1с не рассчитывает ндфл отпуск
Ситуация, когда сотрудник уходит в отпуск с 1 числа месяца, достаточно часто вызывает вопросы у наших клиентов и читателей: отпускные необходимо выплатить за 3 дня до начала отпуска, предыдущий месяц еще не полностью отработан, и заработная плата не начислена, но этот месяц должен быть включен в расчет среднего. Раньше я советовала своим клиентам просто пересчитать документ начисления отпуска после окончательного расчета зарплаты за предыдущий месяц, но с появлением 6-НДФЛ ситуация немного изменилась.
Рассмотрим пример в программе 1С: Зарплата и управление персоналом 8 редакции 3.1. Для начисления отпускных переходим на вкладку «Зарплата» и выбираем пункт «Отпуска».
Добавляем новый документ и внимательно заполняем все поля. Отпуск начинается с 1 октября, дата выплаты – 28 сентября, в качестве месяца начисления выбираем сентябрь.
Если мы посмотрим расчет среднего заработка, то увидим, что заработная плата за сентябрь в него не вошла.
Отпускные мы выплачиваем сотруднику в той сумме, которую рассчитали по данному документу, затем начисляем и выплачиваем зарплату за сентябрь.
После того, как появились данные о заработной плате за сентябрь, отпускные нужно пересчитать. До 2016 года можно было просто зайти в созданный ранее документ, рассчитать его заново и доплатить сотруднику разницу в суммах в случае увеличения среднего заработка. Но с приходом 6-НДФЛ ситуация изменилась: теперь мы исчисляем и уплачиваем НДФЛ в разрезе дат получения дохода, налог с отпускных был рассчитан на дату 28 сентября, затем был удержан и перечислен в бюджет, поэтому теперь этот НДФЛ пересчитывать нежелательно. Если сумма отпускных увеличится, и это изменение отразится той же датой получения дохода, то окажется, что налог в бюджет мы недоплатили, поэтому нам необходимо действовать по-другому. Снова открываем документ начисления отпуска и обращаем внимание на нижний левый угол формы.
В нашем случае средний заработок увеличился, разницу в суммах отпускных мы сотруднику оперативно выплачиваем, при этом датой получения дохода, которая отразится в 6-НДФЛ, уже будет являться другое число – 5 октября.
Ситуация, когда сотрудник уходит в отпуск с 1 числа месяца, достаточно часто вызывает вопросы у наших клиентов и читателей: отпускные необходимо выплатить за 3 дня до начала отпуска, предыдущий месяц еще не полностью отработан, и заработная плата не начислена, но этот месяц должен быть включен в расчет среднего. Раньше я советовала своим клиентам просто пересчитать документ начисления отпуска после окончательного расчета зарплаты за предыдущий месяц, но с появлением 6-НДФЛ ситуация немного изменилась.
Рассмотрим пример в программе 1С: Зарплата и управление персоналом 8 редакции 3.1. Для начисления отпускных переходим на вкладку «Зарплата» и выбираем пункт «Отпуска».
Добавляем новый документ и внимательно заполняем все поля. Отпуск начинается с 1 октября, дата выплаты – 28 сентября, в качестве месяца начисления выбираем сентябрь.
Если мы посмотрим расчет среднего заработка, то увидим, что заработная плата за сентябрь в него не вошла.
Отпускные мы выплачиваем сотруднику в той сумме, которую рассчитали по данному документу, затем начисляем и выплачиваем зарплату за сентябрь.
После того, как появились данные о заработной плате за сентябрь, отпускные нужно пересчитать. До 2016 года можно было просто зайти в созданный ранее документ, рассчитать его заново и доплатить сотруднику разницу в суммах в случае увеличения среднего заработка. Но с приходом 6-НДФЛ ситуация изменилась: теперь мы исчисляем и уплачиваем НДФЛ в разрезе дат получения дохода, налог с отпускных был рассчитан на дату 28 сентября, затем был удержан и перечислен в бюджет, поэтому теперь этот НДФЛ пересчитывать нежелательно. Если сумма отпускных увеличится, и это изменение отразится той же датой получения дохода, то окажется, что налог в бюджет мы недоплатили, поэтому нам необходимо действовать по-другому. Снова открываем документ начисления отпуска и обращаем внимание на нижний левый угол формы.
В нашем случае средний заработок увеличился, разницу в суммах отпускных мы сотруднику оперативно выплачиваем, при этом датой получения дохода, которая отразится в 6-НДФЛ, уже будет являться другое число – 5 октября.
Сотруднику в середине марта вводится отпуск. Расчет отпуска происходит верно, но не начисляется НДФЛ. Перерасчетов по сотруднику не зафиксировано.
В регистре налогового учета все данные верны. Налог к исчислению показывает с учетом суммы отпускных. Сумма дохода с начала года тоже рассчитывается верно.
Если ввести по данному сотруднику документ Начисление з/п, то НДФЛ в нем исчисляется не только по доходу "Оплата труда", но и по ранее начисленным отпускным ("Прочие доходы от трудовой деятельности").
Т.е. в конце концов НДФЛ будет исчислен в полном объеме. НО почему он не рассчитывается в документе отпуска?
Я уже пробовала перезаполнять, перепроводить - не помогает. Ввод еще одного отпуска на другие даты в этом же месяце дает тот же эффект: расчет НДФЛ=0.
(15)Одиночная ошибка, не массовая. Настройка ВР типовая, нового не добавляли и не меняли этот ВР.
Как мне не хотелось, но пришлось раскапывать алгоритм расчета НДФЛ.
Процедура УчетНДФЛ.РассчитатьНалогПоОсновнойСтавке возвращает таблицу, каждая строка которой содержит ненулевые разницы между уже исчисленным налогом (по данным РН.Расчеты налогоплательщиков с бюджетом по НДФЛ) и рассчитанным в этой процедуре в разрезе дней получения дохода.
Эта процедура возвращает таблицу только в том случае, если в промежуточной таблице итог по полю НалогПоСтавке13 за текущий расчетный месяц будет >=0 (строка 5709). Вся загвоздка в том, что в данной промежуточной таблице поле МесяцНалоговогоПериода заполняется не датой начала месяца, а датой получения дохода.
И так получилось, что именно у этого человека первая выплата (а следовательно и получение дохода)текущего расчетного месяца (марта) пришлась на 01марта и разница между уже исчисленным налогом и рассчитанным в процедуре составила "-1руб."
Решение следующее : чтобы НДФЛ в отпуске исчислился правильно нужно перенести Ведомость на выплату с 01.03.18 на любое другое число.
P.S.По моему мнению нужно внести изменения в алгоритм расчета НДФЛ. Например дополнить сворачиваемую вспомогательную таблицу колонкой с датой начала месяца, в котором был получен доход и отбирать именно по этому полю. Если не поленюсь - надо будет написать в1С.
Для регистрации в 1С ЗУП 3.1 периода нахождения сотрудника в оплачиваемом ежегодном отпуске может использоваться либо только документ Отпуск , либо документ Отпуск сотрудников , на основании которого вводятся документы Отпуск . Второй вариант используется, если отпуск оформляется сразу группе сотрудников.
Однако стоит учитывать, что расчет самого отпуска происходит именно в документе Отпуск , и он должен быть обязательно введен по всем сотрудникам, которые перечислены в документе Отпуск сотрудников .
Рассмотрим более подробно использование документа Отпуск сотрудников и выполнение расчета в документе Отпуск .
Использование документа «Отпуск сотрудников»
Документ Отпуск сотрудников в 1С 8.3 ЗУП используется для оформления отпуска сразу для группы сотрудников. Он позволяет ввести перечень сотрудников, период их отпусков, выполнить печать приказа по форме Т-6а, но фактическая регистрация и расчет отпуска здесь не выполняется. По сути это необязательный документ и необходим только если требуется печать приказа по форме Т-6а.
Для выполнения фактической регистрации и расчета отпуска в 1С требуется ввести документы Отпуск по каждому из сотрудников, которые присутствуют в документе Отпуск сотрудников . Это можно сделать по ссылке Оформить отпуск напротив каждого сотрудника, либо по ссылке Оформить отпуска сразу по всем сотрудникам:
Документ «Отпуск»
Период ежегодного оплачиваемого отпуска в программе 1С ЗУП 3.1 регистрируется с помощью документа Отпуск ( Кадры – Все отсутствия сотрудников ):
Ввод данных в документе «Отпуск»
Месяц и дата документа
В документе Отпуск , следует корректно заполнить реквизиты Месяц и Дата . Дата – это дата регистрации отпуска в программе, а Месяц – месяц начисления, в котором сотруднику будет начислен отпуск.
При этом стоит учитывать, если происходит начисление переходящего отпуска, то в 1С 8.3 ЗУП вводится один документ на весь период отпуска, а не отдельные документы на каждый из месяцев.
Сотруднику Геранькину Г.Г. предоставляется отпуск в период с 25.02 по 11.03. Расчет отпуска выполняется за три дня до начала отпуска – 21.02. В качестве Даты документа указывается дата регистрации отпуска, т.е. 21.02. В этом случае отпуск будет начислен сотруднику в февральскую зарплату, поэтому в реквизите Месяц следует указать месяц Февраль.
Период отпуска
Если документом Отпуск предоставляется отпуск, а не просто выплачивается компенсация, то на вкладке Основной отпуск устанавливается флажок около надписи Отпуск и указывается период отпуска. Также необходимо учитывать, что для отпусков, предоставляемых в календарных днях, из периода исключаются праздничные дни. В программе это происходит автоматически, однако для этого должен быть корректно заполнен производственный календарь со всеми праздничными днями.
Сотруднику Геранькину Г.Г. предоставляется отпуск в период с 25.02 по 11.03. В этом периоде 15 календарных дней, однако после ввода периода в документе Отпуск отражается 14 календарных дней, поскольку он приходится на 1 праздничный день (08.03) и он выпадает из количества оплаченных календарных дней отпуска.
Компенсация отпуска
Флажок Компенсация отпуска устанавливается, если сотруднику выполняется полная или частичная денежная компенсация накопленного права на отпуск вместо предоставления этих дней в виде фактического отпуска. В этом случае также необходимо указать количество дней, которое компенсируется.
Освободить ставку на период отсутствия
Флажок Освободить ставку на период отсутствия устанавливается, если требуется освободить ставку, занимаемую этим сотрудником на период отпуска.
Расчет зарплаты в документе «Отпуск»
Если вместе с отпуском требуется выплатить сотруднику зарплату за отработанные до отпуска дни, то необходимо установить флажок Рассчитать зарплаты за… В этом случае на вкладке Начислено (подробно) произойдет не только расчет отпуска, но и плановых начислений сотрудника за месяц, в котором происходит начисление отпуска.
Сотруднику Геранькину Г.Г. предоставляется отпуск в феврале за период с 25.02 по 11.03. Вместе с отпуском необходимо рассчитать и выплатить зарплату сотрудника за февраль. Для этого устанавливается флажок Рассчитать зарплату за Февраль и на вкладке Начислено (подробно) происходит расчет оклада сотрудника за период до начала отпуска.
Период работы, за который предоставляется отпуск
Рабочий год (или годы), за который предоставляется отпуск сотруднику, заполняется программой автоматически на основании данных о накопившемся остатке отпуска по сотруднику на дату начала отпуска. Эти сведения в 1С ЗУП 3.1 учитываются в разрезе рабочих лет сотрудника, поэтому для корректного заполнения рабочего года (или рабочих лет) важно, чтобы в информационной базе были достоверные сведения об остатке отпусков сотрудника в разрезе рабочих лет.
Как рассчитать отпускные в 1С 8.3 ЗУП рассмотрим на примере.
Сотруднику Геранькину Г.Г. предоставляется отпуск в феврале за период с 25.02.19 по 11.03.19. К дате начала отпуска сотрудник не израсходовал отпуск за рабочий год 14.01.18 – 13.01.19 (остаток за этот период 28 дней), также к 25.02.19 накопилось 2,33 дня за рабочий год 14.01.19 – 13.01.20. Это можно увидеть по ссылке Как сотрудник использовал отпуск? непосредственно из документа Отпуск .
Поскольку сотрудник в этом отпуске использует 14 дней и все эти 14 дней могут быть списаны из рабочего года 14.01.18 – 13.01.19, заполняется именно этот период в рассматриваемом реквизите.
Расчет среднего заработка в документе «Отпуск»
Рассмотрим на примере расчет среднего заработка в 1С 8.3 ЗУП.
- 29,3 (учтено дней за каждый месяц) * 12 (месяцев) = 351,6 дня
- 575 000 руб. (сумма дохода для расчета отпуска) / 351,6 дней = 1 635,38 руб.
Начисление отпуска
Начисление отпуска в документе выполняется автоматически на основании введенных сведений о периоде отпуска и на основании рассчитанного среднего заработка. Детали расчета можно посмотреть на вкладке Начислено (подробно) . При этом в случае переходящего отпуска в 1С 8.3 ЗУП в документе Отпуск на этой вкладке происходит разбиение расчета по каждому из месяцев, на которые приходится отпуск.
- За февраль: 1 635,38 * 4 = 6 541,52 руб.
- За март: 1 635,38 * 10 = 16 353,80 руб.
Расчет НДФЛ в документе «Отпуск»
В документе Отпуск выполняется исчисление НДФЛ. НДФЛ исчисляется со всех начислений, рассчитанных в документе (вместе с отпуском может начисляться и зарплата). Исчисленный НДФЛ выводится на вкладке Основное и по кнопке с «зеленым карандашом» можно посмотреть расшифровку исчисленного НДФЛ:
Исчисленный НДФЛ с отпускных при этом учитывается на дату получения дохода, которая равна дате, указанной в реквизите Дата выплаты . Однако даже если реальная выплата произойдет в другой день, то непосредственно в документе Ведомость… дата получения дохода будет уточнена в соответствии с реальной датой выплаты. Рассмотрим на примере.
Отпуск сотруднику Геранькину в 1С 8.3 ЗУП регистрировался 20.02 и предполагалось, что выплата произойдет на следующий день – 21.02. В документе Отпуск установлена Дата выплаты 21.02. На эту дату зарегистрировался исчисленный НДФЛ:
Однако выплату произвели в тот же день – 20.02. Введен документ Ведомость… датой 20.02 и на эту дату была уточнена дата получения дохода у НДФЛ с отпускных:
Выплата отпуска
Если в 1С 8.3 ЗУП выплачивается отпуск только по одному сотруднику, то ведомость проще всего зарегистрировать непосредственно из документа Отпуск , используя команду Выплатить (эта команда доступна только если установлен вариант выплаты В межрасчетный период ). Откроется окно, в котором необходимо указать дату выплаты и выполнить проведение.
В результате будет создана Ведомость… на выплату сумм, рассчитанных в документе Отпуск по этому сотруднику.
Также ведомость можно создать вручную непосредственно из журнала документов Ведомости… Это может потребоваться, если в одной ведомости выплачивается расчет за отпуск сразу по двум и более сотрудникам. В этом случае в Ведомости… необходимо указать вариант выплаты Отпуска и выбрать перечень документов, по которым будет выполняться выплата:
Отличие варианта выплаты «Отпуска» от «Отпуска (под расчет)»
В документе Ведомость… присутствует возможность выбрать два похожих варианта выплаты Отпуска и Отпуска (под расчет) . При выборе первого варианта в ведомость заполняется полностью вся сумма, которая начислена в выбранных для заполнения отпусках.
Вариант выплаты Отпуска (под расчет) используется, если вместе с отпуском выплачивается зарплата и к этому моменту уже был выплачен аванс, который требуется учесть. Выбирается данный вариант выплаты и в ведомость заполняется сумма, рассчитанная в выбранных документах за вычетом аванса. Рассмотрим на примере.
Сотруднику Кирсанову был выплачен аванс за февраль 20.02 в размере 5 000 руб.:
Далее начислен отпуск за период с 04.03 по 18.03. Выплата отпуска должна быть произведена за три дня до начала, т.е. в данном случае 28.02. Поэтому отпуск относится к месяцу начисления Февраль. Также в этом документе устанавливается флажок для расчета февральской зарплаты, которая должна войти в расчетный период отпуска (поскольку отпуск начинается 04.03).
При выплате отпуска также выплачивается зарплата и за февраль. При заполнении такой ведомости необходимо учесть ранее выплаченный аванс, поэтому в документе Ведомость… указывается вариант выплаты Отпуска (под расчет) :
Влияние даты документа «Отпуск» на заполнение ведомости
Также очень важно, чтобы дата документа Ведомость… (реальная дата выплаты) оказалась не меньше, чем дата, указанная в документе Отпуск , иначе в документе Ведомость… не произойдет автоматической загрузки НДФЛ к удержанию, который исчислен в документе Отпуск . Рассмотрим на примере.
См. также:
Если Вы еще не подписаны:
Активировать демо-доступ бесплатно →
или
Оформить подписку на Рубрикатор →
После оформления подписки вам станут доступны все материалы по 1С ЗУП, записи поддерживающих эфиров и вы сможете задавать любые вопросы по 1С.
Помогла статья?
Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 14 дней бесплатно
Похожие публикации
-
.Рассмотрим, в виде пошаговой инструкции как принять на работу сотрудника.Рассмотрим, как оформить отпуск по уходу за ребенком до 1.5.В данной статье рассмотрим различные способы изменения оклада, а также.
(9 оценок, среднее: 5,00 из 5)
Публикацию можно обсудить в комментариях ниже.
Обратите внимание!
В комментариях наши эксперты не отвечают на вопросы по программам 1С и законодательству.
Задать вопрос нашим специалистам можно в Личном кабинете
Здравствуйте! При начислении отпуска, который приходится на начало месяца (1/2 число месяца), какой выбрать месяц начисления, учитывая, что выплата производиться в соответствии со ст.136 ТК РФ. Месяц начисления, или месяц на который приходится отпуск?
Здравствуйте!
В этом случае лучше в качестве месяца начисления указываться месяц выплаты. Так будет меньше расхождений при проверке «Свода» и 6-НДФЛ
Вы можете задать еще вопросов
Доступ к форме "Задать вопрос" возможен только при оформлении полной подписки на БухЭксперт8
Нажимая кнопку "Задать вопрос", я соглашаюсь с
регламентом БухЭксперт8.ру >>
В 1С Бухгалтерия 8.3 начисление заработной платы — не очень сложная операция, так как функционал разработан для простого учета зарплаты и кадров. И все-таки, особенно у новичков, часто возникают вопросы, в том числе, по начислению отпускных.
В нашей статье мы расскажем, как начислить отпускные в 1С 8.3 Бухгалтерия пошагово. Вы узнаете:
- как отразить отпуск в 1С 8.3;
- где в 1 С 8.3 Бухгалтерия создать приказ на отпуск;
- как рассчитать отпускные в 1С 8.3 Бухгалтерия;
- как начислить и выплатить отпускные;
- где найти график отпусков в 1С 8.3 Бухгалтерия;
- как оформить отзыв из отпуска в 1С;
- как отразить отпуск с последующим увольнением в 1С.
Начисление отпуска в 1С 8.3 Бухгалтерия пошагово
23 мая, согласно графику отпусков, издан приказ по Организации о предоставлении отпуска Авдеевой Елене Викторовне на период с 07.06 2022 по 17.06.2022 сроком на 10 календарных дней.
03 июня бухгалтер начислил и выплатил опускные работнику.
30 июня уплачен НДФЛ с отпускных Авдеевой Е.В.
Пошаговая инструкция как отразить отпуск в 1С 8.3 Бухгалтерия. PDF
Дата | Дебет | Кредит | Сумма БУ | Сумма НУ | Наименование операции | Документы (отчеты) в 1С | |
Дт | Кт | ||||||
Начисление отпускных | |||||||
04 июня | 26 | 70 | 20 447,80 | 20 447,80 | 20 447,80 | Начисление отпускных | Отпуск |
70 | 68.01 | 2 662 | 2 662 | Удержание НДФЛ | |||
Выплата отпускных на банковскую карточку | |||||||
04 июня | 70 | 51 | 17 850,80 | 17 850,80 | Выплата отпускных | Списание с расчетного счета — Перечисление заработной платы по ведомостям | |
Уплата НДФЛ в бюджет | |||||||
02 июля | 68.01 | 51 | 2 662 | Уплата НДФЛ в бюджет | Списание с расчетного счета — Уплата налога |
Расчет отпускных в 1С
Отпуск начисляется на основании заявления работника или графика отпусков, утверждаемого ежегодно в организации за две недели до конца декабря (ст. 123 ТК РФ).
Где найти график отпусков в 1С 8.3 Бухгалтерия? В этой программе он не предусмотрен. Поэтому специалист, занимающийся формированием графика, может воспользоваться таблицей в формате Ecxel. Форма графика утверждается в учетной политике организации. За образец можно взять бланк Т-7 Excel, утвержденный Постановлением Госкомстата РФ от 05.01.2004 N 1.
За две недели до отпуска предупредите работника. Для этого издается уведомление в произвольной форме, например, такой Уведомление Excel, обязательным реквизитом которого является подпись будущего отпускника (ст. 123 ТК РФ).
Расчет отпускных в 1С 8.3 Бухгалтерия производится не позднее, чем за 3 календарных дня до начала отпуска (ст. 136 ТК РФ). Трудовая инспекция считает, это должно быть 3 полных календарных дня (Решение Пермского краевого суда от 23.01.2018 N 21-46/2018).
Настройка автоматического начисления отпуска
Чтобы документ был доступен для работы в 1С 8.3 Бухгалтерия, проверьте настройки, пройдя из раздела Зарплата и кадры – Настройки зарплаты .
В разделе Общие настройки в:
- поле Учет расчетов по заработной плате и кадровый учет ведутся установите:
- переключатель В этой программе .
Начисление отпускных в 1С
Как оформить отпуск в 1С. Отпуск в 1С 8.3 Бухгалтерия начислите документом Отпуск. Документ находится в разделе Зарплата и кадры – Зарплата – Все начисления – кнопка Создать – Отпуск .
В документе укажите:
- Сотрудник — сотрудник, которому предоставляется оплачиваемый отпуск;
- Отпуск с _ по — период отпуска.
По ссылке Основание, период работы отразите, на основании какого документа предоставляется отпуск сотруднику. Это может быть:
- график отпусков;
- заявление работника.
В поле За работу с_по — период работы, за который работнику предоставляется отпуск. При вводе периода отпуска сумма отпускных и НДФЛ рассчитаются автоматически.
- Начислено — начисленная сумма отпускных.
По ссылке Начислено открывается форма Расчет отпуска . Здесь будет указана сумма отпускных на указанный период и формула, по которой были рассчитаны отпускные в 1С 8.3 Бухгалтерия.
Заработок и Отработано дней в таблице можно откорректировать. Сумма отпускных в 1С при этом будет автоматически пересчитана.
Расчет отпускных, формула в 1С.
По ссылке НДФЛ в документе Отпуск открывается форма НДФЛ , где будет показан налог с суммы отпускных, исчисленный с учетом дохода с начала текущего налогового периода.
Проводки
Документ формирует проводки:
- Дт 26 Кт 70 —начисление ежегодного отпуска.
- Дт 70 Кт 68.01 — исчисление НДФЛ из отпускных.
Приказ на отпуск в 1С 8.3 Бухгалтерия
Оформите приказ на отпуск после того, как работник подтвердил, что извещен о предстоящем отпуске, а вы удостоверились что отпуск не будет перенесен.
График отпусков обязателен для исполнения и работодателем, и работником (ст. 123 ТК РФ). Стороны могут прийти к соглашению о переносе отпуска.
Если работника не уведомили за 2 недели о предстоящем отпуске или не выплатили в срок отпускные, он имеет право потребовать его переноса (ст. 124 ТК РФ).
Форма приказа должна быть утверждена учетной политикой. Можно использовать форму, предложенную 1С — бланк Т-6 (Постановление Госкомстата РФ от 05.01.2004 N 1).
Приказ на отпуск в 1С 8.3 Бухгалтерия распечатайте по кнопке Печать – Приказ о предоставлении отпуска (Т-6) документа Отпуск .
Выплата отпускных на банковскую карточку
В 1С Бухгалтерия 8.3 есть несколько возможностей расчетов с работниками. Мы рассмотрим выплату отпускных по зарплатному проекту. На личную карточку оплата оформляется аналогично. В чем разница, посмотрите на примере выплаты заработной платы через банк (банковские карточки).
Ведомость в банк
Сформируйте документ Ведомость в банк вид операции По зарплатному проекту в разделе Зарплата и кадры — Ведомости в банк — Ведомость — По зарплатному проекту .
В документе укажите:
- Вид выплаты — Зарплата, так как отпуск рассчитан и начислен, то это не аванс;
- Месяц — месяц начисления отпуска;
- Зарплатный проект — выберите зарплатный проект, указанный в справочнике Зарплатные проекты .
По кнопке Заполнить формируется табличная часть с данными к выплате по итогам указанного месяца:
- К выплате — начисленная сумма к отпуску за минусом НДФЛ;
- Номер лицевого счета — номер лицевого счета в рамках зарплатного проекта.
Документ проводок не формирует.
Документальное оформление
При перечислении выплат сотрудникам по зарплатному проекту необходимо вместе с платежным поручением представить в банк список работников с указанием их лицевых счетов и сумм выплаты.
В 1С используется печатная форма Список перечисляемой в банк зарплаты PDF, которую можно распечатать по кнопке Список перечислений документа Ведомость в банк .
Выплата отпускных
Когда из банка придет выписка банка о перечислении средств, оформите документ Списание с расчетного счета вид операции Перечисление заработной платы по ведомостям по кнопке Оплатить ведомость внизу формы документа Ведомость в банк . PDF
В документе отразите:
- Получатель — банк, с которым заключен зарплатный проект.
- Сумма — сумма отпускных перечисленная банку, согласно выписке банка.
- Ведомость — ведомость, по которой была перечислены отпускные.
- Статья расходов — Выплата заработной платы, с Видом движенияОплата труда PDF, выбирается из справочника Статьи движения денежных средств.
Проводки
Документ формирует проводку:
Уплата НДФЛ в бюджет
Для НДФЛ с отпускных предусмотрен особый порядок перечисления в бюджет — не позднее последнего числа месяца, в котором выплачены отпускные (абз. 2 п. 6 ст. 226 НК РФ).
В соответствии с выпиской банка сформируйте документ Списание с расчетного счета вид операции Уплата налога в разделе Банк и касса — Банковские выписки — кнопка Списание .
В документе укажите:
Проводки
Документ формирует проводку:
Мы рассмотрели как отразить отпуск в 1С 8.3 Бухгалтерия.
Отзыв из отпуска в 1С
В случае производственной необходимости работника могут отозвать из отпуска раньше при его согласии (ч. 2 ст. 125 ТК РФ).
- с первого дня работы начисляйте зарплату;
- отпускные пересчитайте исходя из уменьшенного количества дней отпуска.
Оформление отзыва из отпуска в 1С 8.3 зависит от того, закрыт ли период расчета отпуска:
- если месяц еще не закрыт:
- укажите новую дату окончания отпуска в том же документе Отпуск;
- сумму переплаты зачтите в счет выплаты зарплаты (учтется автоматически);
- НДФЛ с зарплаты уплатите уже за вычетом налога, перечисленного с излишних отпускных.
- сторнируйте все отпускные, взносы и НДФЛ с них документом Операция, введенная вручную вид Сторно документа;
- начислите их заново документом Отпуск из того же среднего дневного заработка (вручную отредактируйте заработок за последние 12 месяцев);
- уточненки по взносам и налогу на прибыль не требуются — изменения учтите в текущем периоде (Письмо Минздравсоцразвития от 28.05.2010 N 1376-19).
Отпуск с последующим увольнением в 1С
- отпускные выплачиваются работнику не позднее чем за 3 календарных дня до начала отпуска (ч. 9 ст. 136 ТК РФ, Письмо Роструда от 14.05.2020 N ПГ/20884-6-1);
- остальные выплаты — в последний рабочий день, то есть, предшествующий первому дню отпуска (ч. 3, 4 ст. 84.1 ТК РФ, ч. 2 ст. 127 ТК РФ, ч. 1 ст. 140 ТК РФ, Письмо Роструда от 25.05.2011 N 1449-6-1).
Сотрудник идет в очередной отпуск с 07.06.2022 по 17.06.2022 с последующим увольнением.
Алгоритм оформления в программе 1С 8.3 Бухгалтерия:
- кадровый документ Отпуск до 04.06.2022 — с 07.06.2022 по 17.06.2022;
- выплата отпускных — до 04.06.2022;
- кадровый документ Увольнение — дата увольнения 17.06.2022; — 06.06.2022 — в последний рабочий день;
- выплатите зарплату за отработанное время — 06.06.2022.
См. также:
Если Вы еще не подписаны:
Активировать демо-доступ бесплатно →
или
Оформить подписку на Рубрикатор →
После оформления подписки вам станут доступны все материалы по 1С Бухгалтерия, записи поддерживающих эфиров и вы сможете задавать любые вопросы по 1С.
Помогла статья?
Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 14 дней бесплатно
Нам иногда кажется, что консультанты 1С скоро начнут жаловаться на нас! Почему? Да потому, что мы раскрываем все их секреты! Недавно рассказывали почему задваиваются вычеты по НДФЛ, а в этой публикации приведем сразу шесть популярных причин почему не применяется вычет по НДФЛ при начислении зарплаты в программах 1С?! В общем, продолжаем делиться ценной информацией, которую не встретишь в интернете!
Причина № 1 – Превышен лимит доходов (350 000 рублей)
Это самая популярная причина неприменения вычета по НДФЛ, наверняка именно она первой пришла в голову, когда вы прочитали тему нашей статьи.
Напомним, что согласно пп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ лицо не может воспользоваться вычетом с месяца, в котором облагаемый НДФЛ по ставке 13 процентов доход превысил 350 000 рублей.
Это хорошо видно в расчетном листке: в нашем примере в ноябре общий доход сотрудницы еще не достиг предела в 350 тысяч рублей и вычет применяется, а вот в декабре наступил предел по доходам и вычета больше нет.
То же самое правило применяется, если вы ввели в карточке сотрудника доходы и вычеты с предыдущего места работы. 1С суммирует все доходы с самого начала года.
Причина № 2 – Срок предоставления вычета
При первичном вводе вычета программа автоматически ставит срок «Декабрь текущего года» в столбце «Предоставляется по (включительно)».
Не все бухгалтеры позже исправляют эту строку, часто просто забывают об этом, поэтому с января следующего года вычет естественно уже не применяется.
Причина № 3 – Документ прекращения вычетов
Если вышеуказанные причины исключены, то стоит проверить не введен ли документ отмены предоставления вычетов в карточке сотрудника. Возможно случайно, а может и специально.
Причина № 4 – Вычет уже применился в другом документе
Это нередкая ситуация в учете. Например, не стоит искать вычет в документах начисления зарплаты, если в течение месяца у сотрудника были расчет отпускных или больничных. Вычет будет именно там.
И наоборот, вычет может примениться в более поздних документах, например, если вы сначала ввели «Разовое начисление», а затем сделали начисление зарплаты и взносов.
Причина № 5 – Специальная галочка в документе «Увольнение»
После увольнения сотрудник может получить доход в этой же организации (например, ему начислена премия и т.п.). Также он может быть заново принят в текущем году или на следующий день.
С недавних пор не только в 1С: ЗУП, но и в 1С: Бухгалтерии предприятия ред. 3.0 есть такая фишка: если стандартные вычеты не нужно прекращать, то в документе «Увольнение» установите флажок «Применять право на вычеты к доходам, выплачиваемым после увольнения».
Если флажок не установить, то вычеты прекратятся.
Причина № 6 – Некорректный учет
При плохом ведении учета в программах 1С и не соблюдении последовательности проведения документов можно обнаружить примененный вычет, например, майский, в документах за сентябрь.
Коллеги, может мы что-то упустили? Пишите ваши ситуации поиска вычета в комментариях.
Читайте также: