Изменить валюту в договоре 1с
Сегодня редкого бухгалтера выйдет хоть немного испугать работой с валютой, ведь она присутствует в деятельности многих отечественных организаций. Связи за рубежом – это статус, показатель развития и солидная прибыль. Для бухгалтера же – это появление самостоятельного ответвления учета платежей, проходящих в валюте других государств. В этой публикации хотелось бы подробнее осветить такой вопрос как, покупка валюты в 1С и порядок ее учета в рамках данного программного обеспечения.
Первое, на чем хочется акцентировать внимание, это то, что легально приобрести валюту компания вправе лишь с участием банка имеющего определенные полномочия, а валютные операции выделены в отдельный счет 52. Также, для ведения каких-либо расчетов в валюте необходимо иметь два счета: валютный и в рублях.
Предварительная настройка 1С
Для нормальной работы данного раздела 1С, потребуется выполнить некоторые подстройки программы. Первым делом включим необходимые нам функции, для чего перейдем в раздел «Администрирование»:
Открывается вот такая форма:
Форма дает возможность настраивать различные функции, но нас сейчас интересует вкладка «Расчеты». Для того чтобы операции с валютой стали доступны, требуется установить несколько флажков:
Поскольку в регламентированной отчетности валютные операции должны попасть в форму №4, необходимо чтобы данная статистика присутствовала в учете. Для этого выполняем следующие настройки – заходим в «План счетов»:
Выполним переход по гиперссылке, для чего жмем «Настройка плана счетов»:
В появившейся форме активируем следующую ссылку:
Здесь нас интересует наличие флажка в одном из реквизитов, а именно «По статьям движения денежных средств»:
Если флажок отсутствует, его необходимо поставить. Включение этой функции разрешает ведение учета в аналитическом ключе: «Статьи движения денежных средств». После того, как флажок установлен, информация об этом (субконто) отобразится на всех счетах учета:
Следует отметить, что организациям, пользующимся счетом 57 «Переводы в пути», также необходимо включать данную опцию при отображении операций в своем бухгалтерском учете. В принципе, этот счет целесообразно использовать, только если существует вероятность несовпадения дат выдачи банку поручения и появления денег на валютном счете. Если же подобные операции проходят «одним днем», то необходимость в использовании счета 57 отпадает.
Настройка находится в параметрах раздела «Учетная политика»:
Для активации устанавливаем флажок на использование счета 57:
На этом, пожалуй, можно закончить с настройкой и приступить к отражению собственно валютных операций.
Покупка валюты в 1С
Первое обязательное действие – отправка распоряжения на приобретение валюты в уполномоченный на это банк. Разработка формы такого распоряжения прерогатива специалистов банка и включает в себя: обоснование необходимости покупки валюты, требуемую сумму средств и максимальный курс. Для перевода денег от организации потребуется сформировать платежное поручение. Реализовать это можно на вкладке «Банк и касса»:
В момент покупки валюты банк выполнит списание необходимой для этого суммы со счета организации-покупателя. Оформление этой операции в 1С:
В бланке «Списание с расчетного счета» выберем нужное нам действие, в данном примере «Прочие расчеты с контрагентами»:
Вносим информацию в договор с банком, при этом назначаем ему стандартный вид «Прочее»:
Следующий шаг – статья движения денежных средств. Присваиваем операции статус «Покупка иностранной валюты (списание)», в соответствующей графе. Если в учете присутствует счет 57, реквизит «Счет расчетов» снабжается индексом «57.02», если учет происходит без него – «76.09»:
Так как финансы уходят с рублевого счета, вставляем именно его номер в поле «Банковский счет». После программа 1С выдаст отражение транзакции:
По факту списания, банк выполнит наше поручение по закупке. Поскольку бухгалтерия обязана хранить валюту только в рублевом эквиваленте, бухгалтерская программа производит требуемые перерасчеты. Необходимые для этого данные импортируются из программного справочника «Курсы валют», информацию в котором требуется регулярно обновлять. Для этих целей предусмотрена возможность загрузки действующего в данный момент курса Центрального Банка из сети:
Факт покупки отображается в бланке «Поступление на расчетный счет»:
Который необходимо снабдить следующими данными:
- Вид операции – нам надо выбрать «Приобретение иностранной валюты».
- Прописываем сумму в надлежащем реквизите.
- Правильно оформляем реквизит «Банковский счет» – вносим номер валютного счета компании. Что важно, в договоре обязательно должно присутствовать название валюты (здесь USD).
В поле реквизита «Курс банка» указывается фактический курс, по которому совершалась покупка валюты, поле «Сумма в рублях» отображает расходы банка. Наличие подтверждающего флажка напротив «Отражать разницу в курсе в составе расходов» дает возможность учесть потери на разнице в курсах между нашим банком и Центробанком. Курс Центрального банка, действительный на момент совершения операции, отображен в реквизите «Курс ЦБ»:
Затем формируются следующие движения:
Во взятом нами примере, второй проводкой зачисляются валютные средства, а третья проводка определяет потери на разнице курсов и переводит их в категорию расходов.
Первую проводку стоит рассмотреть внимательнее. На скриншоте видно, что на балансе организации находилась определенная сумма в валюте, которая также прошла переоценку, с отображением получившейся разницы в курсах (в нашем случае курс несколько снизился, что повлекло убытки). Следует подчеркнуть, что переоценка валюты и обязательств по ней, всегда происходит в случае транзакций и, обязательно, в конце каждого месяца. Для ежемесячной переоценки в программе 1С предусмотрена процедура «Переоценка валютных средств». Ее выполнение происходит в составе пакета «Закрытие месяца»:
Поскольку перечисление для банка составляло 75 тыс. рублей, а покупка валюты обошлась в 73,75 тыс. рублей, образовавшуюся разницу необходимо возвратить на счет. Для этого нам опять понадобится документ, знакомый по предыдущим шагам, «Поступление на расчетный счет»:
Окончив работу с документом, получаем следующие проводки:
Теперь приобретение валюты в 1С можно считать завершенным. А проверить счета позволит отчетная выборка, для этого в меню потребуется открыть «Оборотно-сальдовая ведомость»:
Хотите получать подобные статьи по четвергам?
Быть в курсе изменений в законодательстве?
Подпишитесь на рассылку
В этой статье рассмотрим, как в программе 1С:Бухгалтерия 8 ред. 3.0 сделать конвертацию валют. Это одна из наиболее востребованных тем среди бухгалтеров, которые работают с несколькими валютами сразу.
Проведём покупку долларов за евро. Следует отметить, у нас на счёте 52 есть 10 евро за 900 рублей.
Способ № 1 — отражение конвертации через продажу и покупку валюты (с использованием счёта 57). Всего будут четыре операции: две по продаже валюты (евро), две по покупке валюты (доллары), отразим продажу валюты с пересчётом в рубли, после чего закупим другую валюту.
1) списание с расчётного счёта евро
Дт 91.02 Кт 52 — отражена курсовая разница от переоценки валют
Дт 57.22 Кт 52 — списана валюта для продажи;
2) поступление на расчётный счёт евро в рубли
Дт 51 Кт 91.01 — на расчетный счёт зачислен доход в рублях от продажи валюты рубли
Дт 91.02 Кт 57.22 — отражена курсовая разница от переоценки валюты, прочий расход 19,41.
1) Списание с расчётного счёта
Дт 57.02 Кт 51 — перечислены денежные средства;
2) «Банк и касса» — «Банковские выписки» — «Поступление на расчётный счёт из рублей в доллары»
Дт 52 Кт 57.02 – поступило валюты на валютный счёт
Дт 57.02 Кт 91.01 ‒ курсовая разница, прочий доход 13,56.
Таким образом, курсовая разница 19,41 – 13,56¯ = 5,85¯ как прочий расход.
Способ № 2 ‒ отражение конвертации через операции, введённые вручную.
Раздел «Операции» — «Операции, введённые вручную»
Дт 52 USD Кт 52 EUR
У нас было 10 евро за 900 рублей, мы продали евро за 894,15 рубля, купили 12 долларов, то есть 900 – 894,15 = 5,85 руб. (19,41 – 13,56¯ = 5,85¯ отражён прочий расход).
Способ № 3 ‒ конвертация двумя операциями.
Оформляем документ «Списание с расчётного счёта» с видом операции «Прочее списание» и с учётом пересчёта в рубли по текущему курсу банка, перечисляем с валютного счёта.
1) Списание с расчётного счёта евро
Дт 91.02 Кт 52 – курсовая разница, прочий расход 19,14
Дт 57.02 Кт 52 – продажа иностранной валюты 880,59.
Далее «Поступление на расчётный счёт» с видом операции «Приобретение иностранной валюты» с участием счёта 57.02. На ту же дату оформляем поступление на счёт долларов. Автоматически у нас выбирается курс по данным Центробанка, курс валюты банка указываем вручную. Таким образом формируются проводки по покупке иностранной валюты с участием счёта 57.02 «Приобретение иностранной валюты» и счёта 52;
2) Поступление на расчётный счёт
Дт 52 Кт 57.02 — покупка иностранной валюты 894,15
Дт 57.02 Кт 91.01 — отражена курсовая разница, прочий доход 13,56
19,41 – 13,56¯ = 5,85¯ на прочий расход.
В этой статье мы рассмотрели три способа конвертации из одной валюты в другую. По возникшим вопросам обращайтесь на Линию консультаций 1С, где вы сможете получить квалифицированную поддержку специалистов. Первая консультация совершенно бесплатно!
Для того, чтобы выставлять счета в валюте и отражать в базе расчет по договорам в валюте, необходимо провести несколько настроек в 1С 8.3:
Добавить нужную валюту в справочник Валюты (Справочники – Валюты – Создать – По классификатору).
В классификаторе можно найти валюту через поиск. Для этого нажмите кнопку Еще – Расширенный поиск и укажите параметры для поиска (код или наименование).
Выберите нужную валюту двойным кликом или кнопкой Выбрать.
Если Вам необходимо добавить в справочник Валюты новую условную единицу, то по кнопке Создать выбирайте вариант Новую и в открывшейся карточке введите всю информацию по данной у.е.
Для работы с валютой также вам понадобится валютный расчетный счет, который можно добавить в разделе Главное – Организации – проваливаемся в карточку организации – Банковские счета – Создать. Без валютного счета вы не сможете создать банковские документы с движением по 52 счету.
И последнее, для оформления документов с контрагентами в валюте, вам нужен договор с контрагентом в валюте (Справочники – Договоры). Валюта расчетов указывается в самом договоре в разделе Расчеты.
Если в вашей организации возникла ситуация, когда образовались остатки по расчетам с один контрагентам, но в разных валютах:
То в таком случае для зачет таких задолженностей можно использовать документ Корректировка долга (раздел Покупки/Продажи – Корректировка долга). В шапке документа укажите:
Вид операции – прочие корректировки
Валюта – выберите одну из валют задолженности, в нашем случае выбрана валюта задолженности, которая образовалась по Кредиту счета 60.01.
Дебитор и Кредитор – один и тот же контрагент, чьи задолженности по разным валютам необходимо зачесть
Табличную часть документа заполняем по кнопке Заполнить во вкладке Кредиторская задолженность (так как дебиторской задолженности на данный момент у этого контрагента в валюте рубли нет). Автоматически должен отразиться документ Поступление (акт, накладная, УПД)
Переходим во вкладку Счета учета и заполняем часть Счет списания кредиторской задолженности следующим образом:
Счет – 60.32, так как по ОСВ на первом скрине инструкции было видно, что имеется задолженность в валюте по этому счету по Дебету.
Контрагенты – тот же контрагент, что и в шапке документа
Договоры – договор, по которому имеется задолженность в валюте по Дебету счета 60.32
Документы расчета с контрагентом – Документ, в котором образовалась задолженность по Дебету счета 60.32
При проверке ОСВ по счету 60 обороты должны закрыться и сальдо на конец периода отсутствует
Для оформления операции конвертации денежных средств (передачи денежных средств из валютной кассы или р/с предприятия в рублевую, либо наоборот) необходимо оформить два документа:
Документы должны быть оформлены с соответствующим видом операции «Конвертация валюты».
В документах указать сумму в валюте, курс и эквивалент в другой валюте.
При оформлении документов указывается соответствующая статья движения денежных средств.
Конвертация денежных средств происходит непосредственно в момент поступления денежных средств. Курсы в расходном документе носят справочный характер, переносятся в приходный документ командой «Создать на основании» и в проводках расходного документа не используются.
При списании деньги уходят в путь (на 57 счет), они считаются все еще в той валюте, что были, и еще не стали другой валютой.
Важно отметить, что курсы в поступлении должны быть такие, как в списании, одинаковые. Не нужно их изменять на другие, иначе 57 счет и регистр Деньги в пути в оперативном учете не закроются.
В поступлении идет приход денег (на 52 или 51 счет) по курсу на дату документа с указанной для получения сумме, а разница по курсу конвертации идет в доходы или расходы от конвертации, закрывая деньги в пути (переоценивается 57 счет).
Если списание и поступление по конвертации происходит в разные дни, и в эти дни были разные курсы валют, то в Закрытии месяца в регламентной операции «Переоценка денежных средств и финансовых инструментов» возможны проводки по курсовым разницам по денежным средствам (счета 50, 52) и деньгам в пути (счет 57).
Если обмен валюты происходит через подотчетное лицо, то используется документ «Авансовый отчет» в валюте.
Для оформления операции конвертации денежных средств (передачи денежных средств из валютной кассы предприятия в рублевую) необходимо оформить два документа: «Расходный кассовый ордер» в котором указать валютную кассу и сумму денежных средств в валюте, и «Приходный кассовый ордер» в котором указать рублевую кассу и сумму в рублях, эквивалентную сумме в валюте.
Документы должны быть оформлены с соответствующим видом операции «Конвертация валюты».
При оформлении документов указывается соответствующая статья движения денежных средств.
Оформление выдачи валютной суммы из кассы
В качестве контрагента указывается тот банк, в котором производилась операция по конвертации валюты.
Для регистрации факта получения денежных средств оформляется документ Приходный кассовый ордер с операцией Конвертация валюты. Документ может быть создан на основании документа Расходный кассовый ордер.
Читайте также: