Как начислить страховые взносы в 1с зуп
Все лица, которые осуществляют выплату денежного вознаграждения другим лицам, обязаны платить страховые взносы в ИФНС и ФСС (статья 419 Налогового кодекса Российской Федерации). У человека возникают периодически жизненные ситуации (страховые случаи), такие как:
• Выход на пенсию;
• Беременность и рождение ребенка;
• Неприятные ситуации (пусть эти пункты всех обходят стороной):
o Болезнь и получение бесплатной медицинской помощи;
o Несчастный случаи на производстве;
o Смерть застрахованного лица.
При наступлении страхового случая государство обеспечивает финансовую поддержку.
Давайте разберемся, как в «1С: Зарплата и управление персоналом 3.1. (v3.1.3.224)» выполняется расчет страховых взносов, какие настройки влияют на размер страховых взносов и необходимость исчисления с того или иного дохода, а также рассмотрим основные отчеты по страховым взносам.
2. Основные настройки
• Первоначально требуется определить в учетной политике вид тарифа страховых взносов.
Для проверки размера страхового тарифа требуется открыть выбранный вид тарифа и перейти по ссылке. Также требуется указать дату начала применения ставки.
При этом требуется учитывать предельную величину базы для начисления страховых взносов по указанным тарифам:
• Взносы на ОПС (обязательное пенсионное страхование) – 876 000 руб. (на 2017 год). Свыше данной суммы начисление будет по тарифу 10%.
• Взносы на ОСС (обязательное социальное страхование) - 755 000 руб. (на 2017 год). Свыше данной суммы, взносы не начисляются.
Данные значения хранятся в соответствующем регистре сведений системы.
Также требуется указать тариф взносов в ФСС от несчастных случаев в реквизите учетной политики организации. И требуется указать дату начала применения ставки.
По умолчанию в учетной политике установлено, что выплата пособий за счет ФСС выполняется страхователем (т.е. организацией). Если организация участвует в пилотном проекте ФСС (начисление и выплату пособия осуществляет ФСС), тогда требуется указать соответствующее значение.
Если в организации используется «особая категория должностей» (фармацевты, члены летных и морских экипажей, шахтеры, сотрудники с правом досрочного выхода на пенсию) или применяются результаты специальной оценки условий труда, то требуется установить соответствующие флаги в учетной политике. Для данных сотрудников есть особенность при начислении страховых взносов.
Для начисления страховых взносов по таким тарифам нужно установить флаги:
Для соответствующей должности также указать эти флаги:
Ко всем сотрудникам данной должности будут применяться следующие тарифы:
• Летный экипаж – дополнительные взносы (14%) в ПФР к основному тарифу;
• Шахтеры - дополнительные взносы (6,7%) в ПФР к основному тарифу;
• Фармацевты – пониженный тариф. Только 20% в ПФР.
Для определения членов экипажей морских судов
Требуется для подразделения организации установить флаг:
Для всех сотрудников данного подразделения не будут начисляться страховые взносы в ПФР, ФСС, ФОМС (кроме ФСС НС).
Для определения членов экипажей морских судов
• Все типовые начисления в системе классифицированы (НК РФ Статья 420 - 422):
a. Является объектом налогообложения:
- Облагаются взносами
- Не облагаются взносами
b. Не являются объектом налогообложения:
Для новых (создаваемых) начислений требуется обязательно определить вид дохода. Это для корректного расчета страховых взносов при начислении зарплаты.
• Также перед начислением страховых взносов требуется определить статус застрахованного лица.
По умолчанию устанавливается значение «Граждане РФ». В зависимости от выбранного статуса определяется необходимость начисления определенного взноса в фонд, размер взноса.
3. Начисление страховых взносов в 1С:ЗУП
Начисление страховых взносов может происходить в следующих документах:
Начисление зарплаты и взносов. После заполнения сотрудниками организации и расчета зарплаты, будут автоматически, в зависимости от настроек системы, рассчитаны страховые взносы.
Отпуск по уходу за ребенком. При расчете зарплаты в данном документе страховые взносы начисляются автоматически.
Увольнение. В данном документе производиться окончательный расчет сотрудника перед увольнением (зарплата, компенсации, выходные пособия), автоматически начисляются страховые взносы.
Если при расчете страховых взносов, была превышена база установленной величины, то для взносов в ПФР расчет (10%) будет производиться в соответствующей колонке. А для взносов в ФСС будет выполнен расчет только с суммы, не превышающей предельную величину.
Особая категория должностей
При начислении взносов по «особым категориям должностей» (напомню, это фармацевты, члены летных и морских экипажей, шахтеры и сотрудники с правом досрочного выхода на пенсию, а также применяются результаты специальной оценки условий труда), если для них предусмотрены дополнительные взносы, то их расчет производиться в соответствующих колонках.
4. Отражение уплаты страховых взносов в 1С: ЗУП
С 2017 года отменено ведение расчетов по взносам на ОПС и ОМС. Расчеты по взносам в ФСС ведутся в целях автоматического заполнения отчетности Форма-4 ФСС и Справки-расчета для случаев возмещения расходов. Таким образом, для отражения уплаты взносов в ФСС требуется воспользоваться соответствующим документом в системе.
5. Основные отчеты по страховым взносам в 1С:ЗУП
1. Все работодатели по итогам каждого квартала, должны сдавать следующие отчеты:
a. 4-ФСС.
Сведения о начисленных и уплаченных взносах на ОСС.
b. РСВ-1 ПФР.
Сведения о начисленных и уплаченных взносах на ОПС и ОМС.
c. СЗВ-М.
Сведения о застрахованных сотрудниках, которые работают по трудовым договорам и договорам ГПХ, если с вознаграждений по ним уплачиваются страховые взносы.
2. Для анализа базы и начисленных взносов по сотруднику можно воспользоваться:
a. «Карточкой учета страховых взносов» (ссылка, под табличной частью «Взносы»).
b. Отчетами по налогам и взносам:
5.1. Анализ взносов в фонды в 1С 8.3
Показывает свод начисленных взносов в фонды, облагаемые и не облагаемые суммы, в разрезе начислений и фондов.
5.2. Реестр пособий за счет ФСС в 1С
5.3. Проверка расчета по страховым взносам в 1С
Отчет показывает сверку исчисленных взносов в фонды с расчетными значениями. Красным будут выделены неверно рассчитанные взносы. Т.е. доход был учтен в системе, а взносы не рассчитаны с этого дохода или рассчитаны неверно.
Илья Долгаков,
Консультант 1С компании ООО “Кодерлайн”
Вас могут заинтересовать следующие статьи:
94 [PROP_CODE] => TAGS2 [TITLE] => Вас могут заинтересовать следующие семинары: ) --> 95 [PROP_CODE] => TAGS [TITLE] => Вас могут заинтересовать следующие вебинары: ) -->
Вас могут заинтересовать следующие вебинары:
Всем доброго времени суток, Вы снова на страницах моего блога zup1c. В этой статье мы продолжим рассматривать базовый функционал программного продукта 1С Зарплата и Управления Персоналом и затронем тему расчета и уплаты страховых взносов. Познакомимся с перечнем документов, которыми рассчитываются страховые взносы в 1с зуп, а также какими документами и как правильно отразить факт уплаты страховых взносов в 1с. В этой серии публикаций уже были выложены три статьи. Перечень всех статей смотрите ниже:
Расчет страховых взносов в 1с
✅ Семинар «Лайфхаки по 1C ЗУП 3.1»
Разбор 15-ти лайфхаков по учету в 1с зуп 3.1: Узнать подробнее ->>
✅ ЧЕК-ЛИСТ по проверке расчета зарплаты в 1С ЗУП 3.1
ВИДЕО - ежемесячная самостоятельная проверка учета: Узнать подробнее ->>
✅ Начисление зарплаты в 1С ЗУП 3.1
Пошаговая инструкция для начинающих: Узнать подробнее ->>
В прошлых статьях мы приняли на работу и рассчитали зарплату трем сотрудникам, а также осуществили выплату зарплаты. Расчет и выплата зарплата это те операции, которые расчетчик в 1с выполняет ежемесячно. Ещё одной ежемесячной операцией в 1с бухгалтера расчетчика является расчет страховых взносов. Это осуществляется после расчета заработной платы за месяц. В 1с зуп для осуществления расчета страховых взносов используется специализированный документ «Начисление страховых взносов». Данные рассчитанные и сохраненные в этом документе впоследствии будут использоваться для автоматического формирования регламентированной отчетности 4-ФСС, РСВ и индивидуальных сведений СЗВ.
Доступ к журналу документов «Начисление страховых взносов» можно получить на закладке «Налоги» рабочего стола программы в левой колонке ссылок сверху: «Журнал расчета страховых взносов в ПФР, ФОМС и ФСС». Как я уже говорил этот документ желательно вводить ежемесячно после расчета и выплаты заработной платы сотрудникам. Документ заполняется и рассчитывается автоматически по результатам начисленной заработной платы и тем ставкам страховых взносов, которые указаны в«Настройках параметров учета» на закладке «Страховые взносы». Вручную редактировать эти ставки в параметрах нет необходимости. Если вы регулярно выполняете обновление информационной базы, ставки будут соответствовать законодательству.
Единственный параметр, который необходимо самостоятельно указать в «Настройках параметров учета» перед расчетом страховых взносов это «Ставка взносов в ФСС НС и ПЗ».
В прошлых статьях мы рассчитали и выплатили зарплату за Январь 2014 года. Создадим новый документ «Начисление страховых взносов». Укажем в документе в поле «Месяц начисления» также Январь 2014 года и нажмем кнопку «Заполнить и рассчитать». При этом будут заполнены данные на следующих закладках:
- Взносы – суммы страховых взносов ФСС, ФОМС, ПФР на ОПС индивидуально по каждому сотруднику;
- Основные начисления и дополнительные начисления – база, с которой были рассчитаны взносы;
- Необлагаемые суммы – начисления, которые не облагаются страховыми взносами;
- Пособия по социальному страхованию – отражаются выплаты социального характера, которые имели место быть в этом месяце. Например: по временной нетрудоспособности, по беременности и родам, при рождении ребенка;
- По уходу за ребенком до полутора лет – это думаю понятно.
В нашем случае оказались заполнены три первые закладки, смотрите рисунки:
✅ Семинар «Лайфхаки по 1C ЗУП 3.1»
Разбор 15-ти лайфхаков по учету в 1с зуп 3.1: Узнать подробнее ->>
✅ ЧЕК-ЛИСТ по проверке расчета зарплаты в 1С ЗУП 3.1
ВИДЕО - ежемесячная самостоятельная проверка учета: Узнать подробнее ->>
✅ Начисление зарплаты в 1С ЗУП 3.1
Пошаговая инструкция для начинающих: Узнать подробнее ->>
Жмем ОК, документ записывается и проводится.
Уплата страховых взносов. Ввод сведений в 1с
С помощью документа «Начисление страховых взносов» мы рассчитали, какую сумму наша организация должна перечислить в фонд социального, медицинского страхования и пенсионный фонд. Эти сведения присутствуют в соответствующей регламентированной отчетности и, чтобы поля, отражающие эти данные в отчетности, заполнялись автоматически необходимо внести в программу информацию о том, когда и сколько было уплачено. Для этого используется документ «Расчеты по страховым взносам».
Этот документ также предполагает ежемесячный ввод данных. Отдельно вводится документ для уплаты в ПФР, отдельно для уплаты в ФСС и отдельно в ФОМС.
Рассмотрим первый вариант документа «Уплата в ПФР»:
- В поле «Уплата/начисление» необходимо выбрать «Уплата в ПФР»;
- Дата документа (поле «от:») – оплата за Январь 2014 года будет в начале февраля, поэтому введу дату 10.02.2014. Дата документа важна с точки зрения отслеживания задолженности организации перед фондами. В нашем случае документом «Начисление страховых взносов» с датой 31.01.2014 мы посчитали, сколько должны уплатить за Январь 2014 – 21 340 руб. И теперь в документе «Расчеты по страховым взносам» от 10.02.2014 эта пока неуплаченная задолженность будет подсвечиваться красным шрифтом.
- Вид платежа – текущие платежи по взносам;
- Дата платежа – 10.02.2014, необходимо для автоматического заполнения в регламентированной отчетности соответствующего поля;
- Взносы на ОПС «Сумма» – это поле можно заполнить автоматически, нажав на кнопку «Заполнить остатками», которая располагается ниже. Или же самостоятельно внести ту сумму, которая была перечислена в фонд, если она отличается от остатка. Мы заполним автоматически;
- Страховая часть пенсии и накопительная часть пенсии «Сумма» — поля использовались до изменения в законодательстве. Оставлены в связи с необходимости отражения этих данных в старых документах. В нашем примере оставим пустыми.
Жмем ОК, документ записывается и проводится.
Рассмотрим второй вариант «Уплата в ФСС»:
- «Уплата/начисление» — уплата в ФСС;
- Дата документа – смысл такой же, как в первом случае;
- Вид платежа – текущие платежи по взносам;
- Дата платежа – 10.02.2014;
- Номер и дата платежного поручения – необходимо заполнить для автоматического заполнения соответствующих полей в регламентированной отчетности 4-ФСС;
- Поле «Сумма» в разделе «Страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством» и в разделе «Страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний» — заполним при помощи кнопки «Заполнить остатками». Обратите внимание, заполненные суммы соответствуют тем, что были начислены в документе «Начисление страховых взносов». Эти поля можно заполнить и вручную.
И наконец, третий случай – отражение уплаты в ФОМС. Все аналогично предыдущим двум случаем за исключением того, что необходимо в поле «Уплата/начисление» выбрать категорию «Уплата в ФОМС».
✅ Семинар «Лайфхаки по 1C ЗУП 3.1»
Разбор 15-ти лайфхаков по учету в 1с зуп 3.1: Узнать подробнее ->>
✅ ЧЕК-ЛИСТ по проверке расчета зарплаты в 1С ЗУП 3.1
ВИДЕО - ежемесячная самостоятельная проверка учета: Узнать подробнее ->>
✅ Начисление зарплаты в 1С ЗУП 3.1
Пошаговая инструкция для начинающих: Узнать подробнее ->>
Таким образом, программа 1С Зарплата и Управление Персоналом предполагает ежемесячный ввод одного документа «Начисление страховых взносов» и три документа «Расчеты по страховым взносам» для каждого из направлений уплаты.
На этом всё. В следующей статье я расскажу как эффективно настроить бухучет зарплаты и выгрузить сведения в 1С Бухгалтерию.
Чтобы узнать первыми о новых публикациях вступайте в группы в социальных сетях, где все материалы также регулярно публикуются:
Где в ЗУП 3.1 (3.0) устанавливаются настройки для начисления страховых взносов по дополнительным тарифам?
✅ Семинар «Лайфхаки по 1C ЗУП 3.1»
Разбор 15-ти лайфхаков по учету в 1с зуп 3.1: Узнать подробнее ->>
✅ ЧЕК-ЛИСТ по проверке расчета зарплаты в 1С ЗУП 3.1
ВИДЕО - ежемесячная самостоятельная проверка учета: Узнать подробнее ->>
✅ Начисление зарплаты в 1С ЗУП 3.1
Пошаговая инструкция для начинающих: Узнать подробнее ->>
Данные настройки в 1С ЗУП 3.1 (3.0) необходимо делать либо на уровне штатного расписания (раздел «Кадры» – журнал документов «Изменение штатного расписания», если ведется история изменения штатного расписания, или раздел «Кадры» – справочник «Штатное расписание», если история штатного расписания не ведется), либо непосредственно в соответствующих должностях сотрудников (раздел «Настройка» – справочник «Должности», если штатное расписание совсем не ведется). Все зависит от настроек Кадрового учета, которые сделаны в Вашей информационной базе (Подробно обо всех возможных настройках я подробно рассказывал в статье Инструкция по 1с ЗУП 8.3 редакции 3.0 для начинающих (пошаговое описание). Часть 1: Начальные настройки 1С ЗУП 3.0 и Учетная политика организации).
Итак, поговорим обо всем по порядку на конкретном примере. Откроем штатное расписание, здесь у меня создана одна единственная позиция и на вкладке «Дополнительно» (по умолчанию открывается вкладка «Оплата труда») доступны группы настроек, которые как раз и определяют необходимость расчета страховых взносов по дополнительным тарифам и их процент.
Рассмотрим эти настройки.
- Прежде всего необходимо установить флажок «Взимаются взносы за занятых на работах с досрочной пенсией»и указать условия труда:это могут быть Работы с вредными условиями, подпункт 1 пункта 1 статьи 27 закона «О трудовых пенсиях в РФ»(тариф по взносам составит 9% — список 1) либо Работы с тяжелыми условиями труда, подпункты 2-18 пункта 1 статьи 27 закона «О трудовых пенсиях в РФ»(тариф по взносам составит 6% — список 2-18).
- Если в нашей организации прошла специальная оценка условий труда и для данной позиции определен класс условий, то в группе настроек Спецоценка условий труда нужно установить: Класс условий (спецоценка), Класс условий установлен с (указать дату) и Месяц регистрации изменений. Размер дополнительных тарифов будет зависеть от указанного класса условий – это могут быть опасные(4 класс), вредные(3.1-3.4 класс),допустимые(2 класс), оптимальные(1 класс) условия труда.
- Следующая группа – Основание досрочной пенсии, Особые условия труда, Код позиции списка. Эти настройки определяют коды для заполнения соответствующих колонок Раздела 6.8 (стаж) в индивидуальных сведениях РСВ-1 (о том, как настраивается заполнение стажа в 1С ЗУП 2.5, я подробно рассказывал в статье Как настроить автоматическое заполнение кодов особых условий труда в 1с ЗУП 2.5).Чуть позже, на конкретном примере, мы разберем, как эти колонки заполняются в 1С ЗУП 3.1 (3.0).
Все выше перечисленные группы настроек для расчета страховых взносов по доп.тарифам доступны в том случае, если в учетной политике организации установлены флажки Есть сотрудники с правом досрочного выхода на пенсию, а также флажок Применяются результаты специальной оценки условий труда(раздел «Настройка» – Реквизиты организации – вкладка «Учетная политика и другие настройки» – ссылка «Учетная политика»).
Стоит отметить, что не всегда эти настройки можно сделать на уровне элемента справочника Штатное расписание. Если в программе ведется история изменения штатного расписания и в настройках установлен соответствующий флажок –Ведется история изменений штатного расписания (Раздел «Настройка» – «Кадровый учет» – ссылка «Настройка штатного расписания»), то каждая штатная единица (в том числе и настройки по расчету дополнительных взносов) в 1С ЗУП 3.1 (3.0)создается и изменяется с помощью документов Изменение штатного расписания или Утверждение штатного расписания, т.е. создается не в самом справочнике, а на уровне документов. О прочих настройках программы очень подробно я рассказывал в этой статье.
В этой статье мы рассмотрим пример именно в ситуации, когда ведется история изменения штатного расписания.
Итак,теперь, более подробно рассмотрим настройки на конкретном примере.
С 01.06.2016 г. создадим документ Утверждение штатного расписания и на вкладке «Дополнительно» нам будут доступны все поля для редактирования настроек взносов по доп. тарифам. Установим флажок, что на данной позиции Взимаются взносы за занятых на работах с досрочной пенсией, а так же укажем что это Работы с вредными условиями труда. |
Также заполним поле «Особые условия труда», выбрав из списка код 27-1 – Подземные работы, работы с вредными условиями и в горячих цехах.
Далее выберем«Код позиции списка». Профессии, для которых определены вредные или тяжелые условия труда поименованы в так называемых списках, это список №1«производств, работ, профессий, должностей и показателей на подземных работах с особо вредными и особо тяжелыми условиями труда, занятость в которых дает право на пенсию по возрасту(по старости) на льготных основаниях» и список №2 «производств, работ, профессий, должностей и показателей с вредными и тяжелыми условиями труда, занятость в которых дает право на пенсию по возрасту (по старости) на льготных основаниях». Открыть данные списки в ЗУП 3.1 (3.0) можно, нажав на кнопку – «Подобрать из классификатора».В нашем примере, должность поименована в списке№1. Откроем этот список двойным щелчком мыши и выберем соответственно –Металлургическое производство – доменное производство – рабочие(код 1030100а).
Проведем документ «Утверждение штатного расписания» и начислим зарплату сотруднику за июнь 2016 г.. Каким же образом у нас рассчитаются дополнительные взносы, согласно установленным настройкам? На вкладке – «Взносы» мы видим в колонке «ПФР(вредн. без с/о)»- 5040рублей, что как раз и составляет 9%(работы с вредными условиями труда) от суммы в 56000 рублей (от начислений сотрудника).
Проведем документ «Начисление зарплаты и взносов» и посмотрим, как вся эта информация будет отражена в отчете РСВ-1. В 1С ЗУП 3.1 (3.0) этот отчет можно сформировать из раздела«Отчетность, справки» – «Квартальная отчетность в ПФР». Сформируем отчет РСВ-1 за 2 кв. 2016 г. Во-первых, посмотрим индивидуальные сведения сотрудника. Для этого откроем «Пачку документов раздела 6», выберем нашего сотрудника и, нажав на кнопку «Редактировать», в отдельном окне увидим стаж по этому сотруднику –«Раздел 6.8». Сюда действительно попал «Код позиции списка» – 1030100а и код «Особые условия» – 27-1, т.е. те настройки, которые мы указали в штатной единице.
Во-вторых, в общих разделах отчета РСВ-1 в Разделе 2.2-2.3 мы увидим базу(56000 рублей), с которой исчислены взносы и начисленную сумму самих страховых взносов по дополнительному тарифу(5040 рублей).
Как отразить изменение условий труда сотрудника в 1С ЗУП 3.1 (3.0)?
✅ Семинар «Лайфхаки по 1C ЗУП 3.1»
Разбор 15-ти лайфхаков по учету в 1с зуп 3.1: Узнать подробнее ->>
✅ ЧЕК-ЛИСТ по проверке расчета зарплаты в 1С ЗУП 3.1
ВИДЕО - ежемесячная самостоятельная проверка учета: Узнать подробнее ->>
✅ Начисление зарплаты в 1С ЗУП 3.1
Пошаговая инструкция для начинающих: Узнать подробнее ->>
Предположим, что в нашей организации с 01.07.2016 была произведена спецоценка условий труда, и позиция, на которой трудится наш сотрудник, получила определенный класс условий труда. Каким образом это отразить в программе? Для этого нам необходимо создать документ «Изменение штатного расписания» (напомню, что в нашем примере в организации ведется история изменений штатного расписания) и на вкладке «Дополнительно»в поле «Класс условий(спецоценка)» выберем — Подкласс 3.1 класса условий труда «вредный» (этот тариф предусматривает — 2%) и установим месяц регистрации изменения – июль 2016. Проведем документ.
Начислим зарплату за июль 2016 и посмотрим, какие теперь дополнительные взносы будут рассчитаны по сотруднику. На вкладке «Взносы» – в колонке «ПФР(вред.кл.3.1)»сумма составила 1120 рублей, т.е. 2% от базы в 56000 рублей. Дополнительные взносы в колонке «ПФР (вред.без с/о)» при данных настройках не рассчитываются.
Новая возможность 1С ЗУП 3: временный перевод на работу в других условиях. Справочник «Условия труда»
В программе 1С ЗУП 3 есть очень интересный функционал, с помощью которого можно временно перевести сотрудника на работу в других условиях (с вредных/тяжелых в обычные или наоборот). При этом не придется вводить кадровый перевод сотрудника, чтобы перевести его с «вредной/тяжело» позиции на «обычную» (или наоборот). Достаточно будет отразить период временного нахождения сотрудника в определенных условиях труда (справочник «Условия труда») документом «Табель».
Предположим, что сотрудник (из примера выше), который занимает позицию с вредными условиями труда (где предполагается расчет дополнительных взносов) в период с 15.08 по 25.08 трудился в нормальных условиях и расчет дополнительных взносов за этот период выполнять не требуется. Каким образом отразить это в программе?
Первый вариант, который кажется наиболее подходящим, следующий:
- Отразить с помощью документов «Изменение штатного расписания». В первом документе с 15.08.2016 указать, что данная позиция не имеет никаких условий труда, т.е. в полях настроек ничего не заполнять. Во втором документе с 26.08 указать, что должность имеет соответствующие условия труда и дополнительные взносы будут исчисляться согласно установленных настроек. Этот вариант имеет место быть, но он довольно трудоемкий.
- Чтобы воспользоваться вторым вариантом в настройках «Учетной политики организации»необходимо установить флажок Использовать особые условия труда, тогда в программе станет доступен справочник «Условия труда» (Раздел «Настройка» – Предприятие – Условия труда).
В этом справочнике можно создать элемент и в нем описать условия труда, в которые мы хотим перевести сотрудника. Элемент Нормальные условия труда в справочнике установлен по умолчанию, все поля в настройках пустые, т.е. взносы с работника, который будет трудиться в этих условиях, по дополнительным тарифам не исчисляются. |
Именно в такие условия нам необходимо временно перевести нашего сотрудника. Отразить в программе данный перевод можно с помощью документа «Табель» (раздел «Зарплата» – «Учет времени» – «Табели»). Создадим табель на август и, нажав двойным щелчком на строку Условия труда не заданы откроется окно, в котором мы укажем, что в период с 15.08 по 25.08 работник трудился в Нормальных условиях. Нажмем кнопку ОК.
Программа наглядно выделит этот период другим цветом. Проведем документ.
Рассчитаем зарплату сотруднику за август. Обратите внимание, что начисление «Оплата по окладу»в ЗУП 3.1 разбито на две части, одна часть начислена в рамках условий труда по умолчанию (подкласс 3.1, согласно документу Изменение штатного расписания от 01.07), а вторая часть за период, когда работник трудился в нормальных условиях.
Надбавка за вредные условия труда начислена полностью за период, когда работник трудился во вредных условиях. За работу в нормальных условиях эта надбавка не начисляется. Это мы и видим в открывшемся окне.
Соответственно мы ожидаем, что взносы по дополнительным тарифам будут исчислены с базы 34 086,95 руб. (30 434,78 + 3 652,17). Напомню, что для Подкласса 3.1 класса условий труда «вредный» тариф по взносам составляет — 2%.
Таким образом, сумма по доп.взносам должна быть 681,739 руб. = 34 086,95 * 0,02.
На вкладке«Взносы» видим, что доп.взносы в ПФР (вредн.кл.3.1) составили — 681.74 руб., т.е. расчет произведен верно.
Ещё раз о том, где в 1С ЗУП 3.1 (3.0) настраивается расчет взносов по дополнительным тарифам
✅ Семинар «Лайфхаки по 1C ЗУП 3.1»
Разбор 15-ти лайфхаков по учету в 1с зуп 3.1: Узнать подробнее ->>
✅ ЧЕК-ЛИСТ по проверке расчета зарплаты в 1С ЗУП 3.1
ВИДЕО - ежемесячная самостоятельная проверка учета: Узнать подробнее ->>
✅ Начисление зарплаты в 1С ЗУП 3.1
Пошаговая инструкция для начинающих: Узнать подробнее ->>
Только что мы разбирали пример, в котором настройка взносов по дополнительным тарифам происходила в документах изменения штатного расписания,т.е. в организации из нашего примера велась история изменения штатного расписания.
Если же в настройках штатного расписания установлен флажок — Ведется штатное расписание, но снят флажок — Ведется история изменения штатного расписания, то настройку параметров по доп. взносам следует выполнять на уровне самого справочника «Штатное расписание». Все поля будут доступны для редактирования.
В том случае, если в организации вообще не ведется штатное расписание (сняты оба флажка и справочник «Штатное расписание» в ЗУП 3.1 (3.0) будет нам не доступен), то настраивать расчет по доп.взносам следует непосредственно в справочнике «Должности». Об этом мы говорили в самом начале статьи.
Также стоит отметить, что эти поля в справочнике «Должности» доступны даже в том случае, если в организации ведется штатное расписание. Но заполнять их нет смысла, т.к. настройки, установленные на уровне штатного расписания более приоритетны.
На этом я заканчиваю статью, надеюсь сегодняшний материал был для Вас понятен и полезен. До новых встреч!)
Чтобы узнать первыми о новых публикациях вступайте в группы в социальных сетях, где все материалы также регулярно публикуются:
Все лица, которые осуществляют выплату денежного вознаграждения другим лицам, обязаны платить страховые взносы в ИФНС и ФСС (статья 419 Налогового кодекса Российской Федерации). У человека возникают периодически жизненные ситуации (страховые случаи), такие как:
• Выход на пенсию;
• Беременность и рождение ребенка;
• Неприятные ситуации (пусть эти пункты всех обходят стороной):
o Болезнь и получение бесплатной медицинской помощи;
o Несчастный случаи на производстве;
o Смерть застрахованного лица.
При наступлении страхового случая государство обеспечивает финансовую поддержку.
Давайте разберемся, как в «1С: Зарплата и управление персоналом 3.1. (v3.1.3.224)» выполняется расчет страховых взносов, какие настройки влияют на размер страховых взносов и необходимость исчисления с того или иного дохода, а также рассмотрим основные отчеты по страховым взносам.
2. Основные настройки
• Первоначально требуется определить в учетной политике вид тарифа страховых взносов.
Для проверки размера страхового тарифа требуется открыть выбранный вид тарифа и перейти по ссылке. Также требуется указать дату начала применения ставки.
При этом требуется учитывать предельную величину базы для начисления страховых взносов по указанным тарифам:
• Взносы на ОПС (обязательное пенсионное страхование) – 876 000 руб. (на 2017 год). Свыше данной суммы начисление будет по тарифу 10%.
• Взносы на ОСС (обязательное социальное страхование) - 755 000 руб. (на 2017 год). Свыше данной суммы, взносы не начисляются.
Данные значения хранятся в соответствующем регистре сведений системы.
Также требуется указать тариф взносов в ФСС от несчастных случаев в реквизите учетной политики организации. И требуется указать дату начала применения ставки.
По умолчанию в учетной политике установлено, что выплата пособий за счет ФСС выполняется страхователем (т.е. организацией). Если организация участвует в пилотном проекте ФСС (начисление и выплату пособия осуществляет ФСС), тогда требуется указать соответствующее значение.
Если в организации используется «особая категория должностей» (фармацевты, члены летных и морских экипажей, шахтеры, сотрудники с правом досрочного выхода на пенсию) или применяются результаты специальной оценки условий труда, то требуется установить соответствующие флаги в учетной политике. Для данных сотрудников есть особенность при начислении страховых взносов.
Для начисления страховых взносов по таким тарифам нужно установить флаги:
Для соответствующей должности также указать эти флаги:
Ко всем сотрудникам данной должности будут применяться следующие тарифы:
• Летный экипаж – дополнительные взносы (14%) в ПФР к основному тарифу;
• Шахтеры - дополнительные взносы (6,7%) в ПФР к основному тарифу;
• Фармацевты – пониженный тариф. Только 20% в ПФР.
Для определения членов экипажей морских судов
Требуется для подразделения организации установить флаг:
Для всех сотрудников данного подразделения не будут начисляться страховые взносы в ПФР, ФСС, ФОМС (кроме ФСС НС).
Для определения членов экипажей морских судов
• Все типовые начисления в системе классифицированы (НК РФ Статья 420 - 422):
a. Является объектом налогообложения:
- Облагаются взносами
- Не облагаются взносами
b. Не являются объектом налогообложения:
Для новых (создаваемых) начислений требуется обязательно определить вид дохода. Это для корректного расчета страховых взносов при начислении зарплаты.
• Также перед начислением страховых взносов требуется определить статус застрахованного лица.
По умолчанию устанавливается значение «Граждане РФ». В зависимости от выбранного статуса определяется необходимость начисления определенного взноса в фонд, размер взноса.
3. Начисление страховых взносов в 1С:ЗУП
Начисление страховых взносов может происходить в следующих документах:
Начисление зарплаты и взносов. После заполнения сотрудниками организации и расчета зарплаты, будут автоматически, в зависимости от настроек системы, рассчитаны страховые взносы.
Отпуск по уходу за ребенком. При расчете зарплаты в данном документе страховые взносы начисляются автоматически.
Увольнение. В данном документе производиться окончательный расчет сотрудника перед увольнением (зарплата, компенсации, выходные пособия), автоматически начисляются страховые взносы.
Если при расчете страховых взносов, была превышена база установленной величины, то для взносов в ПФР расчет (10%) будет производиться в соответствующей колонке. А для взносов в ФСС будет выполнен расчет только с суммы, не превышающей предельную величину.
Особая категория должностей
При начислении взносов по «особым категориям должностей» (напомню, это фармацевты, члены летных и морских экипажей, шахтеры и сотрудники с правом досрочного выхода на пенсию, а также применяются результаты специальной оценки условий труда), если для них предусмотрены дополнительные взносы, то их расчет производиться в соответствующих колонках.
4. Отражение уплаты страховых взносов в 1С: ЗУП
С 2017 года отменено ведение расчетов по взносам на ОПС и ОМС. Расчеты по взносам в ФСС ведутся в целях автоматического заполнения отчетности Форма-4 ФСС и Справки-расчета для случаев возмещения расходов. Таким образом, для отражения уплаты взносов в ФСС требуется воспользоваться соответствующим документом в системе.
5. Основные отчеты по страховым взносам в 1С:ЗУП
1. Все работодатели по итогам каждого квартала, должны сдавать следующие отчеты:
a. 4-ФСС.
Сведения о начисленных и уплаченных взносах на ОСС.
b. РСВ-1 ПФР.
Сведения о начисленных и уплаченных взносах на ОПС и ОМС.
c. СЗВ-М.
Сведения о застрахованных сотрудниках, которые работают по трудовым договорам и договорам ГПХ, если с вознаграждений по ним уплачиваются страховые взносы.
2. Для анализа базы и начисленных взносов по сотруднику можно воспользоваться:
a. «Карточкой учета страховых взносов» (ссылка, под табличной частью «Взносы»).
b. Отчетами по налогам и взносам:
5.1. Анализ взносов в фонды в 1С 8.3
Показывает свод начисленных взносов в фонды, облагаемые и не облагаемые суммы, в разрезе начислений и фондов.
5.2. Реестр пособий за счет ФСС в 1С
5.3. Проверка расчета по страховым взносам в 1С
Отчет показывает сверку исчисленных взносов в фонды с расчетными значениями. Красным будут выделены неверно рассчитанные взносы. Т.е. доход был учтен в системе, а взносы не рассчитаны с этого дохода или рассчитаны неверно.
Илья Долгаков,
Консультант 1С компании ООО “Кодерлайн”
Вас могут заинтересовать следующие статьи:
94 [PROP_CODE] => TAGS2 [TITLE] => Вас могут заинтересовать следующие семинары: ) --> 95 [PROP_CODE] => TAGS [TITLE] => Вас могут заинтересовать следующие вебинары: ) -->
Вас могут заинтересовать следующие вебинары:
Выплаты по страховым взносам являются крайне важными для деятельности любой организации. Такие выплаты позволяют предприятию функционировать максимально чётко и правильно. Раньше эти выплаты необходимо было получать и заявлять о них прямо в Страховом Фонде. Теперь же, к счастью, этот процесс значительно упрощен. Выплаты приходят на счет организации, а форму заявления можно составить не выходя из дома при помощи программы 1С. Именно с аспектами процедуры использования программ 1С 8 для страховых взносов мы и познакомимся в этой статье. Вы научитесь быстро, чётко и правильно составлять расчет по страховым взносам при помощи данного программного обеспечения.
Если Вы не можете самостоятельно заполнить данные об организации для получения страховых взносов в программе 1С:Зарплата и управление персоналом 8.3, то эта статья для Вас! С 1С:ЗУП 3.1 эта процедура становится довольно удобной и простой, но важно понимать тот факт, что Вы должны иметь все актуальные сведения об организации. Без необходимых данных Вы не сможете правильно составить расчет.
Также делать это нужно, исходя из правил действующего законодательства, так что к процедуре нужно ответственно относиться и хорошо подготовиться. Соберите данные, прочитайте законодательство – тогда у Вас точно не возникнет проблем при заполнении формы расчета. Кроме того, нужно достаточно много практики, чтобы получить бесценный опыт и, что называется, "набить руку". Первые разы лучше все делать пробно, чтобы понимать, как строится процесс. После нескольких таких тренировок Вы без проблем будете заполнять расчет самостоятельно и быстро.
2. Подготовка к выплате страховых взносов в 1С 8
Для четкой и быстрой подготовки к выплате страховых взносов в 1С 8 требуется выполнить определенные последовательные действия. Вам необходима информация о наименовании организации, ИНН и КПП, коде налогового органа, ОКВЭД-2 и данных ответственного лица. Все эти данные указываются в справочнике организации.
Далее следует информация о тарифе страховых взносов организации, по которому будут произведены выплаты. Крайне важно отнестись к этому аспекту максимально ответственно. Благодаря этому Вы будете чётко понимать размер положенной вам выплаты.
Рис. 1 Детализация данных тарифа страховых взносов в 1С
После этого необходимо произвести учет доходов для учета начисления страховых взносов. Чтобы максимально правильно произвести данный учет, рекомендуется проверить и уточнить настройки видов начислений. Для каждого вида необходимо указать, каким образом начисляется доход.
При проверке документов указывается вид дохода для учета взносов. Вся эта информация необходима для внесения в базу данных. Получить сведения об этих данных можно в соответствующих разделах программы Зарплата и управление персоналом 8.3. При внесении в базу данных эта информация отражается в первом и втором приложении к первому разделу, а также в третьем разделе.
Рис. 2 Вид дохода страховых взносов в 1С
Также в системе 1С ЗУП 3.1 могут указываться иные доходы для проведения соответствующих выплат. Таких выплат немало и всегда нужно учитывать их влияние на итоговый результат. На практике это играет роль при выплатах бывшим работникам, регистрации подарков и призов сотрудникам, при указании авторских договоров с физическими лицами, при регистрации непосредственно прочих доходов лиц. Полную информацию о дополнительных выплатах нужно узнавать из специальных источников, так что будьте заранее осведомлены всеми нужными данными.
3. Основные виды страховых взносов
Основные виды страховых взносов по исполнению:
1. Начисление по временной нетрудоспособности для мамы в связи с рождением ребёнка.
2. Обязательное пенсионное или медицинское страхование, которое начисляется каждому человеку отдельно.
У всех видов этих выплат имеется свой размер. В этом размере в каждый фонд начисляется определенная сумма денег, и из этой базы она выплачивается каждому лицу соответственно. Однако на обязательное медицинское страхование предела сумме нет. Десять процентов составляет сумма, которая идёт в пользу лица, превышающего минимальный взнос в страховой фонд. При использовании пониженных тарифов страховых взносов данная привилегия отсутствует. Вся информация о начислении страховых взносов, о необходимых документах, о будущих и прошедших взносах хранится на сайте в соответствующих разделах. Благодаря этим данными заполняется полный отчёт о страховых взносах, которые были начислены лицу.
Расчет взносов производится при помощи соответствующей услуги в программе. Также в ней приведены все данные об анализе поступивших сумм страховых взносов. При проверке документов учитываются все начисленные страховые взносы. Исходя из этих данных заполняются первое и второе приложение к первому разделу расчета и раздел номер три. Информация должна быть актуальной, так что этот аспект также крайне важен.
Для чёткого анализа поступивших сумм страховых взносов нужно воспользоваться соответствующим разделом программы. Помимо этого, можно увидеть страховые зачисления за определенный период. Все эти услуги широко представлены в программе и воспользоваться ими можно и нужно в подходящий момент.
Для каждого вида взноса необходимо настраивать свои условия. Так, например, тяжелые условия труда нужно указывать во время заполнения. Перед тем как вносить данные, каждый человек должен ознакомиться со всеми нюансами процедуры и всеми факторами, влияющими на итоговый результат. Кроме того, есть особый ряд сотрудников, которые имеют право на досрочное вступление в пенсионный возраст. Информация об этих сотрудниках также указывается отдельным пунктом в программе.
Кроме того, что страховые взносы являются важным аспектом социальной и финансовой жизни для граждан любой страны, также существует программа по выплате средств для иностранцев. При внесении информации также необходимо указывать иностранных граждан, работающих в организации. Выплаты таким лицам производятся, отталкиваясь от их статуса. При внесении данных в программу, необходимо указать, что в организации работают иностранные граждане. Подробнее с этим можно ознакомиться в специальных источниках. В расчете данные об иностранных лицах или лицах без гражданства информация отдельно не выделяется. Они указываются так же, как и граждане Российской Федерации. Данный момент упрощает процедуру.
Рис. 3 Статусы застрахованного лица в 1С
Для выделения в первом разделе в 1С:Зарплата и управление персоналом 8.3 существуют определенные коды, которыми указываются иностранные граждане. Весь перечень данных кодов представлен в соответствующем разделе. Также указаны аспекты их применения, так что нужно разбираться в этом и знать, когда и как использовать какой-либо конкретный код.
В первом разделе информация о выплатах данным гражданам не выделяется. Данный вид застрахованных лиц указывается особым кодом "3". Такой код начинается с сокращения "ВЖ" или "ВП". Временно проживающих или временно пребывающих соответственно.
Все суммы, которые начисляются иностранцам, отражаются в строке 055 второго приложения к первому разделу. Также существует определенная программа, по которой выплачиваются средства иностранным женщинам в связи с рождением ребенка. Всё это необходимо указывать при внесении сведений об организации в восьмом приложении к первому разделу расчета.
Предусмотрена и программа по выплате средств иностранным гражданам, не имеющим страховки. Сведения о таких лицах не включаются в подразделы 1,1 и 1,2 первого приложения к первому разделу расчета.
Сведения о выплатах иностранным лицам без страховки также не включаются во второе приложение к первому разделу и в подраздел 1,2 первого приложения к первому разделу расчета.
Кроме того, сведения о выплатах иностранным лицам в связи с временной нетрудоспособностью или по случаю материнства не включаются во второе приложение к первому разделу.
Все данные о выплатах иностранным гражданам приведены в программе. При желании можно в любой момент ознакомиться со всей интересующей информацией. Сведения актуальны и достоверны. Но нужно понимать, что это лучше узнавать заранее, чтобы в ответственный момент не искать всё это второпях и не тратить драгоценное время.
4. Взаимодействие с государственным Фондом Социального Страхования РФ
За счет средств государственным Фондом Социального Страхования РФ выплачивается пособие по обязательному медицинскому страхованию. Такие выплаты происходят начиная исключительно с четвертого дня нетрудоспособности. Тем не менее не вся часть средств платится из ФСС РФ, в разных случаях эта сумма также разнится. Страхователь также принимает участие в выплатах. Вся подробная информация о выплатах, размерах и участниках этого процесса находится в соответствующих источниках. Если возникает необходимость - можно с лёгкостью овладеть всеми данными, которые нужны.
В определенных регионах Российской Федерации действует проект, по которому сотрудникам выплачиваются средства напрямую государственным Фондом Социального Страхования РФ. Об этой программе более подробно можно узнать также в специализированных источниках. Важно понимать, в каком конкретно регионе действует непосредственно эта система, так как при неактуальности информации могут последовать значительные ошибки, которые в итоге крайне отрицательно влияют на итоговый результат. Таким образом, перед внесением данных узнайте этот момент.
В программе выплат страховых взносов в фонд социального страхования регламентированы определенные случаи, в которых такая выплата необходима. К ним относятся ранние сроки беременности, рождение ребенка, смерть, период нетрудоспособности или больничный отпуск, всевозможные оплаты отпуска по уходу за ребенком. Более детально об этих моментах можно и нужно узнать у специалистов либо из соответствующих источников.
Рис. 4 Больничный лист в 1С
Все эти данные также необходимо указывать при внесении информации. Подробнее ознакомиться с аспектами внесения вышеперечисленных данных можно в соответствующих разделах. Вся необходимая информация о таких выплатах находится в третьем и четвертом приложении к первому разделу. Ознакомиться с этими правилами необходимо в силу того, что это крайне важная информация и её недостоверность или неактуальность может значительно повлиять на итоговый результат, который будет неудовлетворительным для организации.
Кроме того, необходимо максимально достоверно вносить актуальные данные о физических лицах. Среди них обязательны достоверные ФИО и номер страхового свидетельства. При отсутствии такого свидетельства крайне важно получить его. Процедура получения страхового свидетельства может быть произведена лично, через работодателя или при помощи сайта "Госуслуги."
Также в сведения о физических лицах входят ИНН, дата и место рождения, гражданство страны, к которой относится человек, серия номер документа, удостоверяющего личность. В конце процедуры рекомендовано воспользоваться помощью сайта. Есть определенный механизм, с помощью которого можно проверить, вся ли необходимая информация о физическом лице внесена в документ. Обязательно перед окончанием процедуры нужно проверить ещё раз правильность внесенной информации.
Рис. 5 Проверка правильности внесенных данных
Данные обо всех уплаченных страховых взносах 1С 8 не отражаются в итоговом результате. Во втором приложении к первому разделу указываются только данные, выплаченные Фондом Социального Страхования Российской Федерации. Так что лучше всего самостоятельно проверять эту информацию при необходимости. Она открыта и достать её не составит проблем.
Таким образом производится процедура внесения данных для нормального функционирования с государственным Фондом Социального Страхования РФ. Тем не менее при заполнении встречается крайне много новых аспектов, поэтому необходимо тщательно и размеренно подходить к заполнению данных об организации, для исключения разного рода ошибок. При отсутствии желания разбираться во всём этом многообразии нюансов, рекомендуем Вам обратиться к нашим специалистам, которые дадут максимально актуальную и достоверную информацию обо всех аспектах данной процедуры расчета страховых взносов. Нельзя относиться к этому халатно, так как это большая и серьезная ответственность, брать которую на себя должен исключительно знающий дело человек. Помимо актуальности данных необходимо проверять действующее законодательство, так как в него периодически вносятся поправки, которые значительно влияют на ход процедуры произведения расчета страховых взносов.
Специалист компании «Кодерлайн»
Вас могут заинтересовать следующие статьи:
94 [PROP_CODE] => TAGS2 [TITLE] => Вас могут заинтересовать следующие семинары: ) --> 95 [PROP_CODE] => TAGS [TITLE] => Вас могут заинтересовать следующие вебинары: ) -->
Вас могут заинтересовать следующие вебинары:
Читайте также: