Как сделать справку на субсидию в 1с
Согласно постановлению Правительства №1849 от 28 октября 2021 года, субъекты малого и среднего бизнеса наиболее пострадавших отраслей, а также социально ориентированные некоммерческие организации имеют право на получение новой субсидии в связи с нерабочими днями. Целью введения нового гранта является поддержание работников и работодателей, в части компенсации затрат в связи с деятельностью в нерабочие дни с 30.10.2021г. до 07.11.2021г. В этой публикации расскажем, кто имеет право на эту субсидию, как подать заявление на ее получение и как отразить все необходимые операции в программе 1С: Бухгалтерия предприятия ред. 3.0.
Кому причитается субсидия?
Условие 1. Субъект, претендующий на субсидию, должен быть в реестре МСП по состоянию на 10.07.2021г.
В строке поиска введите ваш ИНН, и не забудьте установить дату – 10.07.2021г. После чего нажмите на кнопку «Поиск» и скачайте выписку на указанную дату, если вы относитесь к малому или среднему предпринимательству.
Условие 2. Необходимо, чтобы по состоянию на 10.07.2021г. основной ОКВЭД вашего бизнеса принимал одно из следующих значений:
49.3; 49.4; 50.3; 52.21.21; 55; 56; 59.14; 79; 82.3; 85.41; 86.23; 86.90.4; 88.91; 90; 91.02; 91.04.1; 93; 95; 96.01; 96.02; 96.04.
Как проверить выполнение данного условия?
Если у вас есть выписка из ЕГРЮЛ или ЕГРИП, и вы знаете, что не меняли в ней виды деятельности, то достаточно проверить, какой код у вас указан, как основной.
Достаточно указать ИНН организации или предпринимателя и нажать на кнопку «Найти».
Условие 3. На момент представления заявления на субсидию организация не должна находиться в процессе ликвидации (банкротства), быть исключена из ЕГРЮЛ или ЕГРИП для предпринимателей.
Условие 4. На 01.07.2021г. у вас должны отсутствовать задолженности по налогам или страховым взносам в совокупности превышающих 3000 рублей. Для проверки выполнения данного условия мы бы рекомендовали обратиться к сверке с органами ФНС.
Запросить сверку через 1С – легко! Нужно перейти в раздел «Отчёты» и выбрать пункт «Регламентированные отчёты».
В открывшемся окне необходимо перейти по ссылке «Сверки», затем нажать на кнопку «Запросить сверку» и выбрать подходящий для вас вариант. Проверить размер задолженности на дату легко при помощи документа «Справка о состоянии расчётов с ФНС».
Условие для НКО. Социально ориентированным некоммерческим организациям необходимо быть по состоянию на 01.07.2021г. в реестре НКО, которые наиболее пострадали от коронавируса или в реестре СОНКО.
Что нужно сделать, чтобы получить субсидию?
Субсидия на нерабочие дни предоставляется по заявительному принципу. Заявление на получение субсидии нужно представить в налоговую инспекцию в период с 01.11.2021г. до 15.12.2021г. Сделать это можно по ТКС, через личный кабинет налогоплательщика, либо по почте.
Обратимся к программному продукту 1С: Бухгалтерия предприятия ред. 3.0. Для составления и отправки заявления нам необходимо перейти в раздел «Отчёты» и выбрать пункт «Регламентированные отчёты».
В открывшемся окне нужно кликнуть по ссылке «Уведомления», а затем нажать на кнопку «Создать». При этом будет открыт перечень возможных заявлений и уведомлений, разбитых по папкам.
В папке «Прочее» находится то самое «Заявление о предоставлении субсидии для зарплаты, по постановлению от 07.09.2021 №1513».
В заявлении необходимо удостовериться, что верно указан номер налогового органа. Предприятия направляют заявление по месту нахождения организации, а предприниматели по месту жительства.
В графе «Наименование организации/ ФИО индивидуального предпринимателя» предприниматели указывают ФИО без аббревиатуры ИП, а организации могут использовать как своё полное, так и юридическое сокращённое наименование.
Если заявление в налоговый орган будет представлять уполномоченный представитель, то необходимо также заполнить графы «наименование и реквизиты документа, подтверждающие полномочия представителя» и «Наименование организации – представителя налогоплательщика». В остальных случаях данные строки остаются незаполненными.
Размер субсидии
Размер субсидии считается путём умножения одного минимального размера оплаты труда на количество работников в июне 2021 года.
МРОТ на 01.01.2021г. составляет 12 792 рубля.
Для индивидуальных предпринимателей общее количество работников увеличивается на единицу, то есть на самого предпринимателя.
Для ИП без сотрудников сумма субсидии составит величину МРОТ, то есть 12 792 рубля.
Количество работников определяет ФНС России на основании отчёта «Расчёт по страховым взносам» за полугодие 2021 года.
Субсидия на нерабочие дни может быть выплачена только один раз.
Если ваша организация, помимо субсидии на нерабочие дни, обращалась также за субсидией на карантин, то общий размер выплаченных субсидий не должен превышать произведение двукратного МРОТ на количество работников в июне 2021 года (для ИП – количество работников увеличивается на единицу).
Как отразить получение субсидии в 1С: Бухгалтерии предприятия ред. 3.0?
Перейдём в раздел «Справочники» и выберем пункт «Прочие доходы и расходы».
В открывшемся окне нажмём на кнопку «Создать» и введём наименование «Субсидия из федерального бюджета».
В графе «Вид статьи» следует выбрать «Возмещение убытков к получению (уплате)» и снять флаг «Принимается к налоговому учёту».
Теперь введём документ «Поступление на расчётный счёт» в разделе «Банк и касса» - «Банковские выписки».
В созданном документе «Вид операции» следует выбрать «Прочее поступление». В графе «Счёт расчётов» указать 91.01 и ранее созданное нами субконто «Субсидия из федерального бюджета».
Проведённый документ создаст следующие проводки:
Если вы не ведёте учёт в соответствии с ПБУ 18, или ведёте балансовым методом без отражения постоянных и временных разниц, то проводки будут, как на рисунке выше.
Если же ПБУ 18 ведётся в организации затратным методом, или балансовым с отражение разниц, то в первой строке проводок в графе «Сумма НУ Кт» будет отражена постоянная разница на сумму субсидии.
Можно использовать как базу для аналогичных справок или доработать отчет "под себя".
Тестирование отчета проводилось на релизе ЗУП начиная с 3.1.8.137 и до актуального.
Подключение отчета к программе (стандартно для 1С 8.3):
Администрирование - Печатные формы, отчеты и обработки - Дополнительные отчеты и обработки- добавить из файла.
Специальные предложения
Просмотры 6042
Загрузки 21
Рейтинг 1
Создание 08.04.19 10:05
Обновление 08.04.19 10:05
№ Публикации 1040028
Рубрики Зарплата
Кому Бухгалтер
Операционная система Не имеет значения
Доступ к файлу Абонемент ($m)
Код открыт Да
См. также
Внешние печатные формы для 1С:Зарплата и управление персоналом 3.1 // АКЦИЯ! Всего 1 $m // Промо
Содержит практически полный набор внешних печатных форм для Зарплата и управление персоналом 3.1
1 стартмани
19.05.2020 16608 114 LamerSoft 5
Справка о заработной плате и других доходах
Справка о заработной плате и других доходах реализована как внешний отчет, с выходом печатной формы. Справку можно сформировать от 1 месяца до года (на ваш выбор).
3 стартмани
14.08.2019 6146 9 KargaсoK 10
Трудовой договор, Дополнительное соглашение к трудовому договору, Лист ознакомления, Договор о материальной ответственности, Договор о коммерческой тайне, Согласие на обработку персональных данных для ЗУП 3.1
Комплект печатных форм для отдела кадров для документов Прием на работу и Кадровый перевод: Трудовой договор, Доп. соглашение к трудовому договору, Лист ознакомления с локальными нормативными актами, Договор о полной материальной ответственности, Договор о неразглашении коммерческой тайны, Согласие на обработку персональных данных.
2 стартмани
12.03.2019 50571 258 Asenka 76
Справка 2-НДФЛ для ЗУП 2.5 / ЗУП 3.1 (Приложение № 5 к Приказу ФНС России от 02.10.2018 № ММВ-7-11/566@)
Печатная форма Справки 2-НДФЛ для ЗУП 2.5 / ЗУП 3.1 Форма с 2019 года Приложение № 5 к Приказу ФНС России от 02.10.2018 № ММВ-7-11/566@
1 стартмани
10.01.2019 36046 148 prime9 20
Свод проводок ЗиКБУ 1.0 Промо
Свод начисленной, удержанной и выплаченной заработной платы + страховые взносы в разрезе статей финансирования, КОСГУ и физлиц.
2 стартмани
28.04.2015 22846 22 the1 17
Отчет-сверка по НДФЛ для ЗУП 3.1
Отчет для проверки правильности исчисления, удержания и перечисления НДФЛ в бюджет по сотрудникам и поиска причины расхождений.
2 стартмани
27.06.2018 31039 420 SanchoD 25
Проверка и корректировка данных по выплате зарплаты
Обработка показывает остатки и движения взаиморасчетов с сотрудниками. Также обработка может откорректировать сумму остатков. Конфигурации: "Зарплата и управление персоналом" , релиз не ниже 3.1.2.105 и "Зарплата и кадры государственного учреждения" , релиз не ниже 3.1.2.105.
2 стартмани
08.06.2018 41955 236 APTEM_SLV 19
Настройки отчета "Анализ начислений и удержаний" для ЗУП/ЗГУ 3.1
Несколько полезных настроек отчета "Анализ начислений и удержаний" для зарплаты редакции 3.1. В состав входят настройки: Свод в разрезе налогообложения, Сводные данные для статистики, Реестр пособий, Расчетная ведомость по зарплате, Свод в разрезе финансирования, Отклонения от режима работы, Свод по зарплате в разрезе ИФНС, Начисления с детализацией отсутствий, Лицевые счета сотрудников, Распределение отпусков, Сводка затрат
2 стартмани
03.05.2018 58070 325 the1 45
Анализ НДФЛ и сверка данных учета при подготовке 6-НДФЛ, 2-НДФЛ (ЗИК 1.0, ЗУП 2.5, ЗГУ 3.1, ЗУП 3.1) Промо
Два в одном. Наглядная информация об исчисленном налоге, и налоге, учтенном в справках, о суммах начислений по своду и о доходах, включенных в справки. Все это в разрезе физических лиц, так что станет очевидно, какой сотрудник не включен в справки, у кого недоучтен доход, кому неверно предоставлен вычет, а у кого неверно исчислен, удержан или перечислен налог.
1 стартмани
28.01.2016 47914 181 the1 11
Трудовой договор, Дополнительное соглашение, Материальная ответственность, Коллективная материальная ответственность, Кадровый перевод, Индексация, Т-53 для ЗУП 3 внешние (7 печатных форм). Создание ведомостей по каждому сотруднику одной кнопкой
1. Комплект из 6 печатных форм для документов: Прием на работу, Индексация, Кадровый перевод, Кадровый перевод списком для ЗУП 3.1.11 и более ранних Трудовой договор, дополнительное соглашение, договор личной материальной ответственности, договор коллективной материальной ответственности, индексация, Ведомость Т-53 без лишних строк. Не требуется изменения конфигурации. Подключается через стандартное подключение внешних обработок. 2. Обработка для создания ведемостей из начисления зарплаты. 3. Расширение конфигурации для ЗУП 3.1.11 и КА 2.4.6 для редактирования стажа как в ЗУП 2.5 (Из трудовой деятельности сотрудника. Если ввели строки трудовой деятельности, то стаж считается до даты приема сотрудника).
1 стартмани
26.01.2018 68318 525 p.ugrumov 98
Проверка данных после неполного ("нового") переноса из ЗУП 2.5 в ЗУП 3.1
Описаны данные, которые необходимо проверить после неполного ("нового") переноса из ЗУП 2.5 в ЗУП 3.1. Описано, на что необходимо обратить внимание, где найти перенесенные данные, что НЕ переносится, где найти настройки.
1 стартмани
17.01.2018 40129 154 utrumar 3
Справка о заработной плате и других доходах (измененная форма №46)
Форма разработана для автоматизированного формирования справки по форме № 46. Внешний отчет с возможностью пользовательских настроек.
3 стартмани
24.11.2017 57406 56 agospodarin 15
T-11а. Премии работников организации (отображение в %) для ЗУП 3.1 Промо
Внешняя печатная форма приказа о поощрении сотрудников (Т-11а отображение в %) для ЗУП 3.1 подключаемая к документу "Премия". Добавляется через Сервис - Дополнительные отчеты и обработки.
1 стартмани
06.02.2017 26824 50 chervic 0
Налоги и взносы (кратко) по подразделениям и сотрудникам. ЗУП 3
Отчет "Налоги и взносы (кратко)" в разрезе подразделений и сотрудников.
3 стартмани
13.11.2017 49638 185 tritonof 12
Реестр регламентированных отчетов 6-НДФЛ по всем организациям и обособленным подразделениям. Контроль удержанного НДФЛ. ЗУП 3.1
Отчет для проверки правильности данных во всех регламентированных отчетах 6-НДФЛ - по всем организациям и обособленным подразделениям. Анализируются: 1. Данные возвращенного налога в 6-НДФЛ должны быть равны возвращенному налогу из Регистра накопления "РасчетыНалогоплательщиковСБюджетомПоНДФЛ" с типом ВозвращеноНалоговымАгентом, за период отчета. (голубой цвет). 2. Удержанный налог из Регистра накопления "РасчетыНалогоплательщиковСБюджетомПоНДФЛ" с учетом возвратов и НДФЛ к уплате из Регистра накопления "РасчетыНалоговыхАгентовСБюджетомПоНДФЛ" - сомневаюсь - что это верно - может кто-нибудь прокомментирует? (зеленый цвет). 3. Удержанный налог в Разделе 1 (070) должен быть равен Удержанному налогу из Регистра накопления "РасчетыНалогоплательщиковСБюджетомПоНДФЛ" с типом Удержано (без учета возвращенного налога ). (золотой цвет). 4. Анализируется удержанный НДФЛ в отчете 6-НДФЛ Раздел 2 (140) и данные по удержанному налогу Регистра накопления "РасчетыНалогоплательщиковСБюджетомПоНДФЛ" с типом Удержано (без учета возвращенного налога ) по крайнему сроку уплаты. (бледно желтый цвет). 5. Контрольное соотношение 2.1: (070) - (090) д.б. - значит "недоплата" (ярко-розовый цвет), если > значит "переплата" (бледно-розовый цвет)).
Мы обещали? Мы сделали! О том, как получить грант, кому и в каком размере он положен, мы подробно писали в статье Кто имеет право на субсидию от государства, и как её получить в условиях самоизоляции? Надеемся, что уже все знают о Постановлении Правительства РФ от 24 апреля 2020г. №576 «Об утверждении Правил предоставления в 2020 году из федерального бюджета субсидий субъектам малого и среднего предпринимательства, ведущим деятельность в отраслях российской экономики, в наибольшей степени пострадавших в условиях ухудшения ситуации в результате распространения новой коронавирусной инфекции», согласно которому предприятиям и индивидуальным предпринимателям, удовлетворяющим требованиям Постановления, предоставляются безвозмездные гранты, выделяемые из федерального бюджета страны. А теперь рассмотрим отражение субсидии в программном продукте 1С: Бухгалтерия предприятия 8 ред. 3.0 на примере разных систем налогообложения.
Как отразить получение субсидии предприятию или ИП на ОСНО?
Согласно Положению по бухгалтерскому учёту 13/2000 бюджетные средства, предоставленные в установленном порядке на финансирование расходов, понесённых организацией в предыдущие отчётные периоды, относятся на увеличение финансового результата организации.
Исходя из этого получение субсидии на зарплату следует отразить на счёте 91.01 «Прочие доходы».
При этом в статье 251 Налогового кодекса РФ «Доходы, не учитываемые при определении налоговой базы» сказано, что к таким доходам относятся субсидии, полученные из федерального бюджета в связи с неблагоприятной ситуацией, связанной с распространением новой коронавирусной инфекции.
Соответственно для счёта 91.01 нужно создать такую статью затрат, которая относила бы субсидию к прочему доходу в бухгалтерском учёте и не отражала её в налоговом.
Перейдём в раздел «Справочники» и выберем пункт «Прочие доходы и расходы». В открывшемся окне нажмём на кнопку «Создать» и введём наименование «Субсидия из федерального бюджета». В графе «Вид статьи следует выбрать «Возмещение убытков к получению (уплате)» и снять флаг «Принимается к налоговому учёту».
Теперь введём документ «Поступление на расчётный счёт» в разделе «Банк и касса» - «Банковские выписки». В созданном документе «Вид операции» следует выбрать «Прочее поступление». В графе «Счёт расчётов» указать 91.01 и ранее созданное нами субконто «Субсидия из федерального бюджета».
Проведённый документ создаст следующие проводки:
Полученные денежные средства могут быть использованы на расходы, связанные с выплатой заработной платы или иные неотложные нужды, например, на оплату долгов за коммунальные платежи, арендную плату и прочие затраты.
Для отражения подобных трат следует внести новую статью затрат в разделе «Справочники» - «Статьи затрат». При этом «Вид расхода» на основании статьи 217 НК РФ, должен быть «Не учитываемые в целях налогообложения».
Если субсидия используется для выплаты зарплаты, то следует перейти в раздел «Зарплата и кадры» и выбрать пункт «Настройки зарплаты», а затем перейти по ссылке «Способы учёта зарплаты». В открывшемся окне нужно создать новое отражение на затратный счёт с субконто «Затраты, осуществлённые за счёт субсидии».
После сохранения отражения необходимо вернуться к настройкам зарплаты и перейти по ссылке «Начисления». Здесь нужно ввести новое начисление, которое будет также облагаться страховыми взносами и подоходным налогом, но при этом «Способ отражения» будет связан с субсидией.
Теперь начислим зарплату, для этого в разделе «Зарплата и кадры» выберем пункт «Все начисления», нажмём на кнопку «Создать» и из выпадающего списка выберем «Начисление зарплаты». Укажем месяц начисления и нажмём кнопку «Заполнить». После заполнения нужно нажать на начисленную сумму, которая планируется к выплате за счёт субсидии.
А затем откорректировать отражение созданным ранее начислением, разбив сумму на полученную безвозмездно субсидию и стандартные расходы по зарплате.
При проведении начисления сумма потраченной субсидии будет отражена в бухгалтерском учёте и не повлияет на расчёт налогооблагаемой прибыли.
Как отразить получение субсидии предприятию или ИП на УСН?
Субсидия, полученная из федерального бюджета, как уже говорилось ранее, должна отражаться в бухгалтерском учёте, как прочий доход (ПБУ 13/2000). А в налоговом учёте, при применении упрощёнки, субсидия относится к доходам, не учитываемым для целей исчисления налога при применении УСН. Об этом сказано в статьях 346.15 и 251 Налогового кодекса РФ.
Для отражения поступления субсидии перейдём в раздел «Банк и касса», выберем пункт «Банковские выписки» и введём «Поступление на расчётный счёт».
По сравнению с предыдущим примером на ОСНО, при УСН в платёжных поручениях есть графа «Доходы УСН», которую следует очистить.
После проведения документа, по кнопке на вкладке «Книга учёта доходов и расходов (раздел I)», можно убедиться в том, что данное поступление не попадёт в доходы, формируемые налог при УСН.
Потратить данный грант можно на разнообразные нужды предприятия или предпринимателя, например, на выплату заработной платы, арендную плату или коммунальные платежи.
Рассмотрим уплату коммунальных платежей за счёт полученной субсидии из федерального бюджета. Для этого перейдём в раздел «Банк и касса», выберем пункт «Банковские выписки» и введём «Списание с расчётного счёта». В открывшемся документе укажем «Вид операции» как «Оплата поставщику» и заполним реквизиты.
Затем, отразим полученные от поставщика услуг акты выполненных работ.
Для этого перейдём в раздел «Покупки» и выберем пункт «Поступление (акты, накладные)». В открывшемся окне нажмём на кнопку «Поступление» и из выпадающего списка выберем «Услуги (акт)».
Заполним документ данными из акта. В табличной части, разделим вводимые услуги на 2 строки: первая строка – это расходы предприятия, а вторая – это затраты, погашаемые субсидией.
Следует отметить, что затраты, осуществляемые за счёт субсидии, как и на ОСНО являются расходами в бухгалтерском учёте и не отражаются в налоговом.
Поэтому во второй строке в графе «Счёт учёта» следует указать счёт отражения затрат и ту статью затрат, которую мы создавали ранее, когда рассматривали отражение расходов на ОСН. При этом обязательно нужно проследить, чтобы данная сумма не принималась к расходам по УСН.
После проведения документа, по кнопке на вкладке «Книга учёта доходов и расходов (раздел I)», можно проверить, что данные затраты не отразятся при расчёте налога.
Как отразить получение субсидии тем, кто применяет ЕНВД или ПСН?
На таких системах налогообложения, как ЕНВД и ПСН, расчёт налога не зависит от реального уровня дохода или чистой прибыли. Поэтому при отражении поступления субсидии или при расходовании полученных средств записи делаются только в регистрах бухгалтерского учёта.
В разделе «Банк и касса» - «Банковские выписки» создаётся «Поступление на расчётный счёт». Полученная субсидия отражается в составе прочих доходов на счёте 91.01 с субконто «Субсидия из федерального бюджета», которую следует создать по примеру, описанному выше.
При отражении затрат, произведённых за счёт субсидии, статья затрат «Прочие затраты» указывается лишь для целей бухгалтерского учёта. Налоговый учёт расходов на ЕНВД и ПСН не ведётся.
Как отразить получение субсидии в 1С: Бухгалтерии предприятия ред. 3.0?
Мы обещали? Мы сделали! О том, как получить грант и кому и в каком размере он положен, мы подробно писали в статье Кто имеет право на субсидию от государства, и как её получить в условиях самоизоляции? Надеемся, что уже все знают о Постановлении Правительства РФ от 24 апреля 2020г. №576 «Об утверждении Правил предоставления в 2020 году из федерального бюджета субсидий субъектам малого и среднего предпринимательства, ведущим деятельность в отраслях российской экономики, в наибольшей степени пострадавших в условиях ухудшения ситуации в результате распространения новой коронавирусной инфекции», согласно которому предприятиям и индивидуальным предпринимателям, удовлетворяющим требованиям Постановления, предоставляются безвозмездные гранты, выделяемые из федерального бюджета страны. А теперь рассмотрим отражение субсидии в программном продукте 1С: Бухгалтерия предприятия 8 ред. 3.0 на примере разных систем налогообложения.
Как отразить получение субсидии предприятию или ИП на ОСНО?
Согласно Положению по бухгалтерскому учёту 13/2000 бюджетные средства, предоставленные в установленном порядке на финансирование расходов, понесённых организацией в предыдущие отчётные периоды, относятся на увеличение финансового результата организации.
Исходя из этого получение субсидии на зарплату следует отразить на счёте 91.01 «Прочие доходы».
При этом в статье 251 Налогового кодекса РФ «Доходы, не учитываемые при определении налоговой базы» сказано, что к таким доходам относятся субсидии, полученные из федерального бюджета в связи с неблагоприятной ситуацией, связанной с распространением новой коронавирусной инфекции.
Соответственно для счёта 91.01 нужно создать такую статью затрат, которая относила бы субсидию к прочему доходу в бухгалтерском учёте и не отражала её в налоговом.
Перейдём в раздел «Справочники» и выберем пункт «Прочие доходы и расходы». В открывшемся окне нажмём на кнопку «Создать» и введём наименование «Субсидия из федерального бюджета». В графе «Вид статьи следует выбрать «Возмещение убытков к получению (уплате)» и снять флаг «Принимается к налоговому учёту».
Теперь введём документ «Поступление на расчётный счёт» в разделе «Банк и касса» - «Банковские выписки». В созданном документе «Вид операции» следует выбрать «Прочее поступление». В графе «Счёт расчётов» указать 91.01 и ранее созданное нами субконто «Субсидия из федерального бюджета».
Проведённый документ создаст следующие проводки:
Полученные денежные средства могут быть использованы на расходы, связанные с выплатой заработной платы или иные неотложные нужды, например, на оплату долгов за коммунальные платежи, арендную плату и прочие затраты.
Для отражения подобных трат следует внести новую статью затрат в разделе «Справочники» - «Статьи затрат». При этом «Вид расхода» на основании статьи 217 НК РФ, должен быть «Не учитываемые в целях налогообложения».
Если субсидия используется для выплаты зарплаты, то следует перейти в раздел «Зарплата и кадры» и выбрать пункт «Настройки зарплаты», а затем перейти по ссылке «Способы учёта зарплаты». В открывшемся окне нужно создать новое отражение на затратный счёт с субконто «Затраты, осуществлённые за счёт субсидии».
После сохранения отражения необходимо вернуться к настройкам зарплаты и перейти по ссылке «Начисления». Здесь нужно ввести новое начисление, которое будет также облагаться страховыми взносами и подоходным налогом, но при этом «Способ отражения» будет связан с субсидией.
Теперь начислим зарплату, для этого в разделе «Зарплата и кадры» выберем пункт «Все начисления», нажмём на кнопку «Создать» и из выпадающего списка выберем «Начисление зарплаты». Укажем месяц начисления и нажмём кнопку «Заполнить». После заполнения нужно нажать на начисленную сумму, которая планируется к выплате за счёт субсидии.
А затем откорректировать отражение созданным ранее начислением, разбив сумму на полученную безвозмездно субсидию и стандартные расходы по зарплате.
При проведении начисления сумма потраченной субсидии будет отражена в бухгалтерском учёте и не повлияет на расчёт налогооблагаемой прибыли.
Как отразить получение субсидии предприятию или ИП на УСН?
Субсидия, полученная из федерального бюджета, как уже говорилось ранее, должна отражаться в бухгалтерском учёте, как прочий доход (ПБУ 13/2000). А в налоговом учёте, при применении упрощёнки, субсидия относится к доходам, не учитываемым для целей исчисления налога при применении УСН. Об этом сказано в статьях 346.15 и 251 Налогового кодекса РФ.
Для отражения поступления субсидии перейдём в раздел «Банк и касса», выберем пункт «Банковские выписки» и введём «Поступление на расчётный счёт».
По сравнению с предыдущим примером на ОСНО, при УСН в платёжных поручениях есть графа «Доходы УСН», которую следует очистить.
После проведения документа, по кнопке на вкладке «Книга учёта доходов и расходов (раздел I )», можно убедиться в том, что данное поступление не попадёт в доходы, формируемые налог при УСН.
Потратить данный грант можно на разнообразные нужды предприятия или предпринимателя, например, на выплату заработной платы, арендную плату или коммунальные платежи.
Рассмотрим уплату коммунальных платежей за счёт полученной субсидии из федерального бюджета. Для этого перейдём в раздел «Банк и касса», выберем пункт «Банковские выписки» и введём «Списание с расчётного счёта». В открывшемся документе укажем «Вид операции» как «Прочее списание».
Затраты, осуществляемые за счёт субсидии также являются расходами в бухгалтерском учёте и не отражаются в налоговом. Поэтому в графе «Счёт дебета» следует указать счёт отражения затрат, а в графе «Статьи затрат» тут статью, которую мы создавали ранее, когда рассматривали отражение расходов на ОСН.
При этом обязательно нужно проследить, чтобы данная сумма не отразилась в поле «Расходы УСН». Если сумма платежа больше полученного гранта, то разницу между расходами предприятия и суммой субсидии следует отразить в расходах, связанных с применением УСН.
После проведения документа, по кнопке на вкладке «Книга учёта доходов и расходов (раздел I )», можно проверить, что данные затраты не отразятся при расчёте налога.
Те, кто работал в программном продукте 1С: Зарплата и управление персоналом, знают, что в данной программе нет такого понятия, как формирование проводок по бухгалтерскому и налоговому учёту. Всё что есть – это документ «Отражение зарплаты в бухучёте», благодаря которому происходит верное распределение начисленной зарплаты, налогов и страховых взносов по счетам затрат. Обычно расходы по заработной плате списываются на себестоимость продукции или относятся к коммерческим расходам предприятия. А как поступить в случае, если зарплата выплачена за счёт субсидии из федерального бюджета, положенной организациям и предпринимателям, особенно пострадавшим от распространения коронавирусной инфекции в соответствии с Постановлением Правительства РФ от 24 апреля 2020г. №576? Рассмотрим этот непростой вопрос далее.
Если вы всё еще не знаете положена конкретно вам субсидия или нет, то ознакомьтесь с нашей статьей Кто имеет право на субсидию от государства, и как её получить в условиях самоизоляции?
Также хочется отметить, что само получение субсидии никак не будет отражаться в 1С: ЗУП ред. 3.1. Поступление на расчётный счёт гранта вводится в программе 1С: Бухгалтерия предприятия. О том, как верно отразить получение субсидии в бухгалтерской программе вы можете прочитать в нашей статье Как отразить получение субсидии в 1С: Бухгалтерии предприятия ред. 3.0?
А теперь рассмотрим, как верно отразить начисление заработной платы сотрудников, которая выплачивается за счёт полученной субсидии, в 1С: ЗУП ред. 3.1.
Для начала введём новый «Способ отражения зарплаты в бухучёте» в разделе «Настройка».
В открывшемся окне нажмём на кнопку «Создать» и введём наименование «Затраты, осуществлённые за счёт субсидии» и сохраним по кнопке «Записать и закрыть».
Затем произведём начисление зарплаты за месяц, для этого в разделе «Зарплата» выберем пункт «Начисление зарплаты и взносов».
В открывшемся окне нажмём на кнопку «Создать», укажем месяц и дату начисления и нажмём на кнопку «Заполнить». После чего сохраним при помощи кнопки «Провести и закрыть».
Теперь начисленную заработную плату следует распределить по счетам бухгалтерского учёта, для этого перейдём в раздел «Зарплата» и выберем пункт «Отражение зарплаты в бухучёте».
Введём новый документ, выберем дату и месяц заполнения и нажмём на кнопку «Заполнить». Программа распределит зарплату по затратным счетам, исходя из настроек организации, подразделений, начислений и карточек сотрудников.
Нам следует откорректировать данное распределение путём копирования строки сотрудника и внесением в неё ранее созданного нами способа отражения зарплаты в бухучёте.
В графе «Сумма» в строке, относящейся к субсидированной выплате, следует поставить сумму равную 12130,00 рублей. А во второй строке, относящейся к данному сотруднику, уменьшить сумму начисления на 12130,00 рублей.
Очерёдность строк можно менять между собой при помощи голубых стрелок, находящихся перед табличной частью. Отредактированный документ будет выглядеть следующим образом:
После внесения в документ изменений следует сохранить его по кнопке «Провести и закрыть», а затем произвести синхронизацию данных с программным продуктом 1С: Бухгалтерия предприятия.
Если обмен настроен, то переходим в раздел «Администрирование» и выбираем пункт «Синхронизация данных».
В открывшемся окне нужно перейти по ссылке «Настройки синхронизации данных» и нажать на кнопку «Синхронизировать».
Теперь давайте проверим отразилось ли в 1С: Бухгалтерии предприятия ред. 3.0 отражение зарплаты в учёте.
Для этого перейдём в раздел «Зарплата и кадры» и выберем пункт «Отражения зарплаты в бухучёте».
В открывшемся окне мы увидим перенесённый документ.
При переносе данных программой в бухгалтерии был сформирован способ отражения «Затраты, осуществлённые за счёт субсидии», который ранее мы создавали в зарплатной программе. Его следует откорректировать для верного отражения сумм в налоговом учёте. Можно это сделать, не выходя из документа отражения зарплаты в бухучёте, нажав на способ отражения и кнопку «Открыть».
В открывшемся окне следует проверить следующую информацию: счёт затрат, на котором вы планируете отражать данные расходы, и статью затрат, не учитываемую в целях налогообложения. Статью затрат следует ввести самостоятельно.
После внесения изменений в способ отражения следует провести документ «Отражение зарплаты в бухучёте», а затем проверить проводки, нажав на кнопку .
Внешняя печатная форма "Справка о заработной плате и иных доходах" для 1С ЗУП 3.1
Выводит сведения о доходах и удержаниях работающего сотрудника в формате справки по месту требования за установленный период. Период опционально изменяется пользователем на произвольный перед выводом на печать, по умолчанию установлен последние три месяца.
Подключается: Администрирование->Печатные формы и обработки->Дополнительные отчеты и обработки
После подключения команда печати будет доступна из карточки сотрудника.
Разработана на релизе 3.1.12.113, тестировалась на релизах 3.1.9 и старше.
Поддерживаются перенесенные данные по НДФЛ и Алиментам, сумма выплаты по перенесенным данным получается расчетным путём.
Версия 1.0: Первичная версия
Версия 1.1: В колонку "в т.ч. начислено по больничному листу" добавлены суммы по начисленным пособиям
Специальные предложения
Здравствуйте. В начисления не попадают пособия, например пособие по уходу за ребенком до 3-х лет, думаю и другие пособия так же не попадут.
Скачали, однако ошибка не исправлена. У нас Зарплата и управление персоналом, редакция 3.1 (3.1.14.154) . Ошибку пишет "печатная форма недоступна"
Платформа Зарплата и управление персоналом, редакция 3.1 (3.1.16.134) .
При попытке Записать и Закрыть выдается ошибка:
Что можно сделать?
Прошу прощения, с предыдущей ошибкой разобралась.
Теперь при вызове на печать выдает :
Печатная форма недоступна.
Подскажите пожалуйста, в чем проблема?
Спасибо.
Ура! Работает! Подключила через конфигуратор.
Спасибо разработчикам большое.
Добрый день!
Как видно на скрине, в выплаченную сумму попала сумма, к которой нет описания.
Это сумма по причине нетрудоспособности "Отпуск по беременности и родам".
Поправите этот момент?
Эта сумма была получена из РН ВзаиморасчетыССотрудниками.
Я решил так - добавил в выборку из РР Начисления, в отбор КатегорииНачисленийИНеоплаченногоВремени.ОтпускПоБеременностиИРодам
Не работает на платформе 8.3.18.1483.-ругается на ПолныйПутьКМакету:
Значение не является значением объектного типа (ПолныйПутьКМакету)
:
Если Не МакетСуществует(ПечатнаяФорма.ПолныйПутьКМакету) Тогда
:
ПечатныеФормы = УправлениеПечатью.СформироватьПечатныеФормы(Параметры.ИмяМенеджераПечати, ИменаМакетов,
:
КоллекцияПечатныхФорм = СформироватьПечатныеФормы(Параметры.ИменаМакетов, Отказ);
:
ОткрытьФорму("ОбщаяФорма.ПечатьДокументов", ПараметрыОткрытия, ВладелецФормы, Строка(Новый УникальныйИдентификатор));
:
УправлениеПечатьюКлиент.ВыполнитьКомандуПечати("","ВнешняяПечатнаяФорма.ПФ_MXL_СправкаОЗаработнойПлатеИИныхДоходах",МассивОбъектов,ЭтаФорма);
Решение
Удалить автоматически установленные патчи
На будущее: никогда не ставьте галочку "Загружать и устанавливать патчи автоматически"
Действительно, при удалении патча EF_00_389744 отчет снова работает. Спасибо!
А почему такое тотальное недоверие к патчам?
А у нас нет никаких патчей и отчет не работает.
ЗУП 3.1.18.189 на платформе 8.3.16.1876
(37) Похоже на косяк релиза 1С.
В общем модуле ДополнительныеОтчетыИОбработки
Процедура ПриПолученииСпискаВнешнихПечатныхФорм
А так?
Говорю же костыли. Лень переписывать чужой код, да и не культурно. Сделал лишь бы работало. Придет автор и сделает как надо.
user1136671; user1628996; Lusha_28; Ольга_tmp; HOLIV; Feelthis; korales; GPetr; RIS2020; Laraj; khakasia; + 11 – Ответить
(46) Уже год не обновлялась 🤷♀️
Я выкладывал в этом обсуждении выше допиленную версию. Можете попробовать.
(48) у меня второй раз платить не просит. Просто беру и скачиваю. Главное под тем же профилем входить.
У меня не заработала новая.
Автор, Вы можете уйти от хранилища общих настроек? Все недоразумения от этого.
(52) в комментариях не буду выкладывать. могу скинуть. пишите в личку
если в течении недели автор не поправит, то выложу у себя..
На релизе Зарплата и управление персоналом, редакция 3.1 (3.1.20.97) не работала
Получается это как opensource справка, ставим костыли и выкладываем здесь
После одного из обновлений потребовалось указывать дату получения сведений из кадровой истории.
Просмотры 34127
Загрузки 306
Рейтинг 13
Создание 27.01.20 07:50
Обновление 27.09.20 00:58
№ Публикации 1185243
Рубрики Зарплата
Кому Бухгалтер
Операционная система Не имеет значения
Страна Россия
Доступ к файлу Абонемент ($m)
Код открыт Да
Изучаем новую область через практику, ВАВОК, системную инженерию, под руководством опытного аналитика Ирины Гертовской
См. также
Внешние печатные формы для 1С:Зарплата и управление персоналом 3.1 // АКЦИЯ! Всего 1 $m // Промо
Содержит практически полный набор внешних печатных форм для Зарплата и управление персоналом 3.1
1 стартмани
19.05.2020 16608 114 LamerSoft 5
Справка о заработной плате и других доходах
Справка о заработной плате и других доходах реализована как внешний отчет, с выходом печатной формы. Справку можно сформировать от 1 месяца до года (на ваш выбор).
3 стартмани
14.08.2019 6146 9 KargaсoK 10
Трудовой договор, Дополнительное соглашение к трудовому договору, Лист ознакомления, Договор о материальной ответственности, Договор о коммерческой тайне, Согласие на обработку персональных данных для ЗУП 3.1
Комплект печатных форм для отдела кадров для документов Прием на работу и Кадровый перевод: Трудовой договор, Доп. соглашение к трудовому договору, Лист ознакомления с локальными нормативными актами, Договор о полной материальной ответственности, Договор о неразглашении коммерческой тайны, Согласие на обработку персональных данных.
2 стартмани
12.03.2019 50571 258 Asenka 76
Справка 2-НДФЛ для ЗУП 2.5 / ЗУП 3.1 (Приложение № 5 к Приказу ФНС России от 02.10.2018 № ММВ-7-11/566@)
Печатная форма Справки 2-НДФЛ для ЗУП 2.5 / ЗУП 3.1 Форма с 2019 года Приложение № 5 к Приказу ФНС России от 02.10.2018 № ММВ-7-11/566@
1 стартмани
10.01.2019 36046 148 prime9 20
Свод проводок ЗиКБУ 1.0 Промо
Свод начисленной, удержанной и выплаченной заработной платы + страховые взносы в разрезе статей финансирования, КОСГУ и физлиц.
2 стартмани
28.04.2015 22846 22 the1 17
Отчет-сверка по НДФЛ для ЗУП 3.1
Отчет для проверки правильности исчисления, удержания и перечисления НДФЛ в бюджет по сотрудникам и поиска причины расхождений.
2 стартмани
27.06.2018 31039 420 SanchoD 25
Проверка и корректировка данных по выплате зарплаты
Обработка показывает остатки и движения взаиморасчетов с сотрудниками. Также обработка может откорректировать сумму остатков. Конфигурации: "Зарплата и управление персоналом" , релиз не ниже 3.1.2.105 и "Зарплата и кадры государственного учреждения" , релиз не ниже 3.1.2.105.
2 стартмани
08.06.2018 41955 236 APTEM_SLV 19
Настройки отчета "Анализ начислений и удержаний" для ЗУП/ЗГУ 3.1
Несколько полезных настроек отчета "Анализ начислений и удержаний" для зарплаты редакции 3.1. В состав входят настройки: Свод в разрезе налогообложения, Сводные данные для статистики, Реестр пособий, Расчетная ведомость по зарплате, Свод в разрезе финансирования, Отклонения от режима работы, Свод по зарплате в разрезе ИФНС, Начисления с детализацией отсутствий, Лицевые счета сотрудников, Распределение отпусков, Сводка затрат
2 стартмани
03.05.2018 58070 325 the1 45
Анализ НДФЛ и сверка данных учета при подготовке 6-НДФЛ, 2-НДФЛ (ЗИК 1.0, ЗУП 2.5, ЗГУ 3.1, ЗУП 3.1) Промо
Два в одном. Наглядная информация об исчисленном налоге, и налоге, учтенном в справках, о суммах начислений по своду и о доходах, включенных в справки. Все это в разрезе физических лиц, так что станет очевидно, какой сотрудник не включен в справки, у кого недоучтен доход, кому неверно предоставлен вычет, а у кого неверно исчислен, удержан или перечислен налог.
1 стартмани
28.01.2016 47914 181 the1 11
Трудовой договор, Дополнительное соглашение, Материальная ответственность, Коллективная материальная ответственность, Кадровый перевод, Индексация, Т-53 для ЗУП 3 внешние (7 печатных форм). Создание ведомостей по каждому сотруднику одной кнопкой
1. Комплект из 6 печатных форм для документов: Прием на работу, Индексация, Кадровый перевод, Кадровый перевод списком для ЗУП 3.1.11 и более ранних Трудовой договор, дополнительное соглашение, договор личной материальной ответственности, договор коллективной материальной ответственности, индексация, Ведомость Т-53 без лишних строк. Не требуется изменения конфигурации. Подключается через стандартное подключение внешних обработок. 2. Обработка для создания ведемостей из начисления зарплаты. 3. Расширение конфигурации для ЗУП 3.1.11 и КА 2.4.6 для редактирования стажа как в ЗУП 2.5 (Из трудовой деятельности сотрудника. Если ввели строки трудовой деятельности, то стаж считается до даты приема сотрудника).
1 стартмани
26.01.2018 68318 525 p.ugrumov 98
Проверка данных после неполного ("нового") переноса из ЗУП 2.5 в ЗУП 3.1
Описаны данные, которые необходимо проверить после неполного ("нового") переноса из ЗУП 2.5 в ЗУП 3.1. Описано, на что необходимо обратить внимание, где найти перенесенные данные, что НЕ переносится, где найти настройки.
1 стартмани
17.01.2018 40129 154 utrumar 3
Справка о заработной плате и других доходах (измененная форма №46)
Форма разработана для автоматизированного формирования справки по форме № 46. Внешний отчет с возможностью пользовательских настроек.
3 стартмани
24.11.2017 57406 56 agospodarin 15
T-11а. Премии работников организации (отображение в %) для ЗУП 3.1 Промо
Внешняя печатная форма приказа о поощрении сотрудников (Т-11а отображение в %) для ЗУП 3.1 подключаемая к документу "Премия". Добавляется через Сервис - Дополнительные отчеты и обработки.
1 стартмани
06.02.2017 26824 50 chervic 0
Налоги и взносы (кратко) по подразделениям и сотрудникам. ЗУП 3
Отчет "Налоги и взносы (кратко)" в разрезе подразделений и сотрудников.
3 стартмани
13.11.2017 49638 185 tritonof 12
Реестр регламентированных отчетов 6-НДФЛ по всем организациям и обособленным подразделениям. Контроль удержанного НДФЛ. ЗУП 3.1
Отчет для проверки правильности данных во всех регламентированных отчетах 6-НДФЛ - по всем организациям и обособленным подразделениям. Анализируются: 1. Данные возвращенного налога в 6-НДФЛ должны быть равны возвращенному налогу из Регистра накопления "РасчетыНалогоплательщиковСБюджетомПоНДФЛ" с типом ВозвращеноНалоговымАгентом, за период отчета. (голубой цвет). 2. Удержанный налог из Регистра накопления "РасчетыНалогоплательщиковСБюджетомПоНДФЛ" с учетом возвратов и НДФЛ к уплате из Регистра накопления "РасчетыНалоговыхАгентовСБюджетомПоНДФЛ" - сомневаюсь - что это верно - может кто-нибудь прокомментирует? (зеленый цвет). 3. Удержанный налог в Разделе 1 (070) должен быть равен Удержанному налогу из Регистра накопления "РасчетыНалогоплательщиковСБюджетомПоНДФЛ" с типом Удержано (без учета возвращенного налога ). (золотой цвет). 4. Анализируется удержанный НДФЛ в отчете 6-НДФЛ Раздел 2 (140) и данные по удержанному налогу Регистра накопления "РасчетыНалогоплательщиковСБюджетомПоНДФЛ" с типом Удержано (без учета возвращенного налога ) по крайнему сроку уплаты. (бледно желтый цвет). 5. Контрольное соотношение 2.1: (070) - (090) д.б. - значит "недоплата" (ярко-розовый цвет), если > значит "переплата" (бледно-розовый цвет)).
Читайте также: