3 ндфл как выгрузить из 1с
В 1С 7.7, ред. 4.5 (7.70.474). Я не нашла. А в какой есть?
да,возможно на сайте налоговой она и есть, но тогда прийдется заполнять ее вручную. А там столько всего! нужно разбираться, высчитывать, нет времени на это. Ведь так хотелось бы, чтобы данные автоматически сформировались в нашей 1С.
Пользователи программ 1С, таких как 1С:Бухгалтерия 8 или таких ее вариантов поставки как 1С:Упрощенка 8 и 1С:Предприниматель 8, могут заполнить декларацию 3-НДФЛ непосредственно в своей программе в 1С.
Где найти 3-НДФЛ в 1С
Декларация по налогу на доходы физических лиц 3-НДФЛ включена в комплект годовой регламентированной отчетности. В программе 1С:Бухгалтерия это меню "Отчеты" - "Регламентированная отчетность" - раздел "Отчетность по физлицам".
Следует обратить внимание, что форма декларации 3-НДФЛ относится к годовой отчетности.
Поэтому переключатель периода отчетности в программе должен быть установлен в положение IV квартал, иначе эта форма может быть не видна. Например, для того что бы заполнить декларацию 3-НДФЛ за 2010 год или 2009 год в 1С, форма выбора периода приведена на рисунке справа.
Поскольку учет в программе 1С:Бухгалтерия 8 ведется по организациям, то следует обратить внимание, что форма 3-НДФЛ может быть заполнена только индивидуального предпринимателя (в программе в свойствах организации указано "Физ.лицо", а не "Юр.лицо").
Переход между листами декларации 3-НДФЛ осуществляется при помощи закладок, каждая из которых соответствует своему листу. Ячейки желтого цвета предназначены для внесения данных. Данные в ячейках зеленого цвета рассчитываются автоматически. По кнопке "F1" или пиктограмме в виде синего знака вопроса на желтом фоне в системе доступна справочная информация, в том числе непосредственно в программе 1С можно ознакомиться с текстом Приложения №2 к приказу № 153н о Порядке заполнения формы налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ). В отчете 3-НДФЛ присутствует кнопка "Выгрузить" - это значит, что отчет имеет возможность выгрузки данных в файл установленного формата.
- 3-НДФЛ - для кого она
- Стартовая форма при заполнении 3-НДФЛ
- Форма для составления регламентированного отчета
- Заполнение листов декларации 3-НДФЛ
- Дополнительные строки и страницы 3-НДФЛ
- Печать декларации 3-НДФЛ
В большинстве своем физические лица являются наемными работниками, и об исчислении и уплате НДФЛ со своих доходов имеют весьма приблизительное представление: вся нагрузка по исполнению указанных функций ложится на их работодателей как на налоговых агентов по НДФЛ (п. 1 ст. 226 НК РФ). Однако есть категории физических лиц - плательщиков НДФЛ, которые обязаны самостоятельно оформить соответствующую налоговую декларацию, представить ее в налоговый орган (лично, по почте или в электронном виде) по месту учета и уплатить исчисленный по декларации НДФЛ в бюджет. Это:
- индивидуальные предприниматели (подп. 1 п. 1 ст. 227 НК РФ);
- нотариусы и другие лица, занимающиеся частной практикой, адвокаты, учредившие адвокатские кабинеты, прочие лица, занимающиеся частной практикой (подп. 2 п. 1 ст. 227 НК РФ);
- физические лица-налогоплательщики, в случаях, предусмотренных пунктом 1 статьи 228 НК РФ (в частности, при получении в течении налогового периода вознаграждений от физических лиц и организаций по договорам гражданско-правового характера, доходов от продажи собственного имущества и имущественных прав, любых доходов, по которым налоговый агент не удержал НДФЛ и пр.).
В общем случае в соответствии с пунктом 1 статьи 229 НК РФ на таких налогоплательщиков возложена обязанность представлять в налоговый орган по месту учета налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ по итогам налогового периода - календарного года (ст. 216 НК РФ). Крайним сроком представления декларации является 30 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом (по итогам 2008 года 3-НДФЛ должна быть представлена не позднее 30.04.2009).
Для пользователей "1С:Бухгалтерии 8" и специальной поставки "1С:Предприниматель 8" новая форма декларации 3-НДФЛ доступна в виде внешнего отчета (порядок подключения внешнего отчета и включения его в комплект регламентированной отчетности описан в файле ReadMe, входящем в поставку отчета).
Отчет состоит из стартовой формы, в которой устанавливаются основные параметры декларации, и собственно формы для составления регламентированной отчетности.
3-НДФЛ - для кого она
В большинстве своем физические лица являются наемными работниками, и об исчислении и уплате НДФЛ со своих доходов имеют весьма приблизительное представление: вся нагрузка по исполнению указанных функций ложится на их работодателей как на налоговых агентов по НДФЛ (п. 1 ст. 226 НК РФ). Однако есть категории физических лиц - плательщиков НДФЛ, которые обязаны самостоятельно оформить соответствующую налоговую декларацию, представить ее в налоговый орган (лично, по почте или в электронном виде) по месту учета и уплатить исчисленный по декларации НДФЛ в бюджет. Это:
- индивидуальные предприниматели (подп. 1 п. 1 ст. 227 НК РФ);
- нотариусы и другие лица, занимающиеся частной практикой, адвокаты, учредившие адвокатские кабинеты, прочие лица, занимающиеся частной практикой (подп. 2 п. 1 ст. 227 НК РФ);
- физические лица-налогоплательщики, в случаях, предусмотренных пунктом 1 статьи 228 НК РФ (в частности, при получении в течении налогового периода вознаграждений от физических лиц и организаций по договорам гражданско-правового характера, доходов от продажи собственного имущества и имущественных прав, любых доходов, по которым налоговый агент не удержал НДФЛ и пр.).
В общем случае в соответствии с пунктом 1 статьи 229 НК РФ на таких налогоплательщиков возложена обязанность представлять в налоговый орган по месту учета налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ по итогам налогового периода - календарного года (ст. 216 НК РФ). Крайним сроком представления декларации является 30 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом (по итогам 2008 года 3-НДФЛ должна быть представлена не позднее 30.04.2009).
Для пользователей "1С:Бухгалтерии 8" и специальной поставки "1С:Предприниматель 8" новая форма декларации 3-НДФЛ доступна в виде внешнего отчета (порядок подключения внешнего отчета и включения его в комплект регламентированной отчетности описан в файле ReadMe, входящем в поставку отчета).
Отчет состоит из стартовой формы, в которой устанавливаются основные параметры декларации, и собственно формы для составления регламентированной отчетности.
Стартовая форма при заполнении 3-НДФЛ
В стартовой форме отчета указывается индивидуальный предприниматель - физическое лицо, в отношении доходов которого составляется декларация. Напомним, что "1С:Бухгалтерия 8" позволяет вести так называемый многофирменный учет, когда в единой информационной базе и в едином плане счетов ведется бухгалтерский и налоговый учет для группы взаимосвязанных лиц, в состав которой входят не только организации, но и индивидуальные предприниматели. Индивидуальный предприниматель выбирается в справочнике Организации из списка входящих в состав предприятия хозяйствующих субъектов (см. рис. 1).
Также в стартовой форме указывается период, за который необходимо сформировать отчет. Поскольку декларация может быть сформирована только за налоговый период, то есть за год, в стартовой форме необходимо с помощью кнопок со стрелками "вперед-назад" выбрать нужный год (см. рис. 2).
Форма для составления декларации открывается после указания параметров отчета и нажатия кнопки ОК.
На отчет Декларация 3-НДФЛ распространяются все правила работы с регламентированными отчетами. В открытой форме для составления декларации будет установлен отчетный период, указанный в стартовой форме. Обращаем внимание: изменить отчетный период в уже открытой форме декларации нельзя! Но если отчет не записан, то можно отказаться от его ввода и, вновь через стартовую форму открыть отчет за другой период.
Форма для составления регламентированного отчета
Форма для составления регламентированного отчета содержит бланк отчета, то есть табличный документ программы, работающий в режиме ввода данных, а также диалог управления заполнением и печатью данного отчета.
Табличный документ, представляющий собой бланк декларации, является многостраничным: каждый лист декларации представлен на отдельной закладке табличного документа. Таким образом, в каждый момент работы пользователя с отчетом активным является только один лист декларации.
Ячейки бланка отчета окрашены в разные цвета:
- ячейки желтого цвета можно заполнять вручную, однако в некоторых случаях они автоматически заполняются по данным информационной базы;
- ячейки зеленого цвета вычисляются автоматически, на основе введенных данных в других ячейках;
- ячейки белого цвета заполняются автоматически по данным информационной базы и не могут редактироваться вручную.
Диалог управления содержит набор кнопок, позволяющих управлять работой с отчетом, а также некоторые дополнительные параметры декларации (см. рис. 3).
Кнопка Очистить позволяет очистить как данные всей декларации, так и только активного листа декларации.
Кнопка Обновить позволяет перезаполнить сведения об индивидуальном предпринимателе в декларации по данным информационной базы. Такая кнопка может пригодиться в случае, когда данные об индивидуальном предпринимателе (или Ответственных лицах организации*) в соответствующих справочниках и регистрах программы были изменены в процессе заполнения декларации.
Примечание:
* Ответственные лица организации - входит в состав стандартных реквизитов справочника Организации, содержащих сведения о внесенных в справочник хозяйствующих субъектах (как организациях, так и индивидуальных предпринимателях).
По стандартной кнопке Справка можно как получить информацию об основных принципах работы регламентированных отчетов, так и ознакомиться с выдержкой из Порядка заполнения формы налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц (формы 3-НДФЛ), утвержденного приказом Минфина России от 30.12.2008 № 153н (далее - Порядок заполнения).
Кнопка Настройка вызывает диалоговое окно, в котором можно управлять некоторыми особенностями заполнения отчета.
Отключить счетчик страниц. Данная опция позволять отключать включенный по умолчанию автоматический счетчик страниц декларации. Если данный флаг не взведен, поля декларации, в которых проставляются номера листов, заполнять не нужно - при печати номера листов будут проставлены автоматически. При установленном флаге нумеровать листы декларации необходимо будет вручную.
Отключить выбор значений из списка. Данная опция позволяет отключать механизм выбора значений показателей декларации из заранее определенного списка.
Например, для указания кода категории налогоплательщика на титульном листе декларации система предлагает на выбор несколько вариантов. Список вариантов показывается пользователю в тот момент, когда он дважды кликает мышкой (или нажимает Enter) на любом из трех полей вышеуказанного кода. После выбора любого из предложенных вариантов окно выбора закрывается, а поле формы заполняется значением, указанным в колонке Код выбранной строки списка (коды и их значения приведены на рис. 4).
Если же механизм выбора значений из списка отключен, пользователь должен будет вводить значения всех подобных ячеек вручную.
Автосохранение каждые … минут. Если флажок в данной опции установлен, при редактировании декларации она будет автоматически сохраняться с указанным интервалом времени. Автоматическое сохранение включается после того, как отчет будет записан в журнале отчетов.
Все параметры формы настройки являются типичными для регламентированных отчетов. Дополнительную информацию о настройках можно получить, прочитав справочную информацию к форме настроек.
Также на диалоге управления расположены дополнительные параметры декларации:
- Дата подписи - это дата, которая будет указана в декларации в качестве даты подписи;
- Отключить авторасчет вычисляемых ячеек. Установленный флаг означает, что вычисляемые ("зеленые") ячейки листов декларации перестанут быть таковыми (станут "желтыми") и значения в этих ячейках не будут зависеть от значений других ячеек отчета и пользователь должен будет задавать их вручную;
- Вариант заполнения декларации и номер корректировки. Этот параметр определяет то, является ли данный экземпляр декларации первичным или корректирующим и, если это корректирующий экземпляр, каков номер корректировки.
Вот и все элементы диалога управления. Следует отметить, что в их перечне нет кнопки Заполнить. Дело в том, что на основании данных информационной базы могут быть заполнены только два первых листа декларации, содержащие данные о предпринимателе и заполняемые автоматически при открытии отчета или с помощью кнопки Обновить. Все остальные листы декларации (за исключением листов, содержащих только вычисляемые ячейки) заполняются пользователем вручную в соответствии с Порядком заполнения.
Заполнение листов декларации 3-НДФЛ
ИНН индивидуального предпринимателя, указываемый на каждом листе декларации 3-НДФЛ, заполняется по данным индивидуального предпринимателя из справочника Организации, а тот, в свою очередь - по данным соответствующего элемента справочника Физлица. Данные об ИНН в декларации могут быть изменены только в том случае, если в справочнике Физлица произведены соответствующие изменения, а отчет затем переформирован заново или обновлен. Это касается всех сведений, выведенных в белые ячейки отчета.
Код налогового органа и код организации по ОКАТО подставляются по умолчанию в соответствии с данными справочника Организации.
При этом, однако, они могут быть изменены пользователем непосредственно в отчете. Следует только отметить, что данные, внесенные в отчет таким способом, сохраняются только для этого отчета и никакого влияния на данные справочников не оказывают.
В левой части титульного листа в качестве налогоплательщика указывается фамилия, имя и отчество лица, выбранного в регистре сведений Ответственные лица организации. в качестве руководителя организации. Если же в регистре данных о руководителе нет, в декларации указываются сведения о физическом лице, указанном в элементе справочника Организации, соответствующем индивидуальному предпринимателю.
Все поля листа Физ. лицо заполняются на основании данных физического лица - индивидуального предпринимателя, указанного в справочнике Организации или соответствующих данных, указанных для самого физического лица (например, место жительства).
Дополнительные строки и страницы 3-НДФЛ
В некоторых листах декларации количество строк не оговорено. В этом случае пользователь при необходимости может вручную добавить дополнительные строки или группы строк.
Управление такими многострочными частями выполняется при помощи управляющих элементов, расположенных под бланком отчета (см. рис. 5).
Некоторые листы декларации должны составляться в нескольких экземплярах, например, Лист А может быть составлен сразу в 3-х экземплярах для каждой из возможных ставок налога (п. 10.2 Порядка заполнения). Создать дополнительные экземпляры листов можно, используя находящиеся в нижней части листа декларации управляющие элементы группы Дополнительные страницы.
Описание работы этих и других управляющих элементов формы отчета приведено в справочной информации Декларация 3-НДФЛ, которую можно вызвать с помощью стандартной кнопки Справка в форме отчета.
Печать декларации 3-НДФЛ
После заполнения декларация может быть распечатана. Как и для других регламентированных отчетов, для декларации 3-НДФЛ предусмотрено два варианта печати: сразу на принтер (Печатать сразу) или с предварительным просмотром (Показать бланк).
Если пользователь выбирает команду Показать бланк, на экран выводится окно предварительного просмотра, в котором можно отметить печатаемые листы, проверить настройки печати, установить параметры печати.
Из окна предварительного просмотра листы декларации могут быть отправлены на принтер, а также сохранены на диске в формате Microsoft Excel (XLS) или в формате табличных документов (MXL).
Налоговую декларацию 3-НДФЛ за 2020 год налогоплательщики обязаны сдавать по новой форме. Рассказываем, что именно поменялось и как декларацию правильно заполнить и представить в налоговую инспекцию.
Изменения в декларации 3-НДФЛ
Новая форма налоговой декларации 3-НДФЛ и формат электронного представления утверждены приказом ФНС от 28.08.2020 № ЕД-7-11/615@, который применяется начиная с представления налоговой отчетности за 2020 год.
Напомним, декларацию по форме 3-НДФЛ должны сдавать ИП на ОСНО, адвокаты, нотариусы, медиаторы, лица, занимающиеся частной практикой. Кроме того, 3-НДФЛ сдается при получении дохода от продажи имущества или имущественных прав, при получении в дар недвижимого имущества или транспортных средств, а также при получении дохода в виде выигрышей. Во всех указанных случаях декларацию 3-НДФЛ необходимо сдавать в 2021 году уже по новой форме.
В основном изменениям в новой декларации подвергся раздел 1 «Сведения о суммах налога, подлежащих уплате (доплате) в бюджет/возврату из бюджета» декларации. Теперь он состоит из двух пунктов:
- «Сведения о суммах налога, подлежащих уплате (доплате) в бюджет (за исключением сумм налога, уплачиваемого соответствии с пунктом 7 статьи 227 НК РФ)/возврату из бюджета» (далее – пункт 1 раздела 1);
- «Сведения о суммах налога (авансового платежа по налогу), уплачиваемого в соответствии с пунктом 7 статьи 227 НК РФ» (далее – пункт 2 раздела 1). Пункт 2 раздела 1 заполняют адвокаты, нотариусы, медиаторы и другие лица, занимающиеся частной практикой (далее – ИП и лица, занимающиеся частной практикой).
Одновременно к разделу 1 было добавлено новое приложение «Заявления о зачете (возврате) суммы излишне уплаченного налога на доходы физических лиц», а также был добавлен отдельный лист расчета к Приложению 3 «Расчет авансовых платежей, уплачиваемых в соответствии с пунктом 7 статьи 227 Налогового кодекса Российской Федерации».
Сам порядок заполнения декларации 3-НДФЛ по большему счету не изменился, но для ИП и лиц, занимающихся частной практикой, есть несколько нюансов, которые необходимо учесть при сдаче отчетности.
Как правильно заполнить новую декларацию 3-НДФЛ
Новая декларация 3-НДФЛ состоит из титульного листа, двух разделов, 9 приложений и 3 расчетов к этим приложениям.
При заполнении декларации используются сведения из справок о доходах физлица и удержанных с них суммах налогов, а также расчетных и платежных документов. Каждому показателю в декларации должно соответствовать одно поле, состоящее из определенного количества ячеек.
Каждый показатель записывается в одном поле, за исключением таких показателей, как даты, дроби и денежные единицы. Для этих показателей используют уже два поля. Например, для отражения денежных единиц в первом поле указывается целое значение этих единиц, а во втором – часть соответствующей денежной единицы.
При этом для ИП и лиц, занимающихся частной практикой, есть ряд особенностей заполнения новой декларации. На эти особенности ФНС обратила внимание в письме от 14.01.2021 № БС-4-11/148@.
В частности, в пункте 1 раздела 1 декларации не нужно указывать сумму НДФЛ по доходам от предпринимательской деятельности и частной практики, а в пункте 2 раздела 1 необходимо отразить все авансовые платежи по НДФЛ и итоговую сумму налога за год без ее уменьшения на уплаченные авансы.
В пункте 2 раздела 1 указываются:
- в строке 080 – сумма авансового платежа к уплате за первый квартал, которая равна показателю строки 050 расчета к приложению 3;
- в строках 100 и 110 – суммы аванса за полугодие (рассчитываются как разность между показателями строк 051 и 050 расчета к приложению 3).
Если разность между показателями строк 051 и 050 оказалась больше либо равна 0, она отражается по строке 100, а если меньше 0, то по строке 110 (без знака минус);
- в строках 130 и 140 – суммы авансового платежа за девять месяцев, которые рассчитываются как разность между показателями строк 052 и 051 расчета к приложению 3.
Если разность между показателями строк 052 и 051 больше либо равна 0, она отражается по строке 130, а если меньше, то по строке 140 (без знака минус).
Данные показатели указываются с учетом исчисленных авансовых платежей за девять месяцев, а также с учетом налоговых вычетов.
Сумма налога, подлежащая доплате (показатель строки 160 раздела 1 декларации), может быть уменьшена:
- на сумму торгового сбора, подлежащую зачету (показатель строки 100 раздела 2 декларации);
- на сумму налога, уплаченную в связи с применением ПСН, подлежащую зачету (показатель строки 140 раздела 2 декларации).
Сумма налога, подлежащая доплате в бюджет, отражается в сроке 160 раздела 1 декларации без уменьшения на сумму фактически уплаченных авансовых платежей (показатель строки 110 раздела 2 декларации).
При этом в расчет к приложению 3 декларации суммы полученных доходов, профессиональных и стандартных вычетов, а также суммы исчисленного авансового платежа отражаются в рублях нарастающим итогом.
Как подать декларацию 3-НДФЛ
Налогоплательщики обязаны представить налоговую декларацию 3-НДФЛ за минувший год не позднее 30 апреля 2021 года (п. 1 ст. 229 НК РФ). При этом в случае прекращения деятельности ИП декларация 3-НДФЛ со сведениями о фактически полученных в текущем налоговом периоде (в 2021 году) доходах, представляется в 5-дневный срок со дня прекращения такой деятельности.
Декларация может представляться на бумажном носителе непосредственно в налоговую инспекцию по месту учета налогоплательщика либо через многофункциональный центр предоставления государственных и муниципальных услуг.
Также налогоплательщики могут сдать декларацию в электронной форме по телекоммуникационным каналам связи (ТКС) с применением усиленной квалифицированной электронной подписи. Кроме того, сдать 3-НДФЛ можно через личный кабинет налогоплательщика на официальном сайте ФНС (функционал не доступен для ИП и иных лиц, занимающихся частной практикой).
Заполнение 3-НДФЛ в «1С:Бухгалтерии 8» ред. 3.0 и ее прием на сайте ФНС
В «1С:Бухгалтерии 8» редакции 3.0 декларация по форме 3-НДФЛ (утв. приказом ФНС от 28.08.2020 № ЕД-7-11/615@) включена в состав форм регламентированной отчетности начиная с версии 3.0.88.
Обращаем ваше внимание, что до недавнего времени на сайте ФНС возникали временные технические сложности с приемом деклараций 3-НДФЛ. В случае, если предприниматель декларирует только доходы от предпринимательской деятельности, то заполняется пункт 2 раздела 1, при этом пункт 1 раздела 1 остается пустым. При отправке заполненной таким образом декларации пользователи могли получить от ФНС отказ в приеме декларации. Суть отказа сводилась к одному: не заполнен раздел 1.
- Код: - Описание:КОНТРОЛЬ ВВОДА. Отсутствуют строки в Разделе 1. Раздел 1 обязателен к заполнению.
- Код: 0000000001 Описание:КОНТРОЛЬ ВВОДА. Отсутствуют строки в Разделе 1. Раздел 1 обязателен к заполнению.
Если пользователь ранее получил отказ в приеме 3-НДФЛ из-за ошибки такого рода, беспокоиться не стоит: декларация в программе заполнена корректно. В настоящее время ошибка на стороне ФНС исправлена, поэтому можно смело отправлять отчет.
Самостоятельно проверить правильность формирования показателей в 3-НДФЛ можно с помощью контрольных соотношений для новой формы налоговой декларации, которые приведены в письме ФНС от 08.02.2021№ БС-4-11/1438@. В программах 1С указанные контрольные соотношения поддерживаются с выходом очередных версий.С их помощью налогоплательщики могут самостоятельно проверить правильность формирования показателей в отчетности.
Многие организации в начале своей деятельности предпочитают вести кадровый учет совместно с бухгалтерским в единой информационной базе конфигурации 1С:Бухгалтерия предприятия. Однако, в процессе деятельности наступает момент, когда функциональности данного программного продукта становиться недостаточно, либо численность сотрудников возрастает до 60 человек и перед организацией возникает задача переноса данных из текущей конфигурации 1С:Бухгалтерия предприятия в новую конфигурацию 1С:Зарпата и управление персоналом.
В данной статье мы подробно рассмотрим варианты переноса данных из 1С:БП 3.0 в 1С:ЗУП 3.1, а также разберем возможные ошибки после переноса данных и методы их исправления.
Для начала ответим на несколько популярных вопросов:
- Какие данные переносятся?
- На какую дату лучше делать перенос?
В процессе перехода из 1С:БП в 1С:ЗУП будут выгружены следующие данные:
Прием на работу;
Отпуск без сохранения оплаты;
Начисление зарплаты и взносов;
Ведомость в банк;
Ведомость в кассу;
- Данные о налоговых вычетах
- Справочники «Начисления» и «Удержания»
Осуществлять перенос можно в любой момент времени, ограничений никаких нет, данные будут перенесены в полном объеме.
Однако, в процессе переноса данных могут возникнуть некоторые ошибки в части учета НДФЛ, которые мы также рассмотрим в этой статье. Поэтому, не стоит делать переход незадолго до сдачи отчетности, потому что вам может понадобиться какое-то время на корректировку перенесенных данных. Соответственно, чем ближе к началу года вы сделаете переход, тем меньше корректировок потребуется.
Технический перенос данных
Перенос данных осуществляется при помощи стандартного помощника перехода с прежних программ, который можно открыть при первом запуске 1С:ЗУП.
Далее необходимо выбрать конфигурацию базы данных из которой необходимо сделать перенос, в нашем случае это – «1С:Бухгалтерия 8» редакция 3.0
Перенос данных может быть осуществлен двумя способами:
- Загрузка данных из информационной базы
Данный способ подходит, если обе информационные базы (ЗУП и БП) находятся на одном компьютере и есть возможность прямого подключения.
- Загрузка данных из файлов
Если возможности прямого подключения к информационной базе БП нет, то необходимо воспользоваться вторым способом
Рассмотрим оба способа переноса.
Загрузка данных из информационной базы.
После выбора данного варианта и нажатия кнопки «Далее», следует выбрать из списка информационную базу, из которой необходимо перенести данные, а также указать пользователя этой базы и пароль. Если пользователей в базе нет, то поля нудно оставить пустыми и нажать кнопку «Далее»
После установки соединения с 1С:БП помощник предложить перенести данных, для этого нажмите на кнопку «Загрузить данные»
Загрузка данных из файлов.
Для того, чтобы воспользоваться вторым способом, нам понадобиться помощник выгрузки данных из 1С:БП. Его можно скачать по кнопке «Получить помощник выгрузки»
Далее необходимо перейти в конфигурацию 1С:БП и открыть только что скаченный помощник выгрузки. Для этого перейдем в меню «Сервис и настройки» - «Файл» - «Открыть» и выберем файл помощника.
Интерфейс помощника достаточно прост, нужно лишь указать папку на вашем компьютере, в которую будет осуществлена выгрузка (рекомендуется создать именно отдельную папку для файлов выгрузки) и нажать кнопку «Выполнить выгрузку»
После завершения выгрузки в указанной Вами папке появятся файлы с данными.
Далее необходимо вернуться в 1С:ЗУП, выбрать папку с файлами и загрузить данные по кнопке «Загрузить»
На этом технический перенос данных завершен и можно приступить к проверке перенесенных данных.
Проверка данных после переноса
После завершения переноса данных, необходимо проверить список и настройки перенесенных начислений, а также правильность отражения НДФЛ. Ниже будут разобраны наиболее часто встречающиеся проблемы, возникающие после переноса данных, а также способы исправления ошибок.
1. Проверка справочника «Начисления»
Если в конфигурации 1С:БП вы пользовались только стандартным начислением «Оплата по окладу», то никаких проблем при переносе возникнуть не должно. Если же Вашим сотрудникам, помимо оклада также начислялась премия, то необходимо проверить настройки данного начисления в 1С:ЗУП.
Премия ежемесячная
В 1С:БП стандартное начисление «Премия» имеет код дохода 2002 и категорию дохода «Прочие доходы от трудовой деятельности (основная налоговая база)».
Настройки начислений в 1С:ЗУП более расширены, поэтому, после переноса, начисление «Премия» необходимо подкорректировать.
Первое, на что необходимо обратить внимание, это флаг «Начисление больше не используется», который проставляется по умолчанию после переноса данных.
В конфигурации 1С:БП нет возможности добавить в список начислений сотрудника премию, поэтому данные начисление проставляется вручную при каждом начислении зарплаты. В 1С:ЗУП такая возможность есть, поэтому после перехода рекомендуется назначить начисление премии кадровыми документами, либо документами изменения начислений сотрудников. При этом, предпочтение стоит отдавать типовым начислениям, которые есть в 1С:ЗУП, а не тем, которые были перенесены из бухгалтерии.
Также стоит обратить внимание на корректность отражения НДФЛ с премии, выплаченной в текущем году.
В поле «Назначение начисления» выбрано «Прочие начисления и выплаты», что не совсем корректно. Также, на закладке «Налоги, взносы, бухучет» в поле «Категория доходов» автоматически устанавливается «Прочие доходы от трудовой деятельности». Датой удержания НДФЛ с начислений, имеющих данную категорию дохода является день выплаты, а не день начисления.
Соответственно НДФЛ будет считаться удержанным на момент выплаты, а не на момент начисления.
Разберем на примере:
В марте сотруднику Ларионова был начислен оклад в размере 30 000 (НДФЛ 3 900 руб.) и премия в размере 7000 руб. (НДФЛ 910 руб.)
Ведомость на выплату заработной платы была проведена 5 апреля
В отчете «Подробный анализ НДФЛ по сотруднику» будет отражена следующая ситуация:
Суммы документов Начисление ЗП и Ведомость в кассу разбились на 2 месяца:
- Оклад (30 000 руб.) и НДФЛ с оклада (3 900 руб.) отразились в месяце начисления: марте;
- Премия (7 000 руб.) и НДФЛ с премии (910 руб.) отразились в месяце выплаты: апреле.
Если в документе Начисление ЗП перейти на вкладку НДФЛ, то можно увидеть, что НДФЛ с премии имеет вид дохода «Прочие доходы от трудовой деятельности», что и приводит к неверному отражению.
Далее следует открыть документ Начисление ЗП, перевыбрать начисление и на вкладе НДФЛ нажать кнопку «Пересчитать НДФЛ». Весь НДФЛ будет отнесен к виду дохода «Оплата труда»
Также необходимо перечитать ведомость на выплату по кнопке «Заполнить»
После проведения начисления и ведомости весь доход в отчете «Подробный анализ НДФЛ по сотруднику» будет отнесен к месяцу начисления
Премия квартальная и годовая
При переносе начислений квартальной и годовой премии также возникают ошибки при определении назначения начисления и категории дохода.
2. НДФЛ с документов «Увольнение» и «Больничный»
Разберем на примере.
Сотрудник был уволен 17 марта, этим же числом был произведен расчет.
Сформируем отчет «Анализ НДФЛ по датам получения доходов» в 1С:БП
Сформируем этот-же отчет в 1С:ЗУП
Сумма увольнения разбилась на 2 части: Оплата по окладу и Компенсация отпуска, при этом, Оплата по окладу имеет код дохода 2000 и отражается с верной датой, а компенсация отпуска, имеет код дохода 2013 и так, как никакой даты, кроме как дата выплаты зарплаты в настройках организации, программа не находит, именно на эту дату она и относит выплату компенсации отпуска.
Данные расхождения могут ввести в заблуждение, на самом деле, вся сумма дохода и НДФЛ с дохода отражена в марте, несмотря на то, что по сотруднику есть записи в апреле, итоговая сумма «Начислено» апреля = 0 и при формировании справки 2-НДФЛ вся сумма, начисленная при увольнении будет отражена в апреле, поэтому обращать внимания на такие расхождения не стоит.
Аналогичная ситуация происходит и с больничными.
3. Заработок предыдущих страхователей в документе «Больничный»
Данные для расчета среднего заработка в документах «Больничный лист» не переносится.
Рассмотрим на примере
В 1С:БП 5 февраля был создан документ «Больничный лист». Сотрудник работает в нашей компании с 1 декабря 2021 года.
Данные, для расчета среднего заработка были внесены в документ «Больничный лист» вручную. Документ успешно перенесен в 1С:ЗУП в процессе загрузки данных. Если открыть этот документ в 1С:ЗУП, то данные о заработке заполнены
Однако, если попробовать создать новый документ «Больничный лист» и установить флаг «Учитывать заработок предыдущих страхователей», никаких данных о заработке за предшествующих 2 года работы сотрудника, кроме начислений нашей организации в программе не будет.
В связи с этим, после переноса данных из бухгалтерии в зарплату необходимо вручную создать справку с предыдущего места работы и внести данные о заработке для сотрудников.
Также в целях проверки правильности расчетов, рекомендуется в 1С:ЗУП и 1С:БП начислить заработную плату за месяц работы, создать документ «Отпуск» и «Больничный лист» по нескольким сотрудникам и сравнить получившиеся суммы к выплате.
Статью подготовила Матвеенко Анастасия, специалист по внедрению 1С франчайзинговой сети "ИнфоСофт".
Все граждане РФ платят налог на доход физических лиц. В зависимости от дохода налоговая ставка (процент от дохода) составляет от 9 до 35%.
Рассчитать 3-НДФЛ просто: берем налоговую базу (сумма дохода без вычета налогов) и умножаем на налоговую ставку (процент), получаем налог, который надо оплатить государству.
Например, вы выиграли 5000 рублей в каком-нибудь тотализаторе. Согласно закону, вы должны заплатить 13% от этой суммы государству.
Далее если знаем реквизиты, то отправляем эти деньги в свою ИФНС.
Если не знаем реквизитов, можно зайти на сайт Госуслуг и оплатить там или воспользоваться поиском реквизитов (по адресу).
Казалось бы - посчитали, оплатили и спокойны, но нет. Государство должно проверить ваши расчеты. Для этого необходим отчет, который понятно расшифрует все доходы и покажет, что вы верно все рассчитали. Для этого и нужен отчет 3-НДФЛ.
2. Кто должен сдавать отчет 3-НДФЛ
Если вы обычный работник, официально устроенный по ТКРФ, вам не надо заполнять дополнительные отчеты - за вас все сдает работодатель. Однако проверить себя будет нелишним.
Чтобы понять, должны ли вы сдавать этот отчет, задайте себе ряд вопросов. Если хоть на один вы ответите утвердительно - читайте дальше, это вам надо.
1. Вы индивидуальный предприниматель?
2. Вы занимаетесь частной практикой?
3. Вы продали дом, гараж, машину или иное имущество?
4. Вы получили дивиденды или продали акции/ценные бумаги?
5. Вы выиграли в лотерею?
6. Вы получили ценный подарок?
7. Вы сдаете что-то в аренду?
8. Вы хотите получить или получаете вычет НДФЛ?
Если все ответы отрицательны - выдыхаем, отчет сдавать не надо.
С теми же, кто хоть раз ответил да, давайте разбираться детально.
Индивидуальные предприниматели:
Однако не все индивидуальные предприниматели должны сдавать отчет 3-НДФЛ и платить налог. Предприниматель освобождается от сдачи отчетности 3-НДФЛ, если он применяет специальные налоговые режимы:
· УСН – форма 26.2-1, утв. приказом ФНС России от 02.11.2012 № ММВ-7-3/829@;
· ЕНВД – форма № ЕНВД-1, утв. приказом ФНС России от 11.12.2012 № ММВ-7-6/941@;
· ЕСХН – форма № 26.1-1, утв. приказом ФНС России от 28.01.2013 № ММВ-7-3/41@;
· ПСН – форма № 26.5-1, утв. приказом ФНС России от 11.07.2017 № ММВ-7-3/544@;
Лица, занимающиеся частной практикой:
Нотариусы, занимающиеся частной практикой; адвокаты, учредившие адвокатские кабинеты; и другие лица, занимающиеся в установленном действующим законодательством порядке частной практикой. Данные физические лица также самостоятельно рассчитывают налог по суммам доходов от своей деятельности.
Прочие физические лица
1. Физические лица, заключившие договор ГПХ. Такие лица рассчитывают налог исходя из сумм вознаграждений, полученных от физических лиц, не являющихся налоговыми агентами, на основе заключенных договоров гражданско-правового характера, включая доходы по договорам найма или договорам аренды любого имущества (пп. 1 п. 1 ст. 228 НК РФ). Здесь следует заметить, что получение прибыли по договору аренды также считается основанием для сдачи отчета и уплаты налога. При этом срок договора не имеет значения. Налог не платится, только если арендатором является родственник и арендодатель не имеет финансовой выгоды;
2. Физические лица, которые получили средства от продажи имущества. Рассчитывают налог исходя из сумм, полученных от продажи имущества, принадлежащего этим лицам на праве собственности (пп. 2 п. 1 ст. 228 НК РФ). Однако если вы являетесь резидентом(гражданином РФ) согласно п. 4 ст. 229 НК РФ вы вправе не указывать в налоговой декларации доходы, не подлежащие налогообложению в соответствии со ст. 217 НК РФ, в частности, доходы, получаемые физическими лицами, являющимися налоговыми резидентами Российской Федерации, за соответствующий налоговый период от продажи жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, дач, садовых домиков или земельных участков и долей в указанном имуществе, находившихся в собственности налогоплательщика три года и более, а также при продаже иного имущества, находившегося в собственности налогоплательщика три года и более, которые не облагаются НДФЛ согласно п. 17.1 ст. 217 НК РФ;
3. физические лица, получающие выигрыши, выплачиваемые организаторами лотерей, тотализаторов и других основанных на риске игр (в том числе с использованием игровых автоматов), исходя из сумм таких выигрышей (пп. 5 п. 1 ст. 228 НК РФ);
4. физические лица, получающие доходы в виде вознаграждения, выплачиваемого им как наследникам (правопреемникам) авторов произведений науки, литературы, искусства, а также авторов изобретений, полезных моделей и промышленных образцов (пп. 6 п. 1 ст. 228 НК РФ);
5. физические лица, получающие доходы в денежной и натуральной формах в порядке дарения (пп. 7 п. 1 ст. 228 НК РФ). Исключение составляют доходы, полученные в порядке дарения, если даритель и одаряемый являются членами семьи и/или близкими родственниками в соответствии с Семейным кодексом РФ (супругами, родителями и детьми, в том числе усыновителями и усыновленными, дедушкой, бабушкой и внуками, полнородными и неполнородными (имеющими общих отца или мать) братьями и сестрами);
6. физические лица, получающие другие доходы, при получении которых не был удержан налог налоговыми агентами, исходя из сумм таких доходов (пп. 4 п. 1 ст. 228 НК РФ).
3. Декларация 3-НДФЛ 2018: как заполнить
Порядок заполнения декларации 3-НДФЛ приведен в Приложении № 2 к приказу ФНС России от 24.12.2014 № ММВ-7-11/671@ в ред. приказов ФНС России от 25.11.2015 № ММВ-7-11/544@, от 10.10.2016 № ММВ-7-11/552@, от 25.10.2017 № ММВ-7-11/822@.
Декларация заполняется от руки либо распечатывается на принтере с использованием чернил синего или черного цвета. Двусторонняя печать декларации на бумажном носителе не допускается.
Декларация может подготавливаться с использованием программного обеспечения, предусматривающего при распечатывании декларации вывод на страницах декларации двумерного штрих-кода.
В каждую строку и соответствующие ей графы вписывается только один показатель.
В каждую клетку вносится только один символ (прописная буква, цифра, другие знаки).
Исключение составляют показатели, значениями которых являются дата, правильная или десятичная дробь, а также показатели, единицей измерения которых являются денежные единицы. Правильной или десятичной дроби соответствуют два поля, разделенные либо знаком "/" ("косая черта"), либо знаком "." ("точка"), соответственно. Первое поле соответствует числителю правильной дроби (целой части десятичной дроби), второе ‑ знаменателю правильной дроби (дробной части десятичной дроби).
В аналогичном порядке указываются показатели, выраженные в денежных единицах. В первом поле указывается значение показателя, состоящее из целых денежных единиц, во втором – из части соответствующей денежной единицы.
Для указания даты используются по порядку три поля: день (поле из двух ячеек), месяц (поле из двух ячеек) и год (поле из четырех ячеек), разделенные знаком "точка".
Все стоимостные показатели указываются в рублях и копейках, за исключением сумм доходов от источников за пределами территории Российской Федерации до их пересчета в валюту Российской Федерации.
Текстовые и числовые поля заполняются слева направо, начиная с крайней левой ячейки либо с левого края поля, отведенного для записи значения показателя.
Если показатель отсутствует, то в соответствующей строке ставится прочерк. В случае если для указания какого-либо показателя не требуется заполнения всех ячеек соответствующего поля, в незаполненных ячейках в правой части поля проставляется прочерк.
Сквозная нумерация заполненных страниц проставляется в поле "Стр." начиная с титульного листа после заполнения и комплектования декларации.
В верхней части каждой заполняемой страницы декларации указываются ИНН налогоплательщика, если он ему присвоен налоговым органом, а также фамилия и инициалы налогоплательщика.
В нижней части каждой заполняемой страницы декларации в поле "Достоверность и полноту сведений, указанных на данной странице, подтверждаю" проставляются дата подписания и подпись налогоплательщика или его представителя.
· на бумажном носителе (лично налогоплательщиком, через представителя, или почтовым отправлением с описью вложения);
· в электронном виде (по телекоммуникационным каналам связи).
4. Где и как сдать отчет
Физические лица могут получить электронную подпись на сайте Федеральной налоговой службы, предварительно подтвердив свою учетную запись на сайте Госуслуг. Однако эта электронная подпись может использоваться только для передачи информации на сайте налоговой инспекции, нигде более подписать ей нельзя.
Индивидуальный предприниматель чаще всего ведет свою деятельность используя специальные программы для ведения бухучета, чаще всего это 1С. С помощью 1С также можно получить электронную подпись. Данную электронную подпись можно создать как для отправки документов в налоговую инспекцию, так и для других контролирующих органов, или даже для подписания и отправки прочих электронных документов.
Вернемся к тому, где сдать отчет. Здесь для физических лиц и индивидуальных предпринимателей есть разные варианты.
Для всех физических лиц и индивидуальных предпринимателей можно воспользоваться сайтом Федеральной налоговой службы.
Для индивидуальных предпринимателей можно также сдавать отчет с помощью специальных операторов связи. Например, с помощью Контур экстерн, Сбис, Такском и т.д.
5. Как составить декларацию 3-НДФЛ
Напомню, что декларация состоит из двух разделов. Второй раздел, в свою очередь, делится на листы от А до И. Это много и муторно. Для облегчения заполнения на сайте Федеральной налоговой службы есть электронная форма заполнения декларации и дополнительная программа для офлайн заполнения. К сожалению, для физических лиц это все, что поможет облегчить сдачу. Для индивидуальных предпринимателей же список способов заполнения больше. Кроме уже описанной программы с сайта Федеральной налоговой службы, существуют программы операторов Контур, СБис и т.д. Но все описанные программы имеют существенный минус. Все сведения за год надо заполнять в один день и собирать вручную. Так как индивидуальный предприниматель обычно где-то ведет бухучет, удобнее в этой же программе, по уже введенным данным составить отчет не прилагая усилий. И это возможно. Если индивидуальный предприниматель ведет учет в 1С, то декларация формируется автоматически по кнопке «заполнить».
6. Сроки сдачи отчета 3-НДФЛ
Отчет предоставляется в налоговый орган по месту регистрации не позднее 30 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом (истекшим годом).
В случае прекращения деятельности и/или в случае прекращения выплат до конца налогового периода (до декабря текущего года) налогоплательщики обязаны подать декларацию в течение пяти дней с момента прекращения деятельности и/или выплат. А также должны уплатить налог, доначисленный по этой декларации не позднее чем через 15 календарных дней с момента подачи такой декларации.
Если налогоплательщик, получающий доходы, является иностранным физическим лицом и собирается прекратить получать данные доходы и выехать за границу, то такой налогоплательщик обязан представить декларацию о доходах, фактически полученных на территории РФ, не позднее, чем за один месяц до выезда за пределы территории РФ, а также уплатить налог, доначисленный по этой декларации не позднее чем через 15 календарных дней с момента подачи такой декларации.
Чтобы соблюсти сроки сдачи отчета 3-НДФЛ, стоит учесть, что датой представления декларации считается:
· представление лично налогоплательщиком или через представителя - дата передачи декларации в налоговый орган;
· по почте с описью вложения - дата почтового отправления;
· по телекоммуникационным каналам связи - дата отправки по телекоммуникационным каналам связи.
Подробную информацию, как в 1С заполнить НДФЛ, читайте в статье нашего специалиста: «Как в 1С заполнить НДФЛ»
Читайте также: