1с как вручную корректировать книгу учета
Документ используется только, если типовой документ 1С не формирует необходимых движений. В статье рассмотрен порядок заполнения полей документа по соответствующим разделам Книги доходов и расходов и пример заполнения дохода и расхода в Раздел 1 КУДиР. Используя этот документ, можно успешно отражать в КУДиР нужные операции УСН, даже, если в программе не реализован для этого специальный функционал.
Документ Запись книги доходов и расходов УСН :
- предназначен для:
- формирования записей КУДиР вручную;
- корректировки записей КУДиР;
Не всегда достаточно сделать только запись в КУДиР документом Запись книги доходов и расходов УСН .
Если типовой документ по умолчанию создает записи в КУДиР при оплате затрат, но сама хозяйственная операция не стандартная и оформляется документом Операция, введенная вручную , то необходимо:
- оформить документ Запись книги доходов и расходов УСН ;
- зарегистрировать Расход по регистру Прочие расчеты документом Операция, введенная вручную , данные можно взять с движений по регистру в документе оплаты.
Такая ситуация возможна например, при уплате НДФЛ, взносов по договорам ГПХ:
- исчисление НДФЛ оформляется документом Операция, введенная вручную , поэтому при уплате НДФЛ программа не видит, что НДФЛ был удержан ранее;
- если не сделать Расход по регистру Прочие расчеты — затраты признаются в документе Начисление зарплаты , а это не верно!
Помогла статья?
Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 14 дней бесплатно
Похожие публикации
-
Книга учета доходов и расходов — важный налоговый регистр, применяющийся.Многим бухгалтерам знакома такая проблема, когда входящий НДС из квартала.Документ Формирование записей Книги покупок используется в случаях, если НДС.Документ Формирование записей Книги продаж используется для выставления НДС при.
(3 оценок, среднее: 5,00 из 5)
Публикацию можно обсудить в комментариях ниже.
Обратите внимание!
В комментариях наши эксперты не отвечают на вопросы по программам 1С и законодательству.
Задать вопрос нашим специалистам можно в Личном кабинетеДобавить комментарий Отменить ответ
Для отправки комментария вам необходимо авторизоваться.
Вы можете задать еще вопросов
Доступ к форме "Задать вопрос" возможен только при оформлении полной подписки на БухЭксперт8
Нажимая кнопку "Задать вопрос", я соглашаюсь с
регламентом БухЭксперт8.ру >>Изменения в 2022 году, о которых нужно знать бухгалтеру
6-НДФЛ за 1 квартал 2022 в 1С
Санкции и контрмеры: как работать организации и ее бухгалтеру в новой реальности. Часть 2
Учет малоценных ОС и запасов (ОСН)
Отчетность за 1 квартал 2022
Спасибо, Марина Аркадьевна. Ваш семинар, как всегда великолепен.
С уважением,
РиммаПрактически все документы в программах 1С, кроме записей в регистр бухгалтерии, формируют движения по регистрам, накапливающим информацию об изменении того или иного объекта учета, на основании которой, в свою очередь, формируются отчеты. Рассмотрим, на примере последней версии 1С:Бухгалтерия 8 – версии 3.0, как формируются записи в регистрах «Начисления зарплаты»…
Рис.1 Записи в регистрах «Начисления зарплаты»
… и «Реализация услуг». Мы видим, что кроме бухгалтерских проводок, в отчете о движении документа присутствуют разные закладки. Это и есть записи регистров, и у каждого документа они свои.
Рис.2 Записи регистров
Посмотреть движение по регистрам можно, нажав кнопку «Показать проводки и другие движения по регистрам», которая будет в любом журнале документов или документе, формирующем движение.
Рис.3 Показать проводки и другие движения по регистрам
Если регистров много, мы можем, используя кнопку «Еще» - команда «Выбор регистров», отобрать регистры, которые мы хотим отобразить.
Рис.4 Команда «Выбор регистров»
Рис.5 Настройка отображения регистров
После отбора нужных регистров, отчет о движении отобразит только движения по выбранным регистрам.
Рис.6 Движения по выбранным регистрам
Обратите внимание, в некоторых документах допускается ручная корректировка регистров. Но, если пользователь необдуманно внесет исправления в одну запись, не исправив другую, связанную с ней, это может повлечь ошибки при попытках сформировать отчетность.
Рис.7 Ручная корректировка регистров
Для корректировки регистров есть два способа:
- Через документ «Операция»;
- В документе, в котором были произведены движения, установив галочку на разрешении ручной корректировки.
Остановимся подробнее на этих вариантах.
Корректировка регистров, используя документ «Операция»
Откроем журнал «Операции, введенные вручную» из раздела меню «Операции».
Рис.8 Журнал «Операции, введенные вручную»
Нажав кнопку «Создать», мы видим варианты операций – «Операция», «Сторно документа», «Типовая операция».
Рис.9 Варианты операций
Для корректировки записей регистра мы можем использовать первые два документа. Разберем принцип их работы.
Документ «Операция»
Рассмотрим, как можно работать с регистрами документом «Операция».
Предположим, пользователь вводит бухгалтерскую запись «Операция, введенная вручную» и не учитывает движения по регистрам. Возьмем пример – исправление начисления зарплаты. Сразу оговорюсь, что такие операции необходимо проводить в документе по начислению зарплаты. Мы делаем это для примера, чтобы показать работу регистров. Проводкой мы уменьшаем начисление зарплаты.
Рис.10 Работа с регистрами документом «Операция»
Сформировав отчет «Карточка счета» (раздел меню «Отчеты» - «Стандартные») по сотруднику, мы видим, что по бухгалтерским проводкам проходит наша корректировка. Уменьшив на 200 руб. сумму зарплаты, у нас получается начислено 21460 руб. (21660 руб. -200 руб.).
Рис.11 Отчет «Карточка счета» по сотруднику
Обороты идут, пользователь рад, но до поры, до времени. Забегая вперед, для примера, сформируем отчет «2-НДФЛ для передачи в ИФНС» по сотруднику. (Раздел меню «Отчеты» - «Регламентированные отчеты»). Из отчета мы видим, что сумма доходов за декабрь не изменилась. Это ситуация возникла, потому что у нас не были сформированы движения по регистрам, которые предусмотрены для заполнения отчетов, и на отчеты наша бухгалтерская операция никак не повлияла.
Рис.12 Сумма доходов за декабрь не изменилась
Вернемся к нашему документу «Операция». Выберем по кнопке «Еще» пункт «Выбор регистров».
Рис.13 Выбор регистров
В открывшемся списке выбираем регистр «Учет доходов для исчисления НДФЛ».
Рис.14 Учет доходов для исчисления НДФЛ
В нашем документе «Операция» появляется еще одна закладка с названием выбранного регистра, где мы добавляем запись, заполняя необходимые данные.
Рис.15 Закладка с названием выбранного регистра
С помощью документа «Операция» мы производим корректировку этого регистра. В операции начисления зарплаты задействовано больше регистров, но мы показываем работу документа на примере одного регистра.
Проверим, как отразилась корректировка регистра «Учет доходов для исчисления НДФЛ» на отчете. Сформируем еще раз отчет «2-НДФЛ для передачи в ИФНС» и увидим, что сумма дохода по строке за 12 месяц изменилась на 200 руб., благодаря корректировке регистра.
Рис.16 Отчет «2-НДФЛ для передачи в ИФНС»
Этот пример нам показывает, что на основании записей регистров происходит заполнение отчетов, и одного исправления бухгалтерской записи документом «Операция, введенная вручную» недостаточно. В случае необходимости, корректировку записей регистров накопления можно сделать этим же документом, выбрав нужный регистр.
Документ «Сторно»
В журнале документов «Операции, введенные вручную» предусмотрен документ «Сторно». Он предназначен для корректировки записей документов закрытого или прошлого периода, в котором уже нельзя вносить изменения. Заполняется он просто. Выбрав документ, записи которого необходимо изменить, записи в таблице становятся доступны для редактирования. Записи отображаются красным, при этом пользователь может изменять их частично, изменяя только записи движения по регистрам.
Рис.17 Сторнировани
Рис.18 НДС Продажи и Реализация услуг
Данная операция приведена для примера. В некоторых программах бывает уже предусмотрены корректировочные документы. Например, документы «Корректировка реализации», «Корректировка поступления», «Корректировка долга» покупателя или поставщику и т.п., в программе «1С:Бухгалтерия 3.0».
Рис.19 Корректировочные документы в «Продажах»
Рис.20 Корректировочные документы в «Покупках»
Регистры, сформированные обработкой «Свертка информационной базы»
Хотелось бы коротко упомянуть еще один способ корректировки регистров. При больших объемах работы программа 1С бывает сильно перегружена, и возникает необходимость навести порядок, в том числе, и в регистрах. Обработка «Свертка информационной базы» позволяет сформировать остатки по регистрам на определенную дату.
Рис.21 Свертка информационной базы
Подробно на ней мы останавливаться не будем, но упомянем, что в результате этой операции в журнале «Операции, введенные вручную» формируются записи с остатками в разрезе регистров, и при необходимости пользователь может их скорректировать или удалить.
Рис.22 Записи с остатками в разрезе регистров
На записях в регистры построена вся работа программы, поэтому пользователю необходимо понимать принцип их работы, как происходит запись в регистры, как корректно произвести их корректировку в случае необходимости. Неправильное внесение корректировок отразится на достоверности информации, в связи с чем, могут возникнуть ошибки при формировании отчетности. Если у вас остались вопросы, наши специалисты с радостью проконсультируют вас, а также подберут оптимальные тарифы и цены на сопровождение 1С.
Все налогоплательщики, использующие упрощенную систему налогообложения (УСН) обязаны вести книгу учета доходов и расходов (КУДиР). Если этого не делать, либо заполнить ее не правильно, можно получить немалый штраф (ст. 120 налогового кодекса РФ). Данная книга распечатывается и передается в налоговую инспекцию по их требованию. Она должна быть сшита и пронумерована.
Настройка КУДиР в 1С 8.3
Перед тем, как вы начнете формировать данную книгу учета доходов и расходов в 1С 8.3, проверьте настройки программы. Если у вас возникают проблемы с формированием КУДиР и какие-то расходы не попадают в книгу, тщательно перепроверьте настройки. Большинство проблем кроется именно тут.
Где находится книга учета доходов и расходов 1С 8.3? В меню «Главное» выберите пункт «Учетная политика» раздела «Настройки».
Перед вами откроется список настроенных учетных политик в разрезе организаций. Откройте нужную вам позицию.
В форме настройке учетной политики в самом низу перейдите по гиперссылке «Настройка налогов и отчетов».
В нашем примере выбрана «Упрощенная (доходы минус расходы)» система налогообложения.
Теперь можно перейти в раздел «УСН» данной настройки и настроить порядок признания доходов. Именно здесь указывается, какие операции уменьшают налоговую базу. Если у вас возникает вопрос почему расход не попадает в книгу расходов и доходов в 1С — первым делом смотрите в эти настройки.
Получите понятные самоучители по 1С бесплатно:
С некоторых пунктов нельзя снять флаг, так как они являются обязательными для заполнения. Остальные флаги можно установить исходя из специфики работы вашей организации.
После настройки учетной политики перейдем к настройке печати самого КУДиР. Для этого в меню «Отчеты» выберите пункт «Книга доходов и расходов УСН» раздела «УСН».
Перед вами откроется форма отчета книги учета. Нажмите на кнопку «Показать настройки».
Если вам необходимо детализировать записи полученного отчета, поставьте соответствующий флаг. Остальные же настройки лучше уточнить в вашей налоговой инспекции, узнав требования к внешнему виду КУДиР. В разных инспекциях данные требования могут отличаться.
Заполнение КУДиР в 1С:Бухгалтерия 3.0
Кроме правильной настройки перед формированием КУДиР необходимо завершить все операции по закрытию месяца и проверить правильность последовательности документов. Все расходы попадают в данный отчет после их оплаты.
Книга учета ДиР формируется автоматически и поквартально. Для этого нужно нажать на кнопку «Сформировать» в форме, где мы только что производили настройку.
Книга доходов и расходов содержит 4 раздела:
- Раздел I. В данном разделе отражаются все доходы и расходы за отчетный период поквартально с учетом хронологической последовательности.
- РазделII. Данный раздел заполняется только при виде УСН «Доходы минус расходы». Тут содержатся все затраты на основные средства и НМА.
- РазделIII. Здесь содержатся убытки, которые уменьшают налоговую базу.
- РазделIV. В данном разделе отображаются суммы, уменьшающие налог, например, страховые взносы за сотрудников и т. п.
Если вы всё верно настроили, то и КУДиР сформируется корректно.
Ручная корректировка
Если все-таки КУДиР заполнился не совсем так, как вы того хотели, его записи можно откорректировать вручную. Для этого в меню «Операции выберите пункт «Записи книги доходов и расходов УСН».
В открывшейся форме списка создайте новый документ. В шапке нового документа заполните организацию (если в программе их несколько).
Данный документ имеет три вкладки. Первая вкладка корректирует записи раздела I. Вторая и третья — раздел II.
При необходимости внесите нужные записи в данный документ. После этого КУДиР сформируется с учетом этих данных.
Анализ состояния учета
Данный отчет может помочь вам в наглядном виде проверить правильность заполнения книги доходов и расходов. Чтобы его открыть, выберите пункт «Анализ учета по УСН» в меню «Отчеты».
Если в программе ведется учет по нескольким организациям, нужно выбрать в шапке отчета ту, по которой необходим отчет. Так же задайте период и нажмите на кнопку «Сформировать».
Отчет разбит на блоки. По каждому из них можно кликнуть, получив расшифровку суммы.
В формировании данных движения по регистрам участвуют практически все документы из программы 1С. Исключением является информация в регистрах бухгалтерии. Регистры содержат всю необходимую информацию для создания отчетов. Изучим на примере актуальной версии 1С Бухгалтерия 8 3.0, процесс формирования записи в регистре «Начисления зарплаты»..
. и «Реализации услуг». Из записей становится ясно, что помимо бухгалтерских операций, отчет о движении документа содержит разные закладки. Так выглядят записи регистров, для каждого документа они меняют свой вид.
Изучить движение по регистрам возможно с помощью активации функции «Показать проводки и другие движения по регистрам». Эта функция доступна в любом журнале документов.
В случае, если регистров много, пользователь может отобрать нужные, активировав функцию «Еще» - команда «Выбор регистров».
После установки фильтров, в отчете пользователю будут видны только операции по выбранным регистрам.
Существует два метода корректировки регистров:
- используя документ «Операция»;
- с помощью ручной корректировки документа.
Рассмотри эти методы подробнее.
Корректировка регистра через документ "Операция"
Посмотрим журнал «Операции, введенные вручную» из вкладки «Операции».
Поле «Создать» содержит три вида операций:
- Операция;
- Сторно документа;
- Типовая операция.
Две первых функции используются для редактирования данных регистра.
Документ "Операция"
Посмотрим, как документ «Операция» помогает корректировать регистры.
В сформированном отчете по сотруднику «Карточка счета» (вкладка «Отчеты» - «Стандартные») явно видно, как прошла измененная бухгалтерская проводка. Снижение на двести рублей дает изменение в сумме начисленной заработной платы (21660-200=21460).
Пока в общих оборотах расхождений не видно. Для контроля сформируем отчет в налоговую по форме 2-НДФЛ (вкладка «Отчеты» - «Регламентированные отчеты»). В отчете сумма за декабрь не изменилась. Это следствие того, что не были созданы движения по регистрам, которые нужны для составления отчетов. В отчеты наша операция изменения не внесла.
Возвратимся к работе с документом «Операция». С помощью вкладки «Еще» - активируем «Выбор регистров».
Из появившегося списка выбираем пункт «Учет доходов для исчисления НДФЛ».
В рабочем документе «Операция» возникнет еще одна вкладка, содержащая название выбранного регистра. Во вкладке пользователь добавляет запись дополнив ее необходимой информацией.
Проведем изменения в регистре с помощью функции «Операция». В процессе формирования ведомостей по заработной плате используется несколько регистров, в примере мы исследуем изменение одного.
Сформируем отчет в налоговую заново. Теперь искомая сумма изменилась - это признак того, что операцию по корректировке регистра мы провели правильно.
Из приведенного выше примера становится ясно, что отчеты формируются из информации содержащейся в регистрах. Разового изменения бухгалтерской записи может быть недостаточно. Внести поправки в регистры возможно сделать с помощью функции «Операция, введенная вручную».
Документ "Сторно"
Функция документа Сторно состоит в том, чтобы вносить изменения в бухгалтерские операции прошлого и даже закрытого периода. Изменения вносятся просто. Необходимо только выбрать документ для внесения изменений. Записи в таблице доступны для корректировки.
Данная операция рассматривается как пример. Некоторые программы поступают к пользователю уже с корректировочными документами. В программе 1С Бухгалтерия предусмотрены следующие корректировки:
- реализации;
- поступления;
- долгов покупателю или поставщику.
Регистры, сформированные обработкой «Свертка информационной базы»
Остановимся еще на одном методе корректировки информации в регистрах. Когда программа 1С работает с огромным массивом данных, она совершает большое количество операций. Это сказывается на скорости реагирования на команды пользователя. Проблема решается с помощью очистки информации из регистров. Необходимо навести определенный порядок в информационной базе. Очень удобно использовать для этого функцию «Свертка информационной базы». Она по желанию пользователя сформирует остатки по регистрам на выбранную дату.
Пользователь может изменять или просто удалить полученный отчет. Он расположен в журнале «Операции, введенные вручную».
Работа программы 1С базируется на записях регистров. Неправильная корректировка приведет к искажению информации, которая будет сформирована в отчет. В случае, если при проведении корректировок у вас возникают вопросы, обращайтесь к нашим специалистам.
Хотите получать подобные статьи по четвергам?
Быть в курсе изменений в законодательстве?
Подпишитесь на рассылкуДля организаций, работающих по упрощенной системе налогообложения, в программе 1С 8.3 Бухгалтерия предприятия 3.0 реализована возможность автоматического заполнения Книги Учета Доходов и Расходов (КУДиР) на основании первичных документов. Помимо автоматического заполнения в программе также существует возможность заполнить отчет вручную.
Настройка КУДиР в 1С
Важно знать, что при составлении отчета используются данные регистров накопления «Книга учета доходов и расходов (Раздел I, II,III,IV)» — для каждого раздела обособленно.
Для организаций, где налоговая база определяется по формуле доходы минус расходы, напомним, что порядок признания расходов определяется в регистре Учетная политика, на закладке УСН:
Учет доходов
Таким образом, если, например, мы отражаем в программе поступление денежных средств на расчетный счет организации, то доход автоматически отражается в КУДиР.
Пример 1:
Для составления Книги Учета Доходов и Расходов в форме отчета необходимо перейти в меню Отчеты – УСН – Книга доходов и расходов УСН:
Учет расходов
Получите понятные самоучители по 1С бесплатно:
Что касается расходов: в первую очередь здесь необходимо помнить о порядке признания расходов (настройка учетной политики).
Пример 2.
Как видим, столбец 5 «Расходы, учитываемые при исчислении налоговой базы» пуст. При этом помним, что согласно порядку признания расхода прежде, чем будет признан расход в виде оплаты поставщику, должна быть произведена поставка.
Пример 3.
Что будет, если из предыдущего примера будет исключена предоплата?
В данном примере мы в очередной раз видим, что запись в Книге Учета Доходов и Расходов появляется только в случае соблюдения последовательности признания расходов.
Что делать, если запись не попадает в КУДиР или книга не заполняется?
Помимо приведенного выше алгоритма работы программы, следует также заметить, что последовательность проведения документов тоже играет роль. То есть если в первую очередь в системе была отражена поставка, а затем оплата «задним числом», то требуется перепроведение документов поставки, например, чтобы запись появилась в КУДиР (это касается только несоблюдения последовательности внесения документов в систему либо корректировки сумм документов).
Если говорить об основных средствах и нематериальных активах, то соответствующие записи появятся в КУДиР только после ввода в эксплуатацию ОС или принятия к учету НМА.
Что касается записей, которые появляться в отчете не должны, здесь могут быть различные варианты, например:
- также не соблюдена последовательность проведения документов;
- некорректно были использованы документы для отражения хозяйственной операции (подразумевается, что документ не должен быть использован для данной операции, либо вид операции в документе должен быть другим);
- неверно настроена учетная политика.
Внесение записей в КУДиР вручную
Для внесения записей в Книгу Учета Доходов и Расходов вручную используем документ Записи книги доходов и расходов УСН (меню Операции – УСН – Записи книги доходов и расходов УСН).
Пример 4.
Запись отражена в КУДиР.
Читайте также: