6 ндфл в 1с упп в каком регистре взять
Все работодатели ежеквартально обязаны сдавать отчет 6-НДФЛ. Несмотря на то, что в 2021 году ожидается грандиозное обновление формы этого отчета, помощники проверки корректности его заполнения останутся прежними. В этой публикации мы поделимся с вами тем «секретным» функционалом программы 1С: ЗУП ред. 3.1, которым с удовольствием пользуемся сами. Кто еще не перешел работать в эту программу – поспешите! Посмотрите, сколько возможностей вы упускаете!
Итак, в программе 1С: Зарплата и управление персоналом ред. 3.1 отчет 6-НДФЛ формируется в разделе «Отчетность, справки» - «1С-Отчетность».
С помощью «кнопок-стрелок» задайте период отчета.
Отчет имеет два раздела:
Раздел 1 – «Обобщенные показатели», включающий данные о суммах начисленного дохода, налоговых вычетов, суммах исчисленного налога. Пользователь может посмотреть детализацию сумм ячеек отчета. Для того щелкните правой кнопкой мышки на ячейке и выберите команду «Расшифровать».
Получив расшифровку данных формы в разрезе кодов доходов, пользователь может их проанализировать.
Раздел 2 – «Даты и суммы фактически полученных доходов и удержанного НДФЛ». Здесь пользователь также может получить детальную информацию расшифровки любой ячейки. Этот способ помогает проанализировать данные и найти ошибки в отчете.
Кроме детализации ячеек отчета, в 1С есть еще «отчеты-помощники», дающие возможность проанализировать данные по НДФЛ. Они помогут пользователю при заполнении и проверке формы «6-НДФЛ».
• «Сводная справка 2-НДФЛ»;
• Анализ НДФЛ по датам получения доходов;
• Анализ НДФЛ по документам-основаниям;
• Анализ НДФЛ по месяцам;
• Контроль сроков уплаты НДФЛ;
• Начисленные доходы в отчетности по НДФЛ;
• Начисленные и полученные доходы в отчетности по НДФЛ;
• Подробный анализ НДФЛ по сотруднику;
• Проверка раздела 2 6-НДФЛ;
• Регистр налогового учета по НДФЛ;
Сформировать их можно несколькими способами:
1 вариант – в разделе Налоги и взносы» - «Отчеты по налогам и взносам».
Открыв раздел, вы увидите список отчетов по НДФЛ.
2 вариант – в разделе «Зарплата» - «Отчеты по зарплате».
Перейдите в самый низ списка отчетов и перейдите по гиперссылке «Все отчеты».
Откройте раздел «Налоги и взносы» и в правой стороне отобразится список дополнительный отчетов для анализа НДФЛ.
Рассмотрим коротко эти отчеты. Какую информацию пользователь может получить из них?
«Сводная» справка 2-НДФЛ
Саму форму «Справки о доходах (2-НДФЛ) для сотрудника» можно сформировать в разделе «Отчетность, справки».
Документ содержит информацию о доходах и НДФЛ выбранного сотрудника.
Отчет «Сводная» справка 2-НДФЛ, содержит информацию, из которой формируется справка 2-НДФЛ. Плюс отчета в том, что он формирует данные по всем сотрудникам. С его помощью можно проверить все данные по доходам сотрудника, начислениям и удержаниям НДФЛ, примененных вычетах.
При необходимости можно установить отбор в кнопке «Настройка».
При обнаружении ошибки пользователь может вовремя внести исправления в программе. Например, не предоставлен, не закрыт или неверно указан вычет сотруднику.
Перейдите в карточку сотрудника – в справочнике «Сотрудники» и внесите или исправьте данные о вычетах в разделе «Налог на доходы».
В разделе можно ввести:
• новое заявление на стандартные вычеты;
• уведомление налогового органа о праве на вычет.
А также просмотреть все заявления на вычеты сотрудника, перейдя по одноименной гиперссылке.
Анализ НДФЛ по датам получения доходов
Отчет позволяет получить пользователю информацию о начисленных и выплаченных доходах, об исчисленном и удержанном НДФЛ и т.п. Информация выводится в отчет в разрезе дат и объединена по месяцам. С помощью значков-группировок «+» и «-» данные можно сворачивать и разворачивать.
Информацию, представленную в таком виде, проще проверять и анализировать. С его помощью легко обнаружить ошибки.
Используя кнопку «Настройки», можно устанавливать дополнительные параметры формирования отчета.
Установите «Сотрудник», условие «Равно» и в поле «Значение» выберите сотрудника из справочника. В нашем примере – Акопян М.С.
Нажмите «Закрыть и сформировать». Данные в отчете отобразятся в соответствии с условием отбора.
Если вы часто пользуетесь отчетом для удобства можно вынести отбор по сотруднику в его шапку. Тогда для выбора сотрудника не надо каждый раз заходить в настройку. Для этого в строке отбора щелкните мышкой на условное обозначение «-» и выберите «В шапке отчета».
В результате настройки, в шапке отчета появилось поле отбора по сотруднику.
Такая настройка применима к любому отчету в 1С.
Как и в любом другом отчете пользователь может проанализировать данные, посмотрев их расшифровку. Щелкните мышкой дважды на значении ячейки и выберите значение поля «Регистратор».
В результате отобразится расшифровка, в разрезе документов, которые сделали запись в регистр. Двойной щелчок мышкой на названии документа-основания откроет сам документ.
Анализ НДФЛ по документам-основаниям
Информацию по налогу в разрезе регистратора можно получить также из отчета «Анализ НДФЛ по документам-основаниям».
Форма отчета позволяет сразу увидеть пользователю, каким документами были произведены записи.
Анализ НДФЛ по месяцам
Группа отчетов «Анализ НДФЛ по месяцам» позволяет получить сопоставить исчисленный, удержанный и перечисленный НДФЛ, проанализировать налогооблагаемую базу и примененные вычеты. Отчет представлен в полном и упрощенном варианте, а также с детализацией месяцев налогового периода и месяцев взаиморасчетов с сотрудниками.
Упрощенный вариант содержит сводную информацию по показателям.
Для детализации записей в разрезе сотрудников установите галочку «Подробно по сотрудникам». В отчете добавится одноименный раздел.
Второй вариант отчета «Анализ по месяцам» отображает такую же информацию, но немного в другом интерфейсе.
В отчете «Анализ НДФЛ по месяцам налогового периода и месяцам взаиморасчетов с сотрудниками» добавлены дополнительные настройки и отборы. Пользователь может указать:
• период получения дохода;
• организацию и филиал;
Суммы в этом отчете, как и во всех других отчетах можно детализировать, щелкнув правой кнопкой мышки и выбрав вариант для детализации. Например, по полю «Регистратор», т.е. по документу.
Контроль сроков уплаты НДФЛ
Отчет позволяет получить информацию о суммах НДФЛ к уплате и сопоставить с уплаченным НДФЛ. Положительный остаток на конец периода говорит о просрочке уплаты налога.
Начисленные доходы в отчетности НДФЛ
Данная форма отчета позволяет пользователю выбрать информацию о доходах сотрудника за определенный период. Дополнительные настройки отчета регулируют видимость соответствующих колонок в таблице с данными:
Установите галочки и в таблице появятся дополнительные столбцы с информацией.
Начисленные и полученные доходы в отчетности по НДФЛ
Отчет «Начисленные и полученные доходы в отчетности по НДФЛ» дает информацию пользователю о доходах, детализированную в разрезе документов и обобщенную по периодам.
Используя расширенные настройки отчета по кнопке «Настройка», пользователь может задавать дополнительные параметры для отчета, как и во всех отчетах 1С.
Подробный анализ НДФЛ по сотруднику
Отчет позволяет просмотреть всю информацию по выбранному сотруднику:
• Начисленный и выплаченный доход;
• Начисленный, удержанный, перечисленный НДФЛ и задолженность по налогу.
Отчет формируется с указанием первичных документов, в разрезе месяцев начисления.
Проверка разд. 2 6-НДФЛ
В помощь для проверки раздела 2 отчета «6-НДФЛ» послужит одноименная форма отчета. Она содержит информацию о суммах удержанного НДФЛ и полученного дохода, с указанием документа, срока перечисления и даты удержания.
Регистр налогового учета по НДФЛ
Статья 230 НК РФ предусматривает ведение учета доходов, полученных от работодателя физическими лицами, предоставленных им налоговых вычетов, исчисленных и удержанных налогов в регистрах налогового учета. Данный отчет формирует регистр в соответствии с требованием законодательства.
Регистр налогового учета можно сформировать также из карточки сотрудника или из справочника «Сотрудники», выбрав его в списке печатных форм.
Удержанный НДФЛ
Отчет формирует информацию по НДФЛ удержанному с указанием документа, в котором произведено удержание – выплата зарплаты и указанием сроков уплаты налога.
Как видите, вся информация в отчетах дублируется. Отчеты отличаются вариантами представления информации, разрезами отчетов. Сложность отчета 6-НДФЛ в том, что он содержит всю информацию о начислениях, выплатах, исчисленном и удержанном налоге в одной форме по всем сотрудникам. С помощью рассмотренных «отчетов-помощников» пользователь без труда разберется в данных программы по НДФЛ.
Заполнение части 2 формы 6-НДФЛ по-прежнему вызывает трудности у пользователей. Регистр Налогового учета по НДФЛ и специализированные отчеты по НДФЛ не всегда могут помочь в поиске ошибки, поскольку там используются не все данные, хранящиеся в регистре Расчеты налогоплательщиков с бюджетом по НДФЛ .
Ознакомившись с этой статьей, вы:
- узнаете, как с помощью Универсального отчета проверить корректность заполнения части 2 формы 6-НДФЛ и определить, какие действия нужно предпринять, чтобы данные в отчете отразились правильно;
- получите ссылку на готовую настройку Проверка заполнения части 2 6-НДФЛ для использования ее в своей программе.
Ошибка заполнения части 2 формы 6-НДФЛ
В программе 1С поддерживается автоматическое заполнение регламентированного отчета 6-НДФЛ : раздел Отчеты — 1С-Отчетность — Регламентированные отчеты — 6-НДФЛ . Иногда возникает ситуация, когда данные в отчете заполняются некорректно, отсутствуют или неверно отражаются сведения. Нужен четкий алгоритм, как в этом случае искать ошибку.
- в строке 130 не показывается сумма выплаченных 06.02.2019 отпускных Петровой С.Б.;
- нет данных по выплаченной 13.03.2019 сумме отпускных и удержанному НДФЛ Калининой С.В.
Для проверки данных по налогу воспользуемся настройкой Универсального отчета по регистру Расчеты налогоплательщиков с бюджетом по НДФЛ.
Настройка Универсального отчета
Универсальный отчет в программе расположен в разделе Отчеты — Стандартные отчеты — Универсальный отчет .
Заполнение шапки отчета
В шапке отчета укажите:
- Период — период составления отчета;
- Регистр накопления — тип источника данных;
- Расчеты налогоплательщиков с бюджетом по НДФЛ — наименование регистра, в котором хранятся данные расчетов налогоплательщиков по НДФЛ;
- Основные данные — данные регистра Расчеты налогоплательщиков с бюджетом по НДФЛ .
Настройка отчета
Откройте настройку отчета по кнопке Настройки . Выберите Вид — Расширенный.
Для отчета Проверка заполнения части 2 6-НДФЛ заполним вкладки:
Вкладка Отборы
На вкладке Отборы по кнопке Добавить отбор укажите период получения дохода, например, за 1 кв. 2019:
По кнопке Показать выберите команду показывать В шапке отчета.
Заполненная вкладка Отборы выглядит следующим образом:
- Поле — Организация, Условие — Равно, Значение — организация для которой производится проверка данных. PDF
Вкладка Поля и сортировки
На вкладке Поля и сортировки дополнительно к выставленным по умолчанию показателям по кнопке Добавить установите следующие показатели:
Используя стрелки «вверх» и «вниз», расположите поля в порядке следования. Для более компактной формы отчета оставьте флажки только на следующих показателях:
В окне Сортировки по кнопке Добавить укажите систему упорядочивания данных в отчете:
Вкладка Структура
Исходная структура отчета содержит только детальные записи. Для построения собственной структуры отчета удалите настройку, заданную по умолчанию, по кнопке Удалить .
По кнопке Добавить задайте группируемые поля, как показано на рисунке.
Формирование отчета
По кнопке Сформировать отчет будет построен по заданной настройками форме.
Это максимально подробный отчет для проверки 2-й части формы 6-НДФЛ:
- строка 100 — колонка Дата получения дохода ;
- строка 110 — дата колонки Регистратор ;
- строка 120 — колонка Крайний срок уплаты ;
- строка 130 — сумма данных колонки Сумма выплаченного дохода ;
К сожалению сумму выплаченного дохода программа не суммирует автоматически. Получить общую сумму можно, удерживая клавишу CTRL, и отмечая мышкой нужные суммы отчета. Или, щелкнув мышкой по первой сумме, нажать на клавишу SHIFT и выделить последнюю сумму — итог появится в поле ∑ отчета. PDF
- строка 140 — колонка Сумма НДФЛ .
Как видно из отчета:
-
не показывается сумма выплаты отпускных Петровой С.Б. из-за графы:
- крайний срок уплаты НДФЛ Калининой С.В. — 01.04.2019, поскольку 31.03.2019 нерабочий день. PDF Эти данные уже войдут в форму 6-НДФЛ за полугодие 2019.
- сведения о полученных работником доходах;
- исчисленных и удержанных суммах налога в разрезе даты получения доходов в организации, в которой сотрудник получал доходы.
- Приход — налог НДФЛ исчислен, в списке обозначается «+»;
- Расход — налог НДФЛ удержан, при выплате доходов, в списке обозначается «-».
- 9% — при получении:
- дивидендов;
- процентов по облигациям с ипотечным покрытием, эмитированным до 01.01.2007;
- доходов учредителями доверительного управления ипотечным покрытием.
- зарплаты и других доходов резидентов, кроме облагаемых по ставке 35%;
- зарплаты нерезидентов-иностранцев с патентом, граждан из ЕАЭС, высококвалифицированных специалистов, беженцев и лиц, получивших в РФ временное убежище.
Если физическое лицо является налоговым резидентом РФ, большинство его доходов будет облагаться по налоговой ставке в размере 13%. Налоговые резиденты — это физические лица, которые фактически находятся в РФ не менее 183 календарных дней в течение 12 месяцев, следующих подряд.
Физическое лицо
Работник, получивший доход, с которого исчислен (вид движения Приход ) или удержан (вид движения Расход ) налог НДФЛ.
Налогоплательщиками признаются физические лица, являющиеся налоговыми резидентами Российской Федерации, а также физические лица, получающие доходы от источников в РФ, не являющиеся ее налоговыми резидентами.
Документ-основание
Документ, послуживший основанием для начисления НДФЛ. Основанием для записи в регистр могут служить:
Регистратор
Документ, при проведении которого сформировалась запись в регистр. Записи в регистр формируют:
Полный список документов можно посмотреть здесь. PDF
Организация
Указывается наименование нашей Организации. Данные заполняются автоматически по документу Регистратор. Если в форме документа-регистратора поле Организация не отображается, значит, в базе ведется учет только по одной организации, и программа заполнит эти данные по умолчанию. PDF
Подразделение
Подразделение организации, к которому отнесен работник.
Дата получения дохода
В поле Дата получения дохода заполняется дата фактического получения дохода в целях расчета НДФЛ. Программа автоматически проставляет дату получения дохода в зависимости от вида дохода:
- зарплата, средний заработок в командировке, ежемесячные премии — последний день месяца, за который начислили зарплату (премию);
- вознаграждение подрядчику — дата выдачи денег из кассы или перечисления со счета организации на карту подрядчика;
- отпускные и больничные — дата выдачи денег из кассы или перечисления со счета организации на карту сотрудника;
- и т. д.
Полный список определения даты фактического получения дохода по виду дохода можно посмотреть здесь. PDF
Срок перечисления
- Не позднее конца месяца, в котором выплачен доход (по отпускным и больничным).
- Не позднее следующего за выплатой дохода дня (для прочих доходов).
Крайний срок уплаты
- Регистратор — Выдача наличных 06.02.2019;
- Срок перечисления — Не позднее следующего за выплатой дохода дня (для прочих доходов);
- Крайний срок уплаты — 07.02.2019.
Если рассчитанный Крайний срок уплаты приходится на выходной или праздничный день, он автоматически переносится 1С на ближайшую рабочую дату, например, если выплата зарплаты сотрудникам прошла 08.02.2019. Крайний срок уплаты 09.02.2019 переносится на 11.02.2019, т. к. 09.02.2019 и 10.02.2019 — выходные дни.
Сумма дохода
Сумма выплаченного работнику дохода.
Сумма
Сумма исчисленного (вид движения Приход ) или удержанного (вид движения Расход ) налога НДФЛ.
Вид дохода
Указывается, к какой категории относится доход, полученный работником. Возможные варианты:
- оплата труда;
- дивиденды;
- прочие доходы;
- прочие натуральные доходы;
- и т. д.
Полный список видов дохода можно посмотреть здесь. PDF
Код дохода
Указываются данные из справочника Виды доходов НДФЛ . Справочник содержит все сведения, соответствующие действующему НК РФ и классификатору, утвержденному ФНС РФ. Изменить данные и добавить их в справочник невозможно: в случае изменения законодательства они обновляются автоматически при обновлении программы.
Возможные варианты кодов:
- 1010 — дивиденды;
- 1400 — доходы от сдачи в аренду и иного использования имущества (кроме доходов от сдачи в аренду транспортных средств, средств связи, компьютерных сетей);
- 2000 — вознаграждение за выполнение трудовых или иных обязанностей; денежное содержание и иные налогооблагаемые выплаты военнослужащим и лиц, приравненным к ним;
- 2012 — суммы отпускных выплат
- 2013 — сумма компенсации за неиспользованный отпуск;
- и т. д.
Полный список кодов дохода НДФЛ можно посмотреть здесь. PDF
Вариант удержания НДФЛ
В зависимости от характера удержания исчисленный НДФЛ может быть:
- Удержан;
- Передан на взыскание в налоговый орган;
- Возвращен налоговым агентом;
- Зачтен в счет авансовых платежей.
Вариант удержания автоматически заполняется в регистре по Документу-основанию.
Включать в декларацию по налогу на прибыль
Флажок выставляется для включения НДФЛ в декларацию по налогу на прибыль. Установка флажка выполняется программой автоматически по виду дохода. Например, дивиденды, причитающиеся юридическим лицам, облагаются налогом на прибыль согласно п. 3 ст. 284 НК РФ.
НДФЛ по оплате труда в декларацию по налогу на прибыль не включается, поскольку это не расход организации, а налог физических лиц, который удерживается из их доходов. Организация в данном случае выступает только агентом по удержанию и перечислению налога.
Учитывать выплаченный доход в 6-НДФЛ
Флажок выставляется для включения налога в форму 6-НДФЛ. Его установка выполняется автоматически в зависимости от вида дохода.
В расчет 6-НДФЛ не включаются следующие доходы:
- доходы индивидуальных предпринимателей, нотариусов, адвокатов, и прочих лиц, занимающихся частной практикой;
- доходы, перечисленные в п. 1 ст. 228 НК РФ: например, доходы от продажи имущества, принадлежащего физическому лицу на праве собственности;
- государственные и социальные пособия, из которых работодатели не удерживают подоходный налог;
- компенсационные выплаты в следствие полученного на рабочем месте увечья;
- возмещение за коммунальные платежи, аренду жилья;
- выплачиваемые работникам деньги, заменяющие положенные им пайки и другие виды натурального довольствия;
- доходы резидентов других стран, не облагаемые в РФ в силу международных договоров.
- флажок Учитывать выплаченный доход в 6-НДФЛ — Истина. PDF
Отражение начисления и удержания НДФЛ налогоплательщика
При начислении дохода документами-основаниями PDF в регистр делается запись о начислении суммы налога:
При выплате дохода PDF в регистре формируется запись по сумме удержанного налога:
По сформированным записям регистра строятся специальные отчеты по НДФЛ:
- Налоговый регистр по НДФЛ : раздел Зарплата и кадры — Зарплата — Отчеты по зарплате — Регистр налогового учета по НДФЛ . PDF
- Проверка разд. 2 6-НДФЛ : раздел Зарплата и кадры — Зарплата — Отчеты по зарплате — Проверка разд. 2 6-НДФЛ . PDF
Как правило, этих отчетов бывает достаточно для проверки и исправления ошибок заполнения формы 6-НДФЛ. Однако при ручных правках в документах и сбоях в программе может потребоваться более серьезная проработка ошибки по регистру Расчеты налогоплательщиков с бюджетом по НДФЛ , Универсальным отчетом, который позволяет проанализировать ситуацию более глубоко, используя дополнительную информацию полей:
Помогла статья?
Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 14 дней бесплатно
Похожие публикации
-
У вас нет доступа на просмотр Чтобы получить доступ:Оформите коммерческую.В данной публикации мы рассмотрим вспомогательный регистр системы налогообложении УСН.В ЗУП 3.1.10 КОРП реализован учет расчетов с бюджетом по..
(7 оценок, среднее: 5,00 из 5)
Публикацию можно обсудить в комментариях ниже.
Обратите внимание!
В комментариях наши эксперты не отвечают на вопросы по программам 1С и законодательству.
Задать вопрос нашим специалистам можно в Личном кабинетеВы можете задать еще вопросов
Доступ к форме "Задать вопрос" возможен только при оформлении полной подписки на БухЭксперт8
Нажимая кнопку "Задать вопрос", я соглашаюсь с
регламентом БухЭксперт8.ру >>Изменения в 2022 году, о которых нужно знать бухгалтеру
6-НДФЛ за 1 квартал 2022 в 1С
Санкции и контрмеры: как работать организации и ее бухгалтеру в новой реальности. Часть 2
Учет малоценных ОС и запасов (ОСН)
Отчетность за 1 квартал 2022
Марина Аркадьевна, огромное спасибо за вебинар «Онлайн-кассы». Огромное количество материала, очень подробно и ясно. Все вопросы, которые были до вебинара, сняты. Спасибо.
Настройки отчетов по учету НДФЛ для проверки данных 6-НДФЛ
В программах 1С в некоторых отчетах по НДФЛ можно смотреть суммы до / с превышения.
Для анализа данных возьмем отчет Анализ НДФЛ по месяцам ( Налоги и взносы – Отчеты по налогам и взносам ).
В отчетах по НДФЛ существуют:
- Период получения дохода – это отбор по дате получения дохода для целей учета НДФЛ (налоговый отбор).
- Периодвзаиморасчетов – отбор по периоду начисления доходов (бухгалтерский отбор). Например, если установить отбор по первому кварталу 2021 г., то данные по доходам совпадут со Сводом… ( Зарплата – Отчеты по зарплате – Полный свод начислений, удержаний и выплат ) за тот же период.
- Периоду получения дохода
- Периодувзаиморасчетов
По умолчанию в Анализе НДФЛ по месяцам включен только отбор по Периоду получения дохода .
Однако отчет можно донастроить. Для чего в Настройках отчета.
Включим Расширенный вид .
Выведем отбор по Периоду взаиморасчетов , поставив напротив этого реквизита «звездочку».
Тогда появится возможность установить отбор по Периоду взаиморасчетов в шапке отчета.
В отчете можно сверить исчисленный и удержанный НДФЛ.
Дополнительно в донастроенном отчете:
Пример 1 проверки данных в 6-НДФЛ за 1 квартал 2021 г.
Построим Свод… или Анализ зарплаты по сотрудникам ( Зарплата – Отчеты по зарплате ) за 1 квартал 2021 г.
В настроенном отчете Анализ НДФЛ по месяцам установим отбор по Периоду взаиморасчетов — 1 квартал 2021 г.
Сумма дохода и исчисленного НДФЛ в Анализе НДФЛ по месяцам должны сойтись со Сводом…
Это будет означать, что все начисления попали в налоговый учет по НДФЛ.
На колонку Осталось удержать в этом случае не следует обращать внимание, т.к. данные «отсекаются» на конец Периода взаиморасчетов (на 31.03.2021 г.). Поэтому всегда будет неудержанный НДФЛ.
Можно сбросить флажок Осталось удержать , чтобы эта колонка не выводилась.
Установим отбора по Периоду получения дохода .
Тогда можно сверять:
В отчете Анализ НДФЛ по месяцам можно проверить, что исчисленный НДФЛ равен удержанному.
Однако 160 строку при отборе по Периоду получения доходов не сверить. Чтобы получить в Анализе НДФЛ по месяцам значение по 160 строке Раздела 2 отчета 6-НДФЛ (с 2021 года) установим отбор по Периоду взаиморасчетов – 1 квартал 2021 г.
Например, в нашем случае сюда попали суммы не только за 1 квартал 2021 г., но и декабрьская зарплата, выплаченная в январе 2021 г.
В итоге сумма Удержанного налога из Анализа НДФЛ по месяцам совпала со 160 строкой Раздела 2 отчета 6-НДФЛ (с 2021 года) .
Для проверки Раздела 1 отчета 6-НДФЛ (с 2021 года) в отчете Анализ НДФЛ по месяцам данные в колонке Удержано налога расшифруем до поля Крайний срок уплаты . Для чего два раза щелкнем мышкой по общей сумме в колонке Удержано налога и выберем поле Крайний срок уплаты .
Получим такие же данные, как в Разделе 1 отчета 6-НДФЛ (с 2021 года) .
Для просмотра возврата НДФЛ установим в Анализе НДФЛ по месяцам флажок Возврат налога .
Пример 2 проверки данных в 6-НДФЛ за 1 квартал 2021 г.
В Анализе НДФЛ по месяцам в Настройках отчета можно установить отбор по ИФНС.
Без отбора по ИФНС сверяем информацию в Анализе НДФЛ по месяцам (установив отбор по Периоду взаиморасчетов ) со Сводом… и отчетом Незарплатные доходы ( Выплаты – Отчеты по выплатам ), отняв необлагаемые доходы.
При установке отбора по Периоду получения дохода в отчете Анализ НДФЛ по месяцам , как мы писали выше, можно сверить данные с 6-НДФЛ (с 2021 года) .
Чтобы было удобно сверять данные Раздела 2 отчета 6-НДФЛ (с 2021 года) , в Анализе НДФЛ по месяцам настроена группировка по ставкам НДФЛ.
Рассмотрим как сверить данные, когда есть превышение.
В Анализе НДФЛ по месяцам установим флажок Суммы до/с превышения .
Тогда Исчисленный, Удержанный, Перечисленный налог и колонка Осталось удержать будут разбит на 2 дополнительные колонки:
Доходы НЕ разбиваются на суммы до и сверх превышения.
В 6-НДФЛ (с 2021 года) можно сложить все суммы доходов с разных страниц Раздела 2 и убедится, что данные сходятся с суммой доходов в Анализе НДФЛ по месяцам .
Помогла статья?
Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 14 дней бесплатно
Опрос в нашем Телеграмм-канале показал, что вы всегда рады узнать фишечки и нюансы работы программ 1С. Что ж, продолжаем делиться ценной информацией! Сегодня речь пойдет о налоге на доходы физических лиц, ведь его проверка зачастую вызывает очень много вопросов и проблем. Ранее мы уже рассказывали с помощью каких отчетов можно найти ошибки в 6-НДФЛ. А в этой публикации предлагаем разобрать более подробно отчет «Анализ НДФЛ по документам-основаниям», который поможет вам проверить НДФЛ на ошибки в части исчисленного и удержанного налога. Этот материал актуален как для 1С: ЗУП ред. 3.1., так и для 1С: Бухгалтерии предприятия ред. 3.0.
Также данная статья подойдет для любого отчета, который вы захотите настроить под свои потребности.
В программе 1С: ЗУП ред. 3.1 перейдем в раздел «Налоги и взносы», откроем пункт «Отчеты по налогам и взносам».
Нас интересует отчет «Анализ НДФЛ по документам-основаниям».
В 1С: Бухгалтерии предприятия аналогичный отчет находится в разделе «Зарплата и кадры» - «Отчеты по зарплате».
Шаг 1. Зайдем в «Настройки отчета», включим «Расширенный режим» и перейдем на вкладку «Структура».
Шаг 2. Настроим иерархию. Первым делом необходимо СНЯТЬ галочки на вкладке «Структура» с полей:
Должно получиться вот так:
Шаг 3. Затем становимся на поле «Организация» и нажимаем на кнопку «Добавить».
Добавляем поля в следующем порядке (по двойному щелчку мыши):
● Месяц налогового периода
Должно получиться вот так.
Нажимаем кнопку «Закрыть и сформировать».
У нас получился вот такой отчет, где видны следующие показатели:
● База для расчета НДФЛ;
● Документы, которые сделали движения по вышеуказанным показателям.
Теперь мы можем проверить, как обстоят дела с НДФЛ в нашей организации. На скриншоте видно, что НДФЛ с сотрудников исчислен, но не удержан, потому что нет документа выплаты.
Шаг 4. Попробуем выстроить отчет немного иначе. Для этого нажмем на кнопку «Разворачивать до» и выберем значение «Сотрудник».
Получим следующий отчет:
Можно заметить, что за месяц НДФЛ корректно удержан только у одного сотрудника, а у остальных нет.
Если нажать на «+» возле сотрудника, то можно развернуть его до месяца, а затем и до документа, которым сделано движение по НДФЛ.
Часто бывают случаи, когда НДФЛ тянется красным цветом по совершенно непонятным документам. Кратко рассмотрим некоторые из них.
1. Например, когда зарплата была начислена за февраль, выплата произведена либо в феврале, либо в марте, а НДФЛ подтянулся за январь и за февраль. Или же НДФЛ подтянулся красным в отчет. В этом случае мы можем зайти прямо из отчета в документ, который сделал это движение и попробовать его пересчитать, а именно запустить команду «Обновить налог».
В каждой ведомости на выплату есть эта команда, которая позволяет пересчитать НДФЛ удержанный в документах «Ведомость в банк/ Ведомость в кассу/ Ведомость на счета».
2. Если вы знаете, что ведомость на выплату заработной платы провели, а НДФЛ в отчете указывается как неудержанный, проверьте, есть ли в вашей ведомости на выплату документ-основание.
Если поле «Документ-основание» пустое, значит ведомость на выплату заполнена руками и НДФЛ некорректно будет отражаться в 6-НДФЛ.
3. Для корректного учета НДФЛ также необходимо контролировать долги в ведомостях по заработной плате, т.е. чтобы у вас в ведомостях отсутствовала запись напротив суммы к выплате «В том числе за «такой-то месяц».
И в конце давайте посмотрим - как же сохранить данный отчет, чтобы не настраивать его постоянно?
Для этого возвращаемся в отчет, нажимаем на вот эту кнопку:
Выбираем команду «Сохранить как».
Указываем удобное наименование отчета и сохраняем.
После сохранения сразу изменяется название шапки отчета.
Далее Вы можете добавить его в «Избранное» и открывать уже оттуда.
Благодарим за внимание, надеемся, что были вам полезны!
P.S. Хотите узнать еще больше методик проверки НДФЛ с помощью регистров учета НДФЛ и универсального отчета? Наш мастер-класс «Аудит базы 1С. Отчеты 4-ФСС, РСВ и 6-НДФЛ» раскроет вам все тайны!
Читайте также:
-
Учитывать выплаченный доход в 6-НДФЛ — Нет.
Отмените проведение документа выплаты отпускных Петровой С.Б ., чтобы удалить текущую запись в регистре. Если отмены проведения не сделать, данные могут не обновиться при последующем проведении документа. После отмены проведения снова проведите документ и проконтролируйте по кнопке Дт/Кт , что значение графы:
После исправления данных по Петровой С.Б. сформируйте отчет в Универсальном отчете .
Раздел 2 формы 6-НДФЛ теперь заполняется правильно. PDF
Чтобы каждый раз не пришлось настраивать отчет заново, БухЭксперт8 советует сохранить в 1С настройки по кнопке Сохранить вариант отчета .
После ввода наименования настройки, например, Проверка заполнения части 2 6-НДФЛ, вам не придется каждый раз настраивать отчет заново. По кнопке Выбрать настройки достаточно обратиться к сохраненной настройке.
Настройки можно выгрузить или передать по почте. Подробнее:
Настройку Универсального отчета можно загрузить на другие компьютеры и базы данных по кнопке ЕЩЕ — Прочее — Изменить вариант отчета . Для этого в открывшейся форме настроек выберите команду Загрузить настройки : кнопка ЕЩЕ — Загрузить настройки .
Помогла статья?
Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 14 дней бесплатно
Похожие публикации
-
Книга учета доходов и расходов — важный налоговый регистр, применяющийся.При работе на УСН не всегда понятно, почему некоторые расходы.Часто бывают ситуации, когда бухгалтер, внеся корректировки по выплате зарплаты..
(4 оценок, среднее: 5,00 из 5)
Публикацию можно обсудить в комментариях ниже.
Обратите внимание!
В комментариях наши эксперты не отвечают на вопросы по программам 1С и законодательству.
Задать вопрос нашим специалистам можно в Личном кабинете
Добрый день. Выгрузка настроек Проверки не загружается в БП 3.0. Пишет «ошибка файла»
Добрый день.
В комментариях мы не отвечаем на вопросы по программам 1С и законодательству. Мы отвечаем на вопросы коммерческих подписчиков здесь Личный кабинет .
Регистр накопления Расчеты налогоплательщиков с бюджетом по НДФЛ предназначен для составления:
Порядок заполнения
Рассмотрим порядок заполнения основных данных регистра.
Вид движения
Вид движения бывает двух видов: Приход и Расход .
Период
В графе Период указывается дата события: когда был исчислен или удержан налог.
Значение поля совпадает с датой Регистратора, по которому сформировалась запись в регистре Расчеты налогоплательщиков с бюджетом по НДФЛ .
Ставка налогообложения
Налоговые ставки, применяемые при исчислении налога на доходы физических лиц, установлены ст. 224 НК РФ.
В программе используются следующие ставки: