Настройка ндфл в 1с упп
Учет НДФЛ организован на специальных регистрах. Движения по ним формируются автоматически при проведении зарплатных документов.
Регистр налогового учета по НДФЛ
Отчет Регистр налогового учета по НДФЛ находится в разделе Зарплата и кадры — Зарплата — Отчеты по зарплате — Отчеты по зарплате .
Он формируется по данным из нескольких мест:
- карточка физического лица;
- заявления по вычетам (раздел Зарплата и кадры — НДФЛ — Заявления на вычеты );
- регистры по НДФЛ.
Сначала проанализируйте ошибки:
- по сведениям — в соответствующих справочниках, при необходимости дозаполните их;
- по суммам — в Универсальном отчете.
Исправьте ошибки в первичных документах или справочниках. Если по каким-то причинам первичные документы нельзя редактировать, скорректируйте движения документом Операция, введенная вручную .
Операция учета НДФЛ в 1С 8.3: порядок заполнения
Иногда случаются ситуации, когда зарплатные документы не отражаются в программе или регистрируется прочий доход, облагаемый НДФЛ, ручными операциями. Чтобы эти расходы отразились в регистрах НДФЛ, используйте документ Операция учета НДФЛ .
Рассмотрим, как его заполнять на примере.
Организация заключила договор с Гордеевым Н. В. на ремонт помещения на сумму 30 000 руб. Вместе с документами Гордеев представил заявление на вычет по НДФЛ на первого ребенка до 18 лет.
18 ноября подписан акт выполнения работ, и выплачено вознаграждение работнику. В этот же день НДФЛ уплачен в бюджет.
Доход по договору ГПХ не отражается зарплатными документами, поэтому он автоматически не учитывается для НДФЛ.
Зарегистрируйте его по регистрам НДФЛ документом Операция учета НДФЛ в разделе Зарплата и кадры — НДФЛ — Все документы по НДФЛ — кнопка Создать — Операция учета НДФЛ .
Шапка документа
- Сотрудник — физическое лицо (не обязательно сотрудник организации), по которому регистрируются данные по НДФЛ;
- Дата операции — дата формирования сведений для целей учета НДФЛ.
Вкладки документа могут заполняться как одновременно, так и в разные периоды времени. Рассмотрим их подробнее.
Вкладка Доходы
Заполнятся при начислении дохода.
- Дата получения дохода — дата фактического получения дохода. При выплате по договору ГПХ это дата выплаты вознаграждения.
- Код дохода — числовой код дохода согласно Приказу ФНС РФ от 10.09.2015 N ММВ-7-11/387@, выбирается из справочника Виды доходов НДФЛ , по ГПХ это 2010.
Возможная категория дохода зависит от Кода дохода . Если установлен флажок Соответствует оплате труда , программа 1С 8.3 автоматически определит его как Оплата труда . Если флажок не установлен, Оплата труда не будет отображаться при выборе категории.
Профессиональный вычет также задается в карточке Вида дохода .
- Вид дохода — категория дохода, относящая его к оплате труда, прочим доходам (в т. ч. от трудовой деятельности), дивидендам или к натуральному доходу. Для ГПХ это Прочие доходы.
- Сумма дохода — общая сумма дохода.
- Код вычета — код профессионального вычета, соответствующий к данному доходу.
- Сумма вычета — сумма профессионального вычета.
- Налог исч. по дивидендам, ставкам 9%, 15% — сумма НДФЛ, исчисленного по перечисленным критериям. Эта сумма на вкладке Исчислено по 13% (30%) кроме дивидендов не указывается.
- Включать в декл. по прибыли — доход будет отражен в Листе 3 декларации по налогу на прибыль.
- Обособленное подразделение — заполняется, если доходы отражаются по обособленному подразделению.
- Флажок Доход из источников а пределами РФ устанавливается, если доходы получены не в РФ.
Вкладка Исчислено по 13% (30%) кроме дивидендов
Заполняется только при исчислении НДФЛ с доходов.
- Сумма — сумма исчисленного НДФЛ: при округлении меньше 50 коп. отбрасывается, 50 и свыше — округляется до рубля;
- Зачтено авансов — сумма НДФЛ ранее уплаченная и зачтенная при регистрации данного дохода.
Остальные графы совпадают с аналогичными значениями вкладки Доходы .
Вкладка Предоставлено вычетов
Заполняется совместно с вкладкой Исчислено по 13% (30%) кроме дивидендов при исчислении НДФЛ с доходов.
- предел дохода;
- наличие необходимых документов.
Указывается информация по социальным и стандартным вычетам:
- Месяц налогового периода — месяц получения дохода и исчисления НДФЛ.
- Код вычета — код согласно Приказу ФНС РФ от 10.09.2015 N ММВ-7-11/387@, выбирается из справочника Виды вычетов НДФЛ . Поскольку в нашем примере у работника один ребенок до 18 лет, указывается код 126/114.
- Сумма вычета — сумма предоставленного в данном месяце вычета.
- Месяц периода предоставления вычета — за какой месяц предоставляется вычет.
Остальные графы совпадают с аналогичными значениями вкладки Доходы .
Вкладка Удержано по всем ставкам
Заполняется только после того, как налог удержан из доходов.
- Ставка налогообложения — группа ставок по НДФЛ;
- Сумма выплаченного дохода — сумма дохода, с которого необходимо перечислить НДФЛ в бюджет;
- Ставка — применимая ставка к данному доходу;
- Сумма — сумма удержанного налога;
- Срок перечисления — крайний день перечисления НДФЛ в бюджет;
- Документ основание — документ отражения дохода.
Остальные графы совпадают с аналогичными значениями вкладки Доходы .
Вкладка Перечислено по всем ставкам
Заполняется только после того, как налог будет перечислен в бюджет.
Движения по регистрам
- 2 НДФЛ: как сделать в 1С для сотрудника
- Два новых отчета по НДФЛ: анализ НДФЛ по датам получения доходов и анализ НДФЛ по документам-основаниям (из записи эфира от 04 октября 2018 г.)
- Заявление о возврате налогов в 1С (из записи эфира от 07 сентября 2018 г.)
- Порядок возврата (зачета) налогов (из записи эфира от 07 сентября 2018 г.)
- Типичные ошибки из ИФНС при сдаче отчетности (из записи эфира от 16 июля 2018 г.)
- НДФЛ: обзор главных законодательных новшеств 2019 года (из записи эфира от 26 декабря 2018 г.)
- Расчеты по договору ГПХ
- Проверка заполнения части 2 формы 6-НДФЛ
- Как отразить доход учредителя в виде процентов по займу в отчете 6-НДФЛ?
Помогла статья?
Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 14 дней бесплатно
Похожие публикации
-
.Порядок представления отчетности по НДФЛ для компаний с обособленными подразделениями.Организации, применяющие упрощенную систему налогообложения, часто сталкиваются с тем, что.Компания с 01.10.2019 реорганизована в форме преобразования. Начисленную за сентябрь.
(7 оценок, среднее: 4,43 из 5)
Публикацию можно обсудить в комментариях ниже.
Обратите внимание!
В комментариях наши эксперты не отвечают на вопросы по программам 1С и законодательству.
Задать вопрос нашим специалистам можно в Личном кабинете
Очень помогаете в работе.
Вы можете задать еще вопросов
Доступ к форме "Задать вопрос" возможен только при оформлении полной подписки на БухЭксперт8
Нажимая кнопку "Задать вопрос", я соглашаюсь с
регламентом БухЭксперт8.ру >>
Изменения в 2022 году, о которых нужно знать бухгалтеру
6-НДФЛ за 1 квартал 2022 в 1С
Санкции и контрмеры: как работать организации и ее бухгалтеру в новой реальности. Часть 2
Отчетность за 1 квартал 2022
Переход на ФСБУ 6/2020 «Основные средства» в 1С по альтернативному алгоритму
Мария Аркадьевна Климова умеет рассказать интересно о важном. Всегда слушаем всей бухгалтерией, узнаем много нового. Очень здорово, что можно задать самые актуальные вопросы, даже не по теме вебинара, и получить обоснованный ответ. Огромное спасибо!
Добрый день!
Подскажите, пожлуйста, какой документ делает удержание НДФЛ из выплат заработной платы.
При проверке наччисленного и удержанного НДФЛ, понимаю, что есть ошибка, как проверить?
Заранее спасибо!
Если вы хотите что бы у Вас соответствовал начисленный и удержанный НДФЛ нужно в учетной политике по персоналу организации установить галочку "При начислении НДФЛ принимать исчисленный налог к учету как удержанный"
Если у вас уже установлена галочка, то расскажите что и где смотрите
Спасибо. Галочки не было. Сейчас поставила, но видимо надо все перепроводить, чтобы был результат?
Разницу в НДФЛ начисленном и удержанном я увидела в печатной форме 2НДФЛ "Реестр сведений о доходах физических лиц".
А какой заложен механизм удержания НДФЛ, где это можно найти?
заранее спсибо!
документ Начисление ЗП делает запись в регистр "НДФЛ расчеты с бюджетом": приход - это НДФЛ начисленый, расход - это НДФЛ удержанный.
Если флажек принимать исчисленный как уденженый не установлен, расход в этот регистр делает документ РКО и Платежное поручение на выплату зарплаты.
Читают тему:
Мероприятия
- Где купить СОФТ
- Вакансии фирм-партнеров "1С"
- Центры Сертифицированного Обучения
- Интернет курсы обучения "1С"
- Самоучители
- Учебный центр № 1
- Учебный центр № 3
- Сертификация по "1С:Профессионал"
- Организация обучения под заказ
- Книги по 1С:Предприятию
При использовании материалов активная прямая гиперссылка на перепечатанный материал обязательна.
Редакция БУХ.1С не несет ответственности за мнения и информацию, опубликованную в комментариях к материалам.
Редакция уважает мнение авторов, но не всегда разделяет его.
Дизайн сайта
Мы используем файлы cookie, чтобы анализировать трафик, подбирать для вас подходящий контент и рекламу, а также дать вам возможность делиться информацией в социальных сетях. Если вы продолжите использовать сайт, мы будем считать, что вас это устраивает.
Налоговый учет каждого предприятия невозможен без сбора, фиксации и систематизации данных по заработной плате сотрудников. Благодаря 1С эта процедура становится автоматизированной и точной. Сведения, которые необходимы для формирования налоговой отчетности, содержатся в структуре налоговых регистров.
Многое будет зависеть от того, как сделана настройка данных НДФЛ в 1С. Ошибки на этом этапе могут привести к неправильным вычислениям и последующим проблемам с формированием налоговой отчетности.
Специалисты 1С ответят на любые вопросы
и помогут выбрать программу абсолютно бесплатно!
Способы учета заработной платы
Каждое предприятие, которое удерживает налог на доходы своих сотрудников (физических лиц), обязано подавать декларации в контролирующие органы. Денежные поступления на счет штатных единиц могут быть различных видов, и для их учета требуются специальные коды. Информация накапливается и систематизируется, чтобы по итогам лечь в основу отчета в инспекцию ФНС. Компания фактически выполняет роль налогового агента, передавая госоргану готовые сведения, которые предварительно собрала и обработала. Сам же расчет НДФЛ происходит внутри организации, для чего ей требуется использовать различные коды доходов. Так, к примеру, для учета отпускных используется числовое обозначение 2012, для выплат по ГПХ – 2010, для заработной платы – 2000 и т. д. Коды перечислены в справочнике «Виды вычетов по НДФЛ».
Итак, что понадобится предпринять компании, чтобы учитывать различные варианты зарплаты своих сотрудников.
Платформа 1С 8.3 дает возможность учитывать в том числе и сложные схемы начисления заработной платы и различных пособий сотрудникам.
Дальнейшая настройка данных в 1С предполагает следующие действия:
- зайти в раздел «Администрирование»,
- выбрать пункт «Параметры учета»,
- в открывшемся разделе нажать «Настройки зарплаты»,
- отметить в окне пункт «В этой программе» (для 1С Бухгалтерии), «Во внешней программе» (для 1С ЗУП).
К сведению. Если организация относится к крупному и среднему бизнесу, лучше использовать программу «Зарплата и управление персоналом». Если компания небольшая (с числом сотрудников не более 60 человек) удобно внедрить платформу «1С Бухгалтерия». В связи с этим в общей настройке следует предварительно указать, в какой программе вам необходимо будет рассчитывать зарплату сотрудников.
В любом случае настройка НДФЛ в 1С (например, ЗУП или другой программы) должна быть произведена с учетом специфики и масштабов вашего бизнеса.
Настройка учета начислений
После того как вы выбрали способ учета заработной платы сотрудников, необходимо настроить дополнительные параметры. Следует сформировать следующие пункты:
- учет больничных листов, отпусков и других документов. Если работа вашей компании предполагает такие начисления, поставьте значок в соответствующем пункте;
- расчет заработной платы для обособленных подразделений. В том случае, если они есть в структуре вашего предприятия, отметьте этот пункт в программе;
- автоматический пересчет документа «Начисление зарплаты». Если вы планируете, чтобы налоги пересчитывались с учетом всех последующих изменений, выберите этот вариант. Все вычисления будут происходить автоматическом режиме.
Чтобы настройка данных НДФЛ (1С ЗУП или другой конфигурации) была корректной, также следует определить, как будет отражаться зарплата на счетах бухучета вашей компании. В дальнейшем (в случае необходимости) вы сможете поменять этот порядок в 1С.
Итак, если все необходимые пункты отмечены, далее потребуется настроить порядок отражения зарплаты на счетах, выбранных для бухгалтерского учета.
Настройка способов учета зарплаты
У каждой организации есть своя специфика работы, а значит, есть различия и в порядке бухгалтерского учета. Начисления могут происходить с использованием нескольких счетов. Их сочетание может быть различным и зависит от того, чем и в каком объеме занимается организации. К примеру, если речь идет о торговой организации, традиционно используется счет 44. Его словесное наименование – «Расходы на продажу». Если речь идет о производственном предприятии, заработная плата сотрудников будет отражаться в счетах 20, 23, 25 и 26 («Основное производство», «Вспомогательное производство», «Общепроизводственные расходы» и «Общехозяйственные расходы» соответственно).
Каждая организация может одновременно использовать различные способы бухгалтерского учета. Вариант систематизации сведений о зарплате зависит от того, к какой группе относятся сотрудники.
Рассмотрим, как настроить тот или иной способ учета. Стандартный порядок действий будет следующим:
- открыть окно настройки заработной платы и кликнуть курсором строчку «Отражение в учете»;
- в появившейся вкладке нажать «Способы учета зарплаты». Откроется соответствующий справочник;
- добавьте новые способы в открывшейся вкладке, если для этого есть необходимость. Это действие потребуется тогда, когда среди вариантов по умолчанию не будет нужного.
Если вы добавляете новый способ, укажите его наименование. Также выберите счет последующего учета, статью затрат, номенклатурную группу. Если вы пользуетесь упрощенной системой налогообложения, отметьте, учитывать расходы или нет. Кроме того, выберите статью затрат при использовании единого налога на вмененный доход. Когда новый способ создан, вы можете использовать его при начислении заработной платы своим сотрудникам.
Специалисты 1С ответят на любые вопросы
и помогут абсолютно бесплатно!
Как настраивать бухгалтерский учет для регистров НДФЛ
Еще до того, как будет произведен расчет заработной платы, следует определить учетную политику по налогообложению физических лиц и страховым взносам, которые будут оплачиваться. Это отразится в настройке НДФЛ в 1С ЗУП. Данные будут отображаться в соответствующих регистрах (по зарплатным налогам и НДФЛ в целом).
Чтобы учетная политика отражала все аспекты налогообложения, потребуется осуществить следующие действия:
- зайти в раздел «Главное» и нажмите на строчу «Учетная политика». Откроется новая вкладка;
- в окне настройки учетной политики внесите наименование вашего предприятия и выберите курсором строчку «Настройка налогов и отчетов». Откроется еще одна вкладка;
- кликните «НДФЛ» в появившемся окошке;
- отметьте пункт «Настройка налогов и отчетов»;
- в разделе настроек снова нажмите строчку настройки НДФЛ в 1С: ЗУП и затем отметьте пункт «Нарастающим итогом…».
После того, как вы выполните эту процедуру, в налоговых регистрах будет учитываться система отчислений исходя из размера заработной платы сотрудников. Данные собираются за год.
Во вкладке «Страховые взносы» также потребуется выбрать тариф, по которому они будут выплачиваться. Отдельно следует указать ставку по несчастным случаям. Эти данные необходимо внести с учетом показателей Фонда социального страхования.
После того, как вы завершили настройку учетной политики, можно переходить к тому, чтобы отразить налогообложение физлиц в соответствующих регистрах.
Введение данных по налоговым вычетам сотрудников
Чтобы корректно рассчитать налог физлиц – сотрудников компании, необходимо внести данные по каждому из них с учетом вычетов на детей, имущественных и социальных выплат. Чтобы ввести информацию, выполните следующие действия:
- выберите окно «Зарплата и кадры» и кликните на строчку «Сотрудники»;
- в открывшемся справочнике выберите нужного работника вашей организации;
- напротив строчки «Налог на доходы» в открывшемся окошке нажмите на ссылку «Предоставляются стандартные вычеты»;
- нажмите «Ввести новое заявление. ». После этого на экране откроется новая вкладка. Появится форма нового заявления на налоговый вычет, которую нужно будет заполнить;
- нажмите «Добавить», а затем кликните на строчку «Проверить и закрыть» в тех пунктах вычетов, которые отвечают работе вашей компании.
После этого автоматически будет определяться размер вычетов по каждой штатной единице предприятия. Таким образом, вы сможете вести бухгалтерский учет в строгом соответствии с законом.
Если вам нужен бланк заявления по НДФЛ (на вычеты на детей сотрудников), вы можете бесплатно скачать его в интернете.
Настройка начисления зарплаты и расчета налога
Чтобы настроить порядок начисления заработной платы тем или иным сотрудникам, нажмите в разделе «Зарплата и кадры» строчку «Все начисления». В окошке, которое появится на экране, можно будет создать новое начисление. Для корректного учета сведений о зарплате и НДФЛ настройка в 1С потребует следующих действий:
- нажмите «Создать» в этой вкладке. Затем кликните курсором строчку «Начисление зарплаты».
- в новом окне нажмите «Заполнить». В документе появится информация о начислениях по каждому сотруднику.
- нажмите кнопку «Записать», а затем «Провести».
Далее вы сможете отслеживать проводки, которые осуществляет бухгалтерия – для этого нужно будет кликнуть «ДтКт». В окне расчета налогов будут видны записи в регистрах по налогу на доход физлиц. На этом этапе настройка по НДФЛ в 1С, связанная с учетом начисления зарплаты, завершена.
В каком порядке формируется налоговая декларация
Чтобы сформировать налоговую декларацию по начислениям окладов сотрудников, используйте раздел «Зарплата и кадры». Чтобы доходы каждого физлица, трудоустроенного на вашем предприятии, нашли отражение в документе для контролирующих инстанций, специалисту, который работает с 1С: ЗУП, необходимо совершить следующие действия:
- открыть окно передачи в ИФНС декларации в форме 2-НДФЛ;
- указать название вашей компании, кликнуть «Создать»;
- выбрать период, за который нужно сформировать отчетность;
- кликнуть «Заполнить» – данные регистров подтянутся автоматически. В карточке будут указаны следующие сведения: персональные данные сотрудника, ставка, уровень заработной платы и доход, который облагается налогом, сумма – сколько удержано средств и сколько перечислено в бюджет государства.
Важно! Если произошли какие-то изменения, данные по сотруднику можно будет изменить. Для этого нужно кликнуть на строчку с именем сотрудника и в открывшемся окне.
- внесите сведения в полях «Удержано» и «Перечислено»;
- нажмите «ОК».
Как сформировать декларацию без ошибок и точно в срок
Даже опытный бухгалтер, не застрахован от ошибок, которые могут привести к штрафам из-за неправильно оформленной налоговой декларации. Неправильная настройка НДФЛ в 1С может в значительной мере привести к таким неприятным последствиям.
Чтобы обезопасить себя от штрафов, вы можете поручить формирование отчетности сторонней организации, сотрудники которой выполнят весь объем работ, быстро, качественно и в полном объеме. Специалисты компании «Авиант» настроят систему в соответствии с особенностями бухучета вашей фирмы. Мы поможем решить задачу любой сложности в самый короткий срок.
В этом материале пойдет речь о том, как начислять, удерживать и проверять налог на доходы физических лиц в бухгалтерском программном обеспечении 1С, а также как настраивать отчеты для проверки корректности отражения НДФЛ в отчетности. Помимо этого, будут описаны действия по созданию соответствующей отчетности.
Эта процедура является одной из самых важных при учете налогов на доходы физических лиц. Для начала необходимо выполнить следующие действия:
- открыть меню «Главное»;
- перейти в раздел «Организации»;
На этом шаге рекомендуется внимательно и корректно заполнить все поля, которые отображаются в открывшейся форме.
Учет НДФЛ (налог на доходы физических лиц)
Налог на доходы физических лиц зависит от каждой фактической суммы дохода за определенный временной промежуток. Как правило, это месяц.
Расчет и начисление суммы отображается в нескольких формах, в числе которых:
- Начисление зарплаты;
- Отпуск;
- Больничный лист;
Окно формы «Начисление зарплаты» имеет следующий вид:
Во вкладке «НДФЛ» указываются расчетные показатели налоговых сборов. После проведения формы создаются следующие проводки по налогу на доход физических лиц:
Помимо этого, в форме есть регистр под названием «Учет доходов для исчисления НДФЛ». Здесь вносятся данные, касающиеся отчетности:
Фактическая сумма удержанного налога с сотрудника производится при проведении следующих форм:
- списание с расчетного счета;
- выдача наличных;
- операция учета НДФЛ.
При этом в качестве даты удержания следует указывать дату проведения документа.
Форма «Операция учета НДФЛ» создана для вычисления налога на доход физических лиц с дивидендов, других вариантов получения материальной выгоды физическим лицом от организации. Данный документ формируется в меню «Зарплата и кадры», где нужно выбрать пункт «НДФЛ» и «Все документы по НДФЛ».
После клика на кнопку «Создать» отобразится следующий перечень:
Большая часть документации, касающейся налога на доход физических лиц, приводит к формированию записей в регистре «Расчеты налогоплательщиков с бюджетом по НДФЛ». Но это относится не ко всем формам.
Например, бухгалтер должен создать необходимые записи через форму «Списание с расчетного счета». Для этого надо добавить форму «Ведомость в банк» через раздел «Зарплата и кадры», после чего сформировать «Списание с расчетного счета», как на изображениях ниже:
Когда документ будет проведен, можно увидеть проводки и движения по регистрам, созданным формой:
Учет оклада сотрудников
Параметры учета по окладам (и кадровый учет) устанавливаются следующим образом:
- Во вкладке «Зарплата и кадры» найти пункт «Настройка зарплаты».
- Далее необходимо перейти в «Общие настройки» и поставить флаг напротив надписи «В этой программе», тем самым выбрав, что расчеты проводятся в локальной системе (а не во внешней).
- Теперь необходимо кликнуть на надпись «Порядок учета зарплаты». Отобразится окно, где следует кликнуть на надпись «Настройка отчетов и налогов».
- Во вкладке «НДФЛ» надо выбрать один из двух вариантов применения вычетов:
- нарастающим показателем на протяжении налогового периода;
- или в рамках месячного дохода налогоплательщика.
А также для организаций, у которых годовой доход по сотрудникам превышает 5 млн. рублей с 2021 года необходимо включать настройку «Выполнять расчет по НДФЛ по прогрессивной шкале»
- На следующей вкладке («Страховые взносы») необходимо ввести тариф исчисленных взносов на страховку:
Любые начисления физлицам проходят с введением кода дохода. Для данного действия в программном обеспечении существует раздел «Виды доходов НДФЛ». Для просмотра и изменения параметров, относящихся к этой операции, необходимо:
- открыть раздел «Настройки зарплаты»;
- перейти на вкладку «Классификаторы».
После выполнения указанных действий отображается необходимое окно:
- После нажатия надписи «НДФЛ» отобразится список параметров расчета налога на доходы физических лиц. Во вкладке «Виды доходов НДФЛ» показываются все коды доходов.
- Для настройки налогообложения по каждому виду налога на доход физических лиц (удержания и начисления), необходимо открыть меню «Расчет зарплаты», которое находится в разделе «Настройка зарплаты».
Почти всегда вышеперечисленных действий хватит для формирования учета налога на доходы физических лиц и заработной платы.
Важно! При обновлении программного обеспечения некоторые пункты, вкладки и разделы могут называться иначе и/или находиться в иных местах.
Создание отчета по налогам на доход физических лиц
При создании главных отчетов по налогам на доход физических лиц применяется Справка 2-НДФЛ. Данная справка создается в меню «НДФЛ» во вкладке «Зарплата и кадры»:
В перечне с перечисленными формами необходимо кликнуть на надпись «Создать» и ввести все нужные данные по работнику:
Данный документ не участвует в создании записей и проводок, а предназначен исключительно для печати.
Еще один важный отчет по налогам на доход физических лиц — «Данные 6-НДФЛ». Эта форма входит в регламентируемый тип. Ее можно открыть одним из следующих способов:
- в меню «НДФЛ» через раздел «Зарплата и кадры»;
- либо зайти в меню «Отчетность 1С» через раздел «Отчеты» и выбрать «Регламентированные отчеты».
Открывшийся документ заполняется следующим образом:
Проверка налога на доход физических лиц
Важно проверять, правильно ли начислен и удержан налог. Именно для этого предназначены отчеты по НДФЛ. Перейти к ним можно через раздел «Зарплата и кадры» - «Отчеты по зарплате»
В программе предложено множество отчетов по НДФЛ. Рассмотрим отчет «Анализ НДФЛ по месяцам»
Данный отчет формируется по организации за выбранный период и показывает суммы доходов по сотрудникам, исчисленный, удержанный и перечисленный НДФЛ как в целом по организации, так и в разрезе сотрудников
В нашем примере сумма налога еще не перечислена, поэтому колонки «Перечислено налога» не отображается в отчете. Налог на доходы физических лиц записывается в регистр «Расчеты налоговых агентов с бюджетом по НДФЛ» в момент проведения документа «Списание с расчетного счета» суммы уплаченного НДФЛ в бюджет
И затем при формировании отчета «Анализ НДФЛ по месяцам» видно, что появляется колонка «Перечисленный налог»
От корректности внесения регистрационных данных организации, включая все обособленные подразделения, зависит, как будет формироваться отчетность по НДФЛ в 1С: Зарплата и управление персоналом (1С: ЗУП). Чтобы не допустить ошибки, которая негативно отразится на дальнейшей корректности формирования бухгалтерской отчетности, следует максимально внимательно вносить информацию об организации.
Внесение данных о регистрации организации
Данные о постановке предприятия на учет в налоговый орган указываются сразу же, при внесении в систему 1С 8 основной информации. В дальнейшем, при необходимости, их можно менять.
В данной форме есть поля обязательные к заполнению:
- код налогового органа;
- наименование организации – в том числе сокращенное;
- КПП организации;
- ОКАТО;
- ОКТМО.
Важный момент – в графе «Сведения» обязательно указывается месяц, с начала которого информация о постановке организации на учет, будет соответствующей действительности. Если допустить ошибку при заполнении этого поля, в дальнейшем отчетность по НДФЛ просто не будет заполняться автоматически.
Система 1С 8 предлагает пользователю выбрать месяц регистрации из списка, основанного на ранее внесенных данных об организации. Для перехода в этот перечень достаточно кликнуть на ссылку “Выбрать …”
В этой же форме можно добавить новую регистрацию. Для выполнения такого действия нужно перейти в категорию «Создать»
А чтобы просмотреть все изменения, выполняемые с параметром, регистрация, необходимо кликнуть на «историю изменений…».
Обособленное подразделение, выделенное на отдельный баланс
Если обособленное подразделение имеет отдельный баланс, его необходимо дополнительно зарегистрировать. Сделать это можно в меню «Организации». Обязательно нужно отметить, что это филиал. После чего добавить Головную организацию.
При заполнении информации по обособленному подразделению, целесообразнее выбирать данные из списков, предлагаемых системой. Такой способ ввода информации позволит избежать случайного удаления уже внесенной информации о регистрации предприятия. Для начала нужно кликнуть на «Изменить данные регистрации»:
Данные об обособленном подразделении вносятся также, как и регистрационная информация об организации.
Обособленное подразделение, не выделенное на отдельный баланс
Для регистрации обособленного подразделения, не выделенного на отдельный баланс, нужно выбрать пункт главного меню Настройки – далее Подразделения. Обязательно нужно установить отметку, что это подразделение, а не организация.
Внесение или корректировка регистрационных данных о подразделении выполняются по ссылке «Изменить».
Дальнейшее внесение информации полностью соответствует алгоритму действий, при заполнении регистрационной формы для обособленного подразделения, выделенного на отдельный счет.
Учетная политика организации
Чтобы внести необходимые настройки, касаемые учетной политики организации, нужно зайти в раздел «Учетная политика», который находится в меню «Организации».
Для настройки удержания НДФЛ при выплате межрасчетных с нарастающим итогом начислений с авансом предлагается два варианта:
- удерживать налог;
- напоминание о вычете налога.
Первый вариант является рекомендованным.
Стандартные вычеты
Параметр «Применение стандартных вычетов» задает, каким образом будут взиматься вычеты в те периоды, когда фактический доход плательщика налогов оказался реально меньше установленной величины вычета.
Здесь доступно два варианта:
- Нарастающим итогом в течение года.
- Не превышая начисленного фактического дохода за отчетный месяц.
Учитывая действующее законодательство рекомендовано использовать именно первый вариант. В этом случае начисляемый налог может рассчитываться с минусом.
Начисления для целей учета НДФЛ
Нужный параметр устанавливается по ссылке «Начисления, расположенной» в главном меню системы.
Нужная графа будет отображаться в списке начислений.
Для корректировки параметров обложения НДФЛ можно перейти по ссылке «Налоги, взносы, бухучет».
Отчисления взимаются по определенному коду дохода. В зависимости от того, какой код применяется, категория дохода может быть доступной или недоступной для редактирования.
По ссылке «Настройка НДФЛ, среднего заработка и др.» открывается список, в котором отображены все облагаемые и необлагаемые начисления. Здесь же можно менять код.
Сведения о налоговом статусе плательщика налогов
Информация о налоговом статусе работника Организации заносится в карточку «Налог на доходы».
Изначально система устанавливает для всех единый статус – Резидент. Выбрать нужный параметр можно из выпадающего списка.
Обязательным для заполнения выступает параметр «Установлен с.». Иначе в дальнейшем будет невозможной корректировка статуса плательщика налогов.
Составление заявления
В форме Налог на доходы для каждого работника заводится индивидуальная карточка, в которой возможно создать документ «Заявление на вычеты по НДФЛ».
Обязательно устанавливается начало периода, с которого вводятся в силу вычеты.
Табличная часть документа подразумевает внесение информации о стандартных вычетах на детей.
Чтобы вычеты вступили в силу, нужно указать период, по который включительно они будут действовать. Документом, подтверждающим право на вычеты, выступает свидетельство о рождении или справка с места учебы.На каждого несовершеннолетнего ребенка работника в заполняемой таблице вычетов заводится отдельная строка.
Чтобы все изменения вступили в силу, нужно выбрать Код личного вычета и активировать поле «Изменить личный вычет».
Нижнее поле является обязательным для заполнения, в него вносится информация документа, выступающего подтверждением права на получение личного вычета.
Читайте также: