Расходы по страхованию до 2017 г появилась в 1с 8 как убрать
Ведя учет в программах 1С, бухгалтеры зачастую сталкиваются с необходимостью установки рабочей даты, отличной от текущей, но не все знают о такой возможности. При создании новых документов в них автоматически подставляется системная дата компьютера. Изменение этой даты может понадобиться при вводе в программу определенным числом большого количества первичных документов.
Например, арендодатели нежилых помещений сталкиваются с ситуацией, когда необходимо ежемесячно выставлять большому количеству арендаторов пакет документов (акт и счет-фактуру) последним числом месяца. Постоянный контроль и изменение в документах будет требовать повышенного внимания и отнимать массу времени. В данной ситуации настройка по замене текущей рабочей даты на необходимую бухгалтеру очень актуальна.
В программе 1С: Бухгалтерия редакции 3.0 реализована возможность смены текущей даты на удобную пользователю. Из главного меню необходимо перейти в подменю "Настройки" и выбрать пункт "Персональные настройки".
Устанавливаем переключатель в поле "Другая дата", появляется возможность смены текущей даты на ту, которая необходима пользователю в данный момент. Устанавливаем дату 31.10.2019. Нажимаем кнопку "Записать и закрыть".
При создании документа "Реализация услуг" установленная в "Персональных настройках" рабочая дата (31.10.2019) будет автоматически подставляться в поле "Дата документа".
Но помимо создания комфортных условий работы, существуют ситуации, в которых без этой функции обойтись невозможно. При исправлении ошибок прошлых лет, измененная дата поможет разблокировать те элементы справочников, которые использовались в предыдущих версиях программы и в данный момент недоступны.
Например, таким элементом, на сегодняшний день, является значение субконто "Расходы по страхованию (до 2017 г.)". С 2017 года данная аналитика в программе 1С: Бухгалтерия 3.0 не используется. Это значит, что для переноса остатков по неиспользуемой аналитике необходимо установить в программе рабочую дату концом 2016 года. Таким образом можно вернуть программу "в прошлое" и воспользоваться заблокированными на сегодняшний день значениями.
Рассмотрим данную ситуацию в программе 1С: Бухгалтерия редакции 3.0.
В Оборотно-сальдовой ведомости по счету 69.01 по строке "Расходы по страхованию (до 2017 г.)" числится сальдо на конец периода.
Остаток по неиспользуемой аналитике следует перенести в строку "Налог (взносы): начислено/уплачено". Для этого воспользуемся документом "Операция" (Операции -Операции, введенные вручную - Создать - Операция). Но программа не дает выбрать из справочника необходимую нам аналитику.
Устанавливаем в "Персональных настройках" рабочую дату концом 2016 года. Нажимаем кнопку "Записать и закрыть".
Аналитика "Расходы по страхованию (до 2017 г.)" в документе "Операция" стала доступна для выбора.
Проводим проверку корректности отражения внесенных изменений, повторно формируя Оборотно-сальдовую ведомость по счету 69.01. Сальдо на конец периода по строке "Расходы по страхованию (до 2017 г.)" отсутствует.
Важно помнить, что после совершения запланированных действий в программе с помощью данной функции необходимо вернуть текущую рабочую дату, установив переключатель в исходное положение.
С расходами будущих периодов бухгалтеры сталкиваются все чаще и чаще: страховка автомобиля, покупка программ, лицензий и сертификатов, ДМС. И если с поступлением таких расходов особых проблем нет, то вот прекратить автоматическое списание удается не каждому. В этой публикации мы расскажем, как это сделать на примере расторжения договора страхования автомобиля в случае его реализации в 1С: Бухгалтерии предприятия ред. 3.0.
Для учета расходов будущих периодов по страховке автомобиля используется счет 76.01.9 «Платежи (взносы) по прочим видам страхования» с использованием справочника «Расходы будущих периодов».
Перейдем к конкретному примеру: в январе был приобретен автомобиль (далее по тексту — основное средство (ОС). Затраты по полису КАСКО составили 50000 руб. Перечисление страховой премии было выполнено одним платежом в месяце приобретения ОС. В феврале ОС внезапно продается, поэтому необходимо списать остаток страховой премии на прочие расходы, соответственно, прекратить списание РБП по полису КАСКО.
1. Итак, сначала страховка была оплачена.
Учет страховой премии должен быть учтен в составе расходов будущих периодов. Просим обратить внимание на счет дебета — 76.01.9. Да, именно он используется при учете страховых премий по договору добровольного страхования.
2. Выполним настройку элемента справочника «Расходы будущих периодов», укажем:
Примерно так должен выглядеть ваш элемент справочника «Расходы будущих периодов».
Однако не все параметры, указываемые в этом справочнике, напрямую влияют на результат расчета. К таким параметрам относится сумма. Она указывается справочно. Более того, сумму вовсе можно не указывать и результат расчета не изменится. Программа обращает внимание при списании РБП на остаток по счету 76.01.9 (в нашем случае, у вас это может быть, к примеру, счет 97.21).
Темный лес для бухгалтера — это федеральные стандарты бухучета. Пожалуй, разобраться во всех и применять в работе может только счастливчик. Поэтому ловите бесплатный вебинар «Клерка» об одном из ФСБУ — ФСБУ 6/2020! Все без воды, понятно и на практических примерах.
3. С текущими настройками в январе программа списала следующую сумму страховой премии на расходы:
Так как расчет РБП у нас происходит по календарным дням, то программа высчитывает количество дней до окончания месяца и, разделив 50 000 руб./ 365 дней, получает 136,99 руб. ежедневно. Умножаем 136,99 руб. на 17 дней (с учетом дня учета страховой премии — 15 число), получаем 2 328,77 руб. На остаток приходится сумма, равная 47 671,23 руб.
4. Так как ОС мы продаем в феврале, то февралем и должны списать РБП.
Для этого нам не нужно снова заходить в справочник «Расходы будущих периодов», менять дату окончания списания потому, что иначе сумма в январе при повторном закрытии месяца изменится!
Для списания РБП на прочие расходы нам потребуется остаток по счету 76.01.9.
5. Нужно отнести остаток по счету 76.01.9 на прочие расходы, указав необходимую вам статью прочих затрат.
Делаем операцию вручную, как указано на скриншоте:
6. Проверяем справку-расчет за февраль.
Она пустая, так и должно быть.
Но! Если ОС часть месяца применялось в основной деятельности, то нужно высчитать сумму стоимости списания, которая все-таки будет закрыта на основной счет затрат в операции «Списание расходов будущих периодов». И тогда в предыдущей операции нужно указать не весь остаток по счету 76.01.9, а за вычетом той суммы, которая будет отнесена на основной счет затрат.
7. Проверяем ОСВ по счету 76.01.9. Остатка нет, все хорошо.
8. Проверяем, есть ли списание РБП в следующем месяце.
Видим, что операции нет. Значит, делаем выводы — все сделали верно!
В прошлые периоды не входили, справочник не меняли, соответственно, при перезакрытии месяцев у нас ничего «не слетит».
Добрый день. Работаю в 1 С Предприятие 8.3 (8.3.13.1513), Бухгалтерия предприятия редакции 3.0 (3.0.72.60).
Пришел возврат из ИФНС по 69.01, выбираю среди субконто Виды платежей в бюджет субконто "Расходы по страхованию (до 2017 г.)" - его нет. Делаю ОСВ по 69.01, на закладке Отбор - спокойно могу выбрать это субконто. Почему так? Не могу правильно определить возврат из налоговой на нужное мне субконто.
возможно, для того, чтобы отражать суммы, попавшие туда до 2017 года.
А какие субконто вообще есть, кроме этого?
можно закрыть вручную, если сделать Операцию датой 2017 года, а потом после выбора субконто поменять дату Операции
Традиционные: Налог/взносы (начислено/уплачено), Налог/взносы (дочислено/уплачено) самостоятельно, потом по акту проверки; потом пени также и штрафы. Нужного субконта нет.
можно закрыть вручную, если сделать Операцию датой 2017 года, а потом после выбора субконто поменять дату Операции
с просторов интернета- заходим Главное- персональные настройки- меняем рабочую дату с текущей на любую 2017года например.. Появляется нужное субконто в документах, не забываем в документе после выбора субконта поставить нужную дату, например в в выписке банка или ручной операции. Далее в настройках возвращаем рабочую дату на текущую
Да,1 с решило упразднить это субконто. Хз почему, возможно из за перехода на прямые выплаты. У нас тащится это субконто на много миллионов. ГБ не хочет от него избавиться, говорит ему так удобно (наверное нравится видеть этот хвост с прошлых пятилеток). А по текущим расходам вешаем на Субконто "Налог начисленный. "
это кто Вам сказал, что теперь у всех прямые выплаты из ФСС? 1С?
Каюсь, выразился неверно. 1С решило упразднить это значение субконто в связи с его неактуальностью. А неактуальным оно стало в связи с изменением отчетности в ФСС. Вот что писал на эту тему один из разработчиков:
Чтобы закрыть аналитику можно установить рабочую дату не позже 31.03.2017 г. (учитывалась необходимость свернуть до подготовки годовой отчетности): Главное - Персональные настройки - Рабочая дата - Другая дата (любая, не позже 31.03.2017 г.). В этом случае станет доступана вся аналитика на счете 69. После закрытия 69 счета - рабочую дату переключить в "Текущая дата компьютера".
Курсы 1С 8.3 » Вопросы по курсу 1С Бухгалтерия 8.3 (3.0) » Налоги по зарплате » Диалог об учете страховых взносов. Что делать, чтобы сч.69 красиво «схлопывался»?
Получить 200 видеоуроков по 1С бесплатно:
nastiya1 14.01.2012
Здравствуйте, Ольга. Выполнила 12,13,14 блоки. Появились вопросы.
1. Правильно ли я поняла, что «расходы, связанные с производством и реализацией» в 1С – это «прочие расходы» всегда? В НК написано так, а в 1с статьи расходов иначе назвали.
2. В предыдущем блоке мы настраивали «статьи затрат по налогам (взносам) с ФОТ» и там указывали в статье «страховые взносы» вид расхода «страховые взносы» для НУ, почему в этом блоке «Начисление ЗП(теория)» по НУ говорится о том, что страховые расходы – это Прочие расходы? стр.263 рабочей тетради.
3. Заметила, что в ОСВ по сч. 69 по видам платежей в бюджет не «схлопывается», а делится на расходы по страхованию и начислено/уплачено, т.е. я понимаю по логике, чем они отличаются, но для чего так показывать в разрезе? В балансе свернутое сальдо показывается?
Ольга Шерст 21.01.2012
Анастасия, здравствуйте!
Вопрос №1.
Необходимо понимать, что статьи расходов для БУ и НУ у нас отличаются. Вернее так – расходы по БУ регулируется ПБУ 1099, а расходы по НУ регулируется НК РФ.
По БУ расходы делятся на:
– Расходы по обычным видам деятельности – счет 90
– Прочие расходы – счет 91.
Поэтому, как правило расходы по БУ – а именно раздел «Расходы по обычным видам деятельности» мы учитываем в дебете счета 90 и к нему соответственно прикреплен справочник «Статьи затрат» , а Прочие расходы учитываем в дебете счета 91 и к нему прикреплен справочник «Прочие доходы и расходы».
Т.е. все статьи в справочнике «Статьи затрат» , как бы мы их не назвали – Амортизация, Материальные расходы, прочие расходы – это для БУ «Расходы по обычным видам деятельности» .
И все статьи в справочнике «Прочие доходы и расходы» – тоже как бы мы их не назвали – это для БУ «Прочие расходы».
Как мы с вами знаем такое деление в БУ необходимо для составления Отчета о прибылях и убытках.
Далее, по поводу НУ, здесь статьи делятся на :
– Расходы, связанные с производство и реализацией
– Внереализационные расходы
Т.е. для каждой статьи справочников «Статьи затрат» и «Прочие доходы и расходы» нам необходимо поставить вид расхода НУ в поле «Вид расхода» – вот это мы делаем строго в соответствии с НК РФ для того, чтобы потом Декларация по налогу на прибыль правильно была заполнена.
Вот такое объяснение.
nastiya1 21.01.2012
Спасибо, Ольга, надеюсь такое шикарное объяснение поможет не только мне в расшифровке «простых истин». Настя
Ольга Шерст 21.01.2012
Я рада, что стало немного понятнее из моего длинного объяснения
Ольга Шерст 21.01.2012
Да, Анастасия, суммы страховых взносов признаются прочими расходами, связанными с производством и (или) реализацией (ст. 264 , пп. 1 п. 7 ст. 272 НК РФ). При выборе статьи «Страховые взносы» вид НУ «Страховые взносы» автоматически они будут учитываться в виде Прочих расходов.
nastiya1 21.01.2012
Ну тут вообще я, слов нет, спасибо, Ольга, до меня просто не дошло, что это и имелось ввиду
Ольга Шерст 21.01.2012
Анастасия, я и сама иногда угадываю , почему в 1С сделали так а не по-другому, поэтому ваши вопросы совершенно в точку.
Ольга Шерст 21.01.2012
Вопрос №3
А расходы по страхованию это по какой операции получаются?
nastiya1 21.01.2012
Есть одна декретница , было пособие по БИР, его начислили сначала-расходы пос страхованию, а потом ФСС возмещал. Теперь пособие до 1.5 лет туда относится
Это верно?
Ольга Шерст 31.01.2012
Анастасия, давайте разбираться по начислению пособия по больничному:
Дт 69.01 субконто «Расходы по страхованию» и Кт 70
Далее, ФСС это пособие перечисляет Дт 51 Кт 69.01 субконто «Получено от исполнительного органа ФСС РФ»
Получается, что 69.01 по субконто не схлопывается, т.к. субконто по счету 69 необоротное , необходимо закрывать сальдо по субконто . можно сделать только Операцией введенной вручную – ну т.е. бух.справкой.
nastiya1 31.01.2012
ДА? а как часто? висит уже год «расходы» и «начислено», а получено от ФСС я сразу на расходы повесила, и это было один раз, а до 1.5 лет(расходы) тоже схлопывать с начислено?
Ольга Шерст 02.02.2012
Да по идее конечно надо схлопывать, чтобы не было развернутого сальдо, можно делать раз в квартал – перед балансом.
Рассмотрим учет страховых взносов в программе 1С 8.3 Бухгалтерия 3.0. Изучим следующие моменты:
- Как установить тариф страховых взносов;
- Где изменить тариф страховых взносов от несчастных случаев;
- Как настроить статьи затрат для страховых взносов;
- Как провести перерасчет взносов за прошлые периоды;
- Как формируются отчеты в ПФР, во внебюджетные фонды и налоговый орган в программе 1С 8.3 Бухгалтерия ред. 3.0.
Как настроить страховые взносы в 1С 8.3 Бухгалтерия
Чтобы просмотреть вид тарифа страховых взносов в 1С 8.3 без НС и ПЗ открываем закладку Тарифы страховых взносов:
Установим тариф по НС и ПЗ, выбрав закладки Настройки зарплаты – Порядок учета зарплаты:
И установим дату начала применения тарифа в базе 1С 8.3 Бухгалтерия:
В 1С 8.3 можно просмотреть тарифы, действующие в предыдущие периоды, через функцию История.
Где в 1С 8.3 изменить тариф страховых взносов от несчастных случаев
На закладке Зарплата и Кадры выбрать Настройки зарплаты:
В этом регистре полезно просмотреть предельные величины страховых взносов по годам, установить тариф по взносам от несчастных случаев и профзаболеваний (НС и ПЗ):
Основные тарифы в негосударственные фонды в базе 1С 8.3 Бухгалтерия установлены по умолчанию. Однако тариф по НС и ПЗ необходимо установить самостоятельно.
Напомним, что тариф по НС и ПЗ устанавливается в зависимости от основного вида деятельности за предыдущий год. Для этого ежегодно в ФСС подаются документы на подтверждение основного вида деятельности. Минимальный тариф по НС и ПЗ составляет 0,2%.
Для просмотра предельной величины базы в 1С 8.3 Бухгалтерия необходимо выбрать закладку Предельная величина базы страховых взносов:
Отражение страховых взносов в бухгалтерском учете
Бух.учет операций по страховым взносам отражается на счете 69 Расчеты по соц.страхованию и обеспечению.
Для определения счета учета затрат необходимо определить в каких подразделениях трудятся сотрудники (административный, производственный, вспомогательный, торговый персонал и пр). Таким образом, начисление взносов отражается по дебету следующих счетов учета затрат:
- Счет 08 – для сотрудников, занятых в процессе создания будущих объектов основных средств;
- Счет 20 – для производственного персонала, непосредственно осуществляющего процесс производства (выпуск) продукции;
- Счета 23, 25, 28, 29 – для персонала, которые косвенно относятся к производственному процессу;
- Счет 26 – для административного персонала;
- Счет 44 – для персонала, занятого в торговой деятельности (продавцы, менеджеры, водители, уборщицы и пр.);
- Счет 91 – для сотрудников, которые заняты осуществлением неосновной деятельности.
По умолчанию в программе 1С 8.3 Бухгалтерия уже установлен счет учета 26 – самый часто используемый среди счетов учета затрат:
- Счет 26 в целом по организации могут использовать организации, занимающиеся оказанием услуг.
- Также счет 26 могут использовать в учете производственные и торговые организации для учета начисления оплаты труда и взносов административного персонала.
Начисление страховых взносов в 1С 8.3 Бухгалтерия формируется автоматически при проведении регистра Начисление зарплаты:
В общем списке следует выбрать нужный месяц начисления зарплаты:
Открыть окно и приступить к просмотру уже автоматически начисленных страховых взносов:
В 1С 8.3 Бухгалтерия существует возможность просмотреть проводки (бухг. записи) по счетам учета затрат (сч. 08, 20, 23, 25, 26, 28, 29, 44, 91), нажав на функцию ДтКт:
Как настроить статьи затрат для страховых взносов в 1С 8.3 Бухгалтерия
Для каждого вида начисления в программе 1С 8.3 задаются параметры учета: Зарплата и кадры – Настройки зарплаты – Начисления:
Правой кнопкой мыши, выбрав функцию Изменить, можно просмотреть на каком счете будет отражаться тот или иной вид начисления и непосредственно связанные с ним страховые взносы:
Как уже было написано ранее, важно определить к какому счету относить начисления оплаты труда и взносов в зависимости от деятельности сотрудника. Например, если сотрудник относится к административному персоналу или организация ведет деятельность по оказанию услуг, то все расходы будут отражаться на счете 26.
Стоит отметить, что в 1С 8.3 Бухгалтерия счет учета затрат по страховым взносам неразрывно связан со счетом учета затрат начисления зарплаты. Поэтому, выбрав счет по конкретному начислению, программа 1С 8.3 будет относить на этот же счет и начисленные взносы.
Какие настройки параметров учета зарплаты и взносов необходимо сделать для успешного автоматического расчета зарплаты – пошагово изучено на дистанционном курсе по работе в 1С 8.3 в модуле Кадры и заработная плата.
Следует также отметить, что начисление пособий за счет ФСС не относят на счета учета затрат. Бухгалтерская запись начисленных пособий будет иметь следующий вид:
- Дт 69.01 субсчет Расходы по страхованию;
- Кт 70 Расчеты по оплате труда.
В целях просмотра начисления и уплаты страховых взносов за любой период (месяц, квартал, полугодие, год и т.д.) в 1С 8.3 Бухгалтерия формируется оборотно-сальдовая ведомость. Для ее формирования необходимо выбрать закладки Отчеты – Оборотно-сальдовая ведомость по счету:
Как формируются отчеты в ПФР, во внебюджетные фонды и налоговый орган в 1С 8.3 Бухгалтерия
Сведения по начисленным страховым взносам хранятся в регистрах, из которых формируются отчеты во внебюджетные фонды и налоговый орган. Для этого на закладке Зарплата и кадры нужно открыть Отчеты по зарплате:
Из раздела Анализ взносов в фонды:
Можно получить подробную информацию об облагаемых суммах в разрезе вида начисления и по видам взносов за любой период:
Для обобщенной информации по начисленным взносам и НДФЛ в 1С 8.3 Бухгалтерия формируется регистр Налоги и взносы (кратко):
Такой вид отчета можно выводить на бумажный носитель ежемесячно:
Ежегодно выводить на бумажный носитель и сверять суммы начислений по каждому сотруднику можно сформировав рекомендованную ПФР форму Карточки индивидуального учета сумм начисленных вознаграждений и выплат, а также начисленных страховых взносов за год:
Карточка учета страховых взносов в 1С 8.3 Бухгалтерия, в которой данные по начислениям отражаются помесячно и нарастающим итогом с начала года может иметь следующий вид:
Перерасчет (корректировка) страховых взносов
Иногда бухгалтерам в базе 1С 8.3 Бухгалтерия 3.0 приходится проводить перерасчет взносов за прошлые периоды. Для настройки автоматического перерасчета в 1С 8.3 необходимо через закладку Зарплата и кадры выбрать Перерасчеты страховых взносов – Создать:
Для исправления ошибок за предыдущие месяцы, не затрагивающие прошлый отчетный период, галочку нужно поставить напротив позиции Самостоятельное доначисление взносов для исправления ошибок, установив при этом месяц, в котором отражается корректировка и дата (последний день месяца).
На закладке Сведения о доходах методом Подбора выбрать сотрудника, месяц за который доначисляются взносы, а также сумму:
Далее перейти на закладку Исчисленные взносы и нажать Рассчитать. Программа 1С 8.3 Бухгалтерия самостоятельно определит суммы доначисленных взносов в ПФР, ФСС и ФОМС.
Если доначисление затрагивает прошлый отчетный период, по которому необходимо будет сдавать корректировочный (уточненный) отчет, то необходимо дополнительно поставить галочку напротив позиции Регистрировать для уточняющего отчета за прошлый период. После автоматического расчета доначисления нажать Провести и закрыть.
Отражение взносов и начислений физическим лицам, не являющимися сотрудниками
В хозяйственной деятельности организации могут осуществляться выплаты физическим лицам, которые не являются сотрудниками организации, но с которых уплачиваются взносы (кроме НС и ПЗ). Например, по договорам гражданско-правового характера (ГПХ).
В данном случае необходимо Создать документ Операции учета взносов через закладку Зарплата и кадры:
Установить сведения о доходах, сумму и даты:
Перейдя на закладку Исчислено взносов, рассчитать суммы отчислений – Провести и закрыть:
Стоит отметить, что выплаты вознаграждений физическим лицам по договорам ГПХ в 1С 8.3 Бухгалтерия осуществляются перечислением через банк либо оформлением расходного кассового ордера, то есть без формирования платежной ведомости. Каким образом осуществить начисление оплаты по договорам ГПХ физическим лицам, не являющимся сотрудниками организации смотрите в нашем видео уроке:
Читайте также: