Отчет по кредитам.
Вернемся к нашему примеру с кредитом в Сбербанке России, который мы только ввели и еще ничего не заплатили. Сформировав отчет по кредитам, мы увидим примерно такую картину, как показано на рисунке 8.
По мере того, как кредит будет гаситься, будут появляться цифры в графе Погашено и будет меняться в меньшую сторону величина остатка задолженности.
Таким образом, Отчет по кредиту представляет собой простой и очень удобный документ, который позволит вам контролировать свои выплаты по кредиту и не тратить время на постоянные звонки в банк с целью выяснения остатка задолженности и величины следующего платежа.
Кредиты и долги
Почти каждый из нас хотя бы один раз в своей жизни брал и (или) давал в долг и помнит, какие неприятные ощущения испытываешь в тот момент. Негативные эмоции могут быть вызваны различными причинам. Их много, перечислим лишь основные :
1. Вы не очень хотите давать деньги человеку, но боитесь ему отказать, чтобы сохранить с ним хорошие отношения.
2. Вы дали человеку взаймы, но он не возвратил нужную сумму вовремя, и что будет с долгом дальше - для вас полная неопределенность.
3. Вы дали в долг на длительное время и уже забыли, на каких условиях это было сделано, а доказать что-либо на словах очень сложно.
Для того, чтобы решить первую проблему, нужно либо попросту не давать в долг, говоря твердое «НЕТ», либо делать это из хороших чувств, четко осознавая, что попросту невозможно понравиться, давая деньги в долг. Ну, посудите сами. Никому не доставляет удовольствия возвращать деньги. Берешь-то чужие на время, а отдаешь свои навсегда.
При решении второй проблемы будьте готовы, что эти деньги вам не вернут. Давайте именно ту сумму, которую вы готовы подарить. Действуя по этому правилу, вы сразу снимаете с себя беспокойство, которые связано со всеми, без исключения, долгами.
Ну а для того, чтобы решить проблему № 3 и иметь возможность спать спокойно, лучше всего зафиксировать ваше соглашение на бумаге, после чего занести его в автоматизированную систему. Это позволит вам четко фиксировать долги и управлять ситуацией, связанной с их возвратом, в любой момент времени. Давайте посмотрим, какие возможности по учету и управлению долгами предлагает нам программный продукт «1С:Деньги 8».
Заключение
В заключение хотелось бы обратить ваше внимание на следующие моменты:
1. Долги в любом случае будут приносить моральные переживания и самый лучший способ их избежать - просто не брать и не давать в долг.
2. Если вы все же даете в долг, то попробуйте выяснить следующую информацию:
a. Узнайте, на что пойдут ваши деньги. Это разумно, т.к. вы потратили много времени и сил для того, чтобы заработать эти средства и вправе узнать - для достижения каких целей планируется их потратить.
b. Договоритесь о том, будет ли это беспроцентный долг или же, помимо возврата денег, вам полагается что-то еще. Иногда уместно просто попросить друга о взаимной услуге. Например, помочь отремонтировать машину. И уже по тому, насколько человек с радостью согласится помочь, определять - давать или не давать в долг. Вы можете потом забыть о своей просьбе, но помогать человеку, который не хочет помочь вам, готов далеко не каждый.
c. Определите период, в течение которого вам будут возвращаться деньги. Если же деньги должны вам вернуть единовременно, зафиксируйте четко дату.
d. Договоритесь о штрафных санкциях, если это уместно в данной ситуации.
e. Ну и, наконец, обязательно берите расписку. Даже если это ваш хороший друг или знакомый, хуже от этого не будет, особенно, когда речь идет о большой сумме денег. Во-первых, расписка банально решает проблему забывчивости о договоренностях при большом сроке долга. Во-вторых, сам факт расписки гораздо больше дисциплинирует.
3. Постарайтесь вести учет своих долгов. Лучше всего это делать в специализированном программном продукте, например, в программе «1С:Деньги 8». Это позволит вам избежать излишних переживаний.
4. Кредиты все больше и больше входят в нашу жизнь и большинству людей кредиты скорее вредят, чем приносят пользу.
5. В качестве альтернативы кредитам всегда были и остаются накопления. Если речь не идет о десятках лет, то лучше накопить требуемую сумму, чем переплачивать многократно за кредит.
6. Если у вас уже есть кредиты, то надо всеми силами стараться от них избавиться.
7. В программе «1С:Деньги 8» есть удобные инструменты для отражения операций по кредитам.
В статье рассмотрим вопрос работы с корпоративными картами в 1С:Бухгалтерия .
Под корпоративными картами будем понимать дебетовые или кредитные банковские карты, которыми пользуются сотрудники организации, оплачивая самостоятельно различные командировочные расходы, представительские и прочие.
Деньги, которые имеются на корпоративной карте – это деньги организации и соответственно при использовании карты деньги списываются с расчетного счета организации. Корпоративную карту можно привязать уже к существующему счету, либо открыть новый и привязать карту к ней.
Далее перейдем в выполнению действий в программе 1С:Бухгалтерия. Отрываем раздел “Главное” и далее выбираем пункт “Организации”. Если в информационной базе учет ведется по нескольким, то выбираем нужную и открываем ее карточку. Далее переходим по гиперссылке “Банковские счета”.
Если мы хотим привязать будущую корпоративную карту к новому банковскому счету, то его будет необходимо создать. Сделать это можно в данной форме по кнопке “Создать”. В рамках нашей статьи не будет подробно останавливаться на том, как создаются новые счета, а воспользуемся уже существующим счетом и осуществим привязку карты к нему.
Отрываем нужный нам счет в табличной части. В нашем примере это рублевый счет, который используется как основной. Далее в карточке счета раскрываем пункт “Корпоративные карты”. Ставим галочку у пункта “К счету привязаны корпоративные карты”, указываем счет 55.04 и далее в табличной части добавляем карту(ы) и указываем напротив каждой подотчетное лицо.
После этого нажимаем “Записать и закрыть”. Далее необходим перевести средства с расчетного счета на добавленную корпоративную карту. Сделать это можно при помощи документа “Списание с расчетного счета”. Переходим в раздел “Банк и касса” и выбираем пункт “Банковские выписки”. В документе списания необходимо выбрать операцию “Перевод на другой счет организации”, указываем нужную сумму, счет дебета 55.04. Далее при необходимости указываем подразделение, статью расходов и пр. Обратите внимание счет учета в правой части документа установлен 51.
После того как средства будут переведены на корпоративную карту сотрудник может ей пользоваться и производить снятия. В программе это будет также отражать документом списания, но вид операции в данном случае будет “Перечисление подотчетному лицу”.
В том случае, если банк решает взимать комиссию за снятие средств, то это также необходимо будет отразить документом списания, но с видом операции “Прочее списание”.
Последней операцией останется оформить документ “Авансовый отчет”, тем самым сотрудник отчитается за израсходованные средства с карты. Возвращаемся в раздел “Банк и касса” и выбираем пункт “Авансовые отчеты”.
В этом уроке мы рассмотрим отражение в 1С:Бухгалтерии 8.3 (редакция 3.0) операций с корпоративными картами.
Корпоративной называется банковская карта, привязанная к карточному счёту организации.
Обычно организация заводит специальный карточный счёт в банке и привязывает к этому счёту нужное количество банковских карт, которые называются корпоративными.
На этот карточный счёт организация переводит средства со своего основного расчётного счёта, а сотрудники организации, которым выданы корпоративные карты, снимают деньги с этих карт себе под отчёт.
Затем сотрудники отчитываются о расходовании средств снятых по корпоративным картам при помощи авансовых отчётов.
Плюсы корпоративных карт очевидны:
- сокращаются расходы и время на выдачу денежных средств под отчёт
- снижается риск потери наличных денежных средств
- появляется возможность снимать средства с карты в нужной валюте (незаменимая вещь при заграничных командировках)
- появляется контроль за расходованием средств онлайн (например, при помощи мобильного приложения)
- появляется возможность устанавливать лимиты как для карточного счёта в целом, так и для корпоративных карт в частности
- появляется возможность совершать покупки в интернете
Требования при работе с корпоративными картами:
- средства, снятые с карт не могут быть использованы для расчётов с сотрудником по оплате труда и вообще для каких-либо выплат социального характера
- с банком заключается договор о выпуске и обслуживании корпоративных карт, к которому прилагается список сотрудников, которые будут пользоваться этими картами
При этом, как поправила меня одна из читательниц, возможно снятие наличных по корпоративной карте с их внесением в кассу для выдачи заработной платы.
Напоминаю, что это урок и вы можете смело повторять мои действия в своей базе (лучше копии или учебной), главное чтобы версия базы была 1С:Бухгалтерия 8.3, редакция 3.0.
Для работы с карточным счётом в бухгалтерии используется счёт 55 "Специальные счета в банках".
Посмотрим теперь эти же операции в "тройке" (1С:Бухгалтерия 8.3, редакция 3.0).
Организация пополняет карточный счёт, к которому привязаны корпоративные карты сотрудников
Перевод денежных средств с основного расчётного счёта организации на карточный оформляется обычным списанием с расчетного счета.
Заходим в раздел "Банк и касса" пункт "Банковские выписки":
Создаём документ "Списание с расчетного счета":
Указываем вид операции "Перевод на другой счет организации", наш карточный счёт и бухгалтерский счет 55.04.
Сотрудники снимают деньги с корпоративных карт, привязанных к карточному счёту организации
Снятия денег сотрудником через корпоративную карту отображается тем же документом списания с расчетного счета.
Указываем вид операции "Перечисление подотчетному лицу"; в качестве счета указываем 55.04 и наш карточный счет; в качестве получателя (подотчетного лица) выступает держатель карты:
Банк взимает комиссию за снятие наличных по корпоративной карте
В момент снятия сотрудником наличных по корпоративной карте банк удержит комиссию. Эта комиссия также оформляется документом списания с расчётного счёта:
Сотрудник отчитывается за потраченные деньги, снятые по корпоративной карте
И, наконец, снявший под отчет деньги сотрудник обязан по ним отчитаться - приложить оправдательные документы.
В бухгалтерии эта операция отражается документом "Авансовый отчет".
Заходим в раздел "Банк и касса" пункт "Авансовые отчеты":
Создаём новый документ:
Вот так легко и просто можно работать с корпоративными картами в 1С:Бухгалтерия 8.3, редакция 3.0.
Мы молодцы, на этом всё
Кстати, подписывайтесь на новые уроки.
Дополнения от читателей
Бухгалтер Ольга Климова поделилась ценными дополнениями к статье - я с удовольствием публикую их для всех читателей.
В очень небольших организациях корпоративная именная карта может открываться прямо к основному расчетному счету. Сбербанк, например, активно практикует это для микропредприятий. И тогда учет ведется без использования счета 55 и "Списания с расчетного счета". Сотрудник просто обналичивает деньги через банкомат или расплачивается карточкой: Дт 71 Кт 51.
Цитата из статьи: ". Организация пополняет карточный счёт, к которому привязаны корпоративные карты сотрудников . Создаём документ 'Списание с расчетного счета' . ".
Удобнее всё-таки создать сначала 'Платежное поручение', выгрузить его в банк и тем самым осуществить реальный перевод денег, а не только проведение в 1с. А уже потом на основании него сделать 'Списание с расчетного счета'. К сожалению, далеко не все бухгалтеры-операторы четко понимают разницу между 'Платежным поручением' и 'Списанием с расчетного счета', и зачем вообще всё это нужно.
С уважением, Владимир Милькин (преподаватель школы 1С программистов и разработчик обновлятора).
Как помочь сайту: расскажите (кнопки поделиться ниже) о нём своим друзьям и коллегам. Сделайте это один раз и вы внесете существенный вклад в развитие сайта. На сайте нет рекламы, но чем больше людей им пользуются, тем больше сил у меня для его поддержки.
Наш менеджер уже увидел Ваше обращение и спешит помочь Вам как можно скорее!
В рабочее время (пн – пт с 9:00 до 18:00) наши менеджеры очень активны и общительны и с радостью ответят Вам в течение дня.
В остальное время – дожидайтесь ответа на следующий рабочий день.
А пока предлагаем вам:
- Почитать отзывы наших клиентов;
- Узнать о новинках для бизнеса в блоге;
- Пообщаться с нашими клиентами в группе ВКонтакте и на Facebook.
Заказ обратного звонка
Заполните форму, специалист свяжется с вами в течение дня. Он ответит на все вопросы и оформит тестовый доступ, если это необходимо.
Сразу заметим, что кредит и заем – это разные понятия, существенно отличающиеся друг от друга. Незнание основных отличий может привести к ошибкам в учете.
Для наглядности мы собрали информацию на схеме (см. рис. 1).
Рис. 1. Отличия займа от кредита
Еще одним важным моментом является налоговый учет кредитов и займов. Остановимся на данном вопросе и поговорим о нем немного подробнее.
Итак, в соответствии с Налоговым Кодексом РФ полученные кредиты и займы не являются доходом для целей налога на прибыль. В свою очередь выданные кредиты и займы не будут являться расходами. Также не будут признаваться доходами и расходами средства, которые были получены или выплачены в счет погашения кредита или займа.
Ситуация с процентами несколько иная.
Суммы процентов (начисленных и уплаченных) являются внереализационными расходами и отражаются в расходах:
Концом каждого месяца;
Датой погашения кредита (при полной выплате).
Сумма полученных процентов будет признаваться внереализационными доходами.
Отсрочьте визит в налоговую!
Получите электронную подпись от УЦ «Калуга Астрал».
Выдаем электронные подписи на 15 месяцев по цене 12-ти.
Разобравшись с теоретической частью вопроса, перейдем к его отражению в программе.
Итак, ООО «Наша организация» получила краткосрочный кредит от банка в размере 700 000 рублей сроком на 12 месяцев под 15% годовых.
Отразим поступление денежных средств на расчетный счет организации (см. рис. 2).
Рис. 2. Банк и касса
Для этого используем документ «Поступление на расчетный счет».
Здесь нужно обратить внимание на выделенные строки. Так операция будет «Получение кредита в банке», а счет нужно использовать 66.01 (см. рис. 3).
Рис. 3. Документ «Поступление на расчетный счет»
Что касается договора с банком-кредитором, то его вид должен быть – «Прочее» (см. рис. 4).
Рис. 4. Вид договора с банком-кредитором
Посмотрим сформированные программой бухгалтерские записи. Видим, что операция по поступлению денежных средств отражена корректно (см. рис. 5).
Рис. 5. Движения документа: Поступление на расчетный счет
В оборотно-сальдовой ведомости по счету 66.01 наблюдаем образовавшуюся задолженность ООО «Наша организация» перед банком (см. рис. 6).
Рис. 6. Оборотно-сальдовая ведомость
Далее произведем начисление процентов за первый месяц – сентябрь 2021г.
Напомним, что проценты по кредиту исчисляются со следующего дня после получения денежных средств заемщиком.
По условиям кредитного договора с банком начисленные проценты погашаются организацией ежемесячно.
Ниже представлена формула для расчета суммы процентов по кредиту (см. рис. 7).
Рис. 7. Формула для начисления процентов по кредиту
В нашем примере кредит был получен 01 сентября 2021 года. Следовательно, расчет суммы процентов за сентябрь 2021 года будет выглядеть так:
700 000 х 15% х 29/365 = 8 342,47 рублей.
Для отражения данной операции в программе не существует специального документа, поэтому отразим ее с помощью «Операция, введенная вручную» (см. рис. 8).
Рис. 8. Операция, введенная вручную
Итак, в нашем случае будет уместна следующая бухгалтерская проводка: Дт 91.02 Кт 66.02 (см. рис. 9).
Заметим, что в бухгалтерском учете данные расходы будут отражены как прочие. Что же касается налогового учета, то здесь расходы будут включены в состав внереализационных.
Рис. 9. Бухгалтерская проводка: Дт 91.02 Кт 66.02
Строка «Прочие доходы и расходы» должна быть заполнена следующим образом (см. рис. 10):
Рис. 10. Строка «Прочие доходы и расходы»
Сформировав оборотно-сальдовую ведомость, можно проконтролировать отражение в учете начисленных процентов (см. рис. 11).
Рис. 11. Оборотно-сальдовая ведомость
Далее выплатим банку проценты по кредиту и погасим часть долга (см. рис. 12). В программе это можно сделать одним документом «Списание с расчетного счета». Данный документ можно сформировать на основании платежного поручения или же выгрузить из «Клиент-банк».
Обратим внимание на вид, он должен соответствовать «Возврат кредита банку».
Подробнее остановимся на поле сумма и произведем разбивку платежа. Для этого нужно перейти по гиперссылке «Разбить платеж» в форму «Разбивка платежа».
Рис. 12. Погашение процентов по кредиту и части долга
Здесь создадим нужное нам количество записей, обращая пристальное внимание на вид платежа (см. рис. 13).
Рис. 13. Создание записей
Посмотрим, как выглядят статьи движения денежных средств (см. рис. 14-15).
Если в программе нет подходящих статей, то пользователю необходимо их создать самостоятельно
Рис. 14. Статья движения денежных средств по текущим операциям
Рис. 15. Статья движения денежных средств по долговым обязательствам
Видим, что документ сформировал сразу две проводки (см. рис. 16). Одна по оплате долга, другая по оплате процентов.
Рис. 16. Сформированные проводки
За следующие месяцы выплата и начисление происходит аналогичным образом.
Снова сформируем оборотно-сальдовую ведомость по счету 66 за сентябрь 2021 года (см. рис. 17) и проконтролируем отражение совершенных нами операций. Видим, что задолженность перед банком уменьшилась и начисленные проценты были выплачены.
Рис. 17. Оборотно-сальдовая ведомость по счету 66
Таким образом в программе 1С:Бухгалтерия 8 реализован механизм учета кредитов.
Переходите на электронный документооборот!
Обменивайтесь документами с контрагентами за пару кликов.
Все входящие бесплатно, на исходящие действуют
выгодные тарифы.
В «1С:Бухгалтерии 8» (ред. 3.0), начиная с версии 3.0.41 поддерживается учет операций с кредитами и займами. Теперь программа автоматически определяет счета учета полученных и возвращенных займов и кредитов, выданных и возвращенных займов, а также счета учета уплаченных процентов по кредитам и займам.
Напоминаем, что сторонами договора займа могут быть любые юридические и физические лица, поэтому наша собственная организация может как получать займы от контрагентов, так и выдавать займы любым контрагентам. Что касается кредита, то предоставить его имеет право только банк или другая кредитная организация, у которой есть соответствующая лицензия Банка России на совершение таких операций. Кредиты и займы подразделяются на краткосрочные и долгосрочные в зависимости от срока действия договора.
Планом счетов, утв. приказом Минфина от 31.10.2000 № 94н и включенным во все конфигурации «1С:Бухгалтерии 8», для учета полученных кредитов и займов предназначены счета:
- 66 «Расчеты по краткосрочным кредитам и займам»;
- 67 «Расчеты по долгосрочным кредитам и займам».
Полученные кредиты, займы, и начисленные проценты по кредитам и займам, учитываются на разных субсчетах счетов 66 и 67. Кредит или заем может быть получен как в рублях, так и в иной валюте, соответственно, в иностранной валюте могут начисляться и проценты. Кредиты, займы и проценты по договорам, выраженным в иностранной валюте, также учитываются обособленно на отдельных субсчетах счетов 66 и 67.
Выданные нами другим контрагентам займы учитываются на счете 58.03.
Таким образом, возможное количество вариантов учета операций с кредитами и займами предполагает использование более чем шестнадцати счетов второго порядка. Теперь перед бухгалтером больше не стоит задача выбора правильного субсчета. Счета учета по операциям с кредитами и займами автоматически определяются программой в следующих документах:
- Поступление на расчетный счет;
- Поступление наличных;
- Списание с расчетного счета;
- Выдача наличных;
- Платежное поручение.
Документы «Поступление на расчетный счет» и «Поступление наличных»
Получение кредитов или займов отражается в документах Поступление на расчетный счет (рис. 1) или Поступление наличных с использованием следующих видов операций:
- Получение займа от контрагента - для отражения операций по получению займа от юридического или физического лица;
- Получение кредита в банке - для отражения операций по получению кредита в банке или в кредитной организации.
Счета учета определяются автоматически в зависимости от валюты счета, срока действия договора и вида операции. Срок действия договора (дата договора и дата окончания действия договора) можно указать в элементе справочника Договоры (рис. 2). Если срок действия договора менее года, то он считается краткосрочным. Если даты начала и окончания действия договора не указаны, при учете в программе договор по умолчанию считается долгосрочным. Для отражения операций по кредитам и займам используется вид договора Прочее.
Возврат от контрагента ранее выданного ему займа отражается с использованием вида операции Возврат займа контрагентом. При выборе этого вида операции счет учета 58.03 «Предоставленные займы» также заполняется автоматически.
Документы «Списание с расчетного счета» и «Выдача наличных»
Возврат кредитов или займов, а также выплата начисленных процентов регистрируется с помощью документов Списание с расчетного счета и Выдача наличных с использованием следующих видов операций:
- Возврат займа контрагенту - для отражения операций по возврату займа юридическому или физическому лицу;
- Возврат кредита банку - для отражения операций по возврату кредита банку или кредитной организации.
Счета учета определяются автоматически в зависимости от валюты счета, срока действия договора, вида операции и вида платежа. Поле Вид платежа отображается в форме документа только для операций по возврату кредитов или займов.
В программе предусмотрены следующие виды платежа (рис. 3):
Выдача займа контрагенту регистрируется с использованием вида операции Выдача займа контрагенту. При выборе этого вида операции счет учета 58.03 заполняется автоматически.
Документ «Платежное поручение»
При заполнении документа Платежное поручение возврат кредитов или займов отражается с использованием следующих видов операций:
- Возврат займа контрагенту - для отражения операций по возврату займа юридическому или физическому лицу;
- Возврат кредита банку - для отражения операций по возврату кредита банку или кредитной организации.
При выборе этих видов операций в форме документа добавляется поле в т.ч. проценты (рис. 4).
Рис. 4. Платежное поручение на возврат кредита
Выдача займа контрагенту отражается одноименным видом операции.
Обращаем внимание, что автоматический расчет процентов по кредитным договорам или по договорам займа в программе не поддерживается. Для регистрации доходов или расходов по начисленным процентам можно использовать стандартные документы учетной системы Реализация (акт, накладная) и Поступление (акт, накладная) соответственно. Также для этих целей можно использовать документ Операция, введенная вручную.
Читайте также: