1с 8 бюджет настройка фифо
На любом предприятии бюджетирование является важнейшей составляющей системы управления. Основная задача бюджетирования — это планирование различных хозяйственных операций, которые направлены на достижение материальных целей организации.
Ниже речь пойдет о том, какие функции содержит в себе обычная подсистема для автоматизации планирования и бюджетирования в 1С 8.3 от сторонних разработчиков: 1АБ Управление финансами, ERP, Инталев Корпоративные финансы, Рарус УКФ и так далее. При желании Вы можете обратиться к нам за помощью во внедрении. Мы объективно подберем систему для Вас и произведем внедрение на более привлекательных условиях, нежели монополисты-разработчики (связаться с нами).
Модуль бюджетирования в 1С представлен подсистемами для финансового учета, которые обычно включают в себя финансовое планирование, контроль, учёт расходов и доходов на уровне организации в целом, а также на уровне ЦФО. Благодаря этим модулям можно анализировать фактическую и прогнозируемую информацию бюджетирования.
Если Вас интересует автоматизация бюджетирования на 1С, внедрения казначейства или учета по МСФО, ознакомьтесь с нашим специальным предложением.
Внедрение Бюджетирования в 1С 8
Использование подсистем начинается с оценки и анализа уже существующей финансовой системы отчётности организации. Сначала создаётся список показателей отчётов. Обычно используют два типа показателей: оборотные и остаточные. На основе перечня остаточных показателей пользователи создают план счетов бюджетирования в информационной базе. В справочнике 1C «Статьи оборотов» заполняется перечень оборотных показателей.
Во время описания движений по оборотным статьям и счетов можно использовать большое количество аналитических разрезов, доступных в подсистемах «Бюджетирование 1С 8»:
- проекты;
- разные статьи оборотов;
- ЦФО;
- различная номенклатура;
- контрагенты;
- и так далее.
Значение показателя может обладать суммовым и количественным выражением. Для каждого показателя можно указывать источник для получения фактической информации. В данных программах 1С есть готовый перечень алгоритмов для того, чтобы заполнять источники информации бюджетирования, этот список в случае необходимости пользователь может дополнять по своему усмотрению.
Следующим этапом является внесение финансовых отчётов в базу данных системы. В справочнике «Бюджеты» хранится список бюджетов, который вводит пользователь. Далее в модуле «Бюджетирование 1C» для указанных бюджетов необходимо вносить наполнение показателями в справочники «Счета бюджета» и «Статьи Бюджета». Чтобы получить информацию о структуре и состоянии бюджета, имеется функция «Отчёт по бюджету».
Далее заполняется справочник «Сценарии». Данный справочник необходим для того, чтобы описывать версии и виды планов, а также чтобы отличать фактические данные от плановых. В этой системе нет отдельных регистров для того, чтобы учитывать плановые и фактические данные материального учёта, существует только сценарий. Сценарию можно указывать степень детализации, периодичность, нужную валюту и прочую информацию.
Основные функции программ 1C для учета финансов:
- контроль результатов работы организации;
- экономические прогнозы;
- средство координации работы подразделений компании;
- основа для того, чтобы принимать решения по развитию организации.
Программа обладает набором инструментов для финансового планирования в организации, который соответствует универсальной модели бюджета. С помощью данных конфигураций можно реализовывать такие функции бюджетирования в 1С 8.3:
- финансовое планирование сразу по нескольким разным сценариям; создание текущих бюджетов на основании стратегических бюджетов с поправкой по фактическому выполнению (в завершённом периоде) бюджета;
- планирование движения материальных средств организации на любой период по временным интервалам, подразделениям предприятия, проектам, контрагентам, номенклатуры и пр.;
- отображение фактической работы организации в тех разрезах, в которых осуществлялось планирование;
- контроль соответствия поступивших заявок на расходование материальных средств согласно плану работы на период;
- финансовый анализ;
- анализ доступности материальных средств;
- сопоставление отклонений фактической и плановой информации.
Бюджетирование в 1С даёт пользователям большие возможности в настройке получения отчётной информации. Первым примером отчёта, создаваемого пользователем, является «отчёт по бюджету». Его структура собирается сотрудником из оборотов по статьям и остатков бюджетирования. Другим примером является «Финансовый расчёт», который играет роль конструктора расчёта показателей. Создавая состав строк данного отчёта, пользователь выбирает для этой строки вид показателя:
- источник фактической информации;
- оборот или же остаток по информации подсистемы бюджетирования;
- расчёт по прочим строкам отчёта (есть возможность указания формулы).
Чтобы сделать отчёты в подсистеме «Бюджетирование 1С» привычными для российских пользователей, большинство расчётных данных имеет комментарии, которые описывают их экономический смысл. По итогам разных разделов отчёта программа выводит сжатые экспертные заключения.
Внедрение подсистемы бюджетирования на предприятии позволит повысить экономическую эффективность предприятия и прозрачность предприятия в целом.
P.S. Мы имеем большой опыт во внедрении учета финансов и бюджетирования на предприятиях различных отраслей и рады предложить свои услуги Вам в Москве и регионах. Мы работаем на более выходных условиях с абсолютно различными программами — Инталев, 1АБ Управление финансами, 1С УПП и т.д. Подробности на странице Услуги по 1С.
Пример построения системы бюджетирования в 1С ERP:
Бюджетирование в «1С:Комплексной автоматизации» позволяет осуществлять финансовое планирование деятельности компании, вырабатывать оптимальные решения и контролировать достижение финансовых целей компании.
Методы бюджетного планирования могут использоваться на стратегическом, тактическом и операционном уровнях. Ключевые особенности подсистемы «Бюджетирование» — это гибкость и масштабируемость для любого предприятия, удобный механизм настраиваемых бюджетных форм и финансовой отчетности.
- это оперативно — не нужно ждать отчетов из соответствующих подразделений;
- информация вводится только один раз — не нужно тратить время на ввод информации, полученной из других подразделений, в финансовые планы;
- данные надежно защищены от потери и несанкционированного доступа;
- широкие возможности финансового моделирования — планирование с учетом различных внешних и внутренних факторов;
- гибкие отчеты в режиме онлайн, которые не надо «формировать» — они уже готовы.
Моделирование финансовых планов
В программе предусмотрен удобный инструментарий, позволяющий моделировать перспективные финансовые состояния предприятия с учетом имеющихся ресурсов, а также возможностей по привлечению дополнительного капитала. При построении бизнес-модели для нее предусмотрены следующие критерии:
- регулируемая глубина детализации до организаций и подразделений предприятия;
- индивидуальная настройка каждой из моделей с использованием подчиненных бюджетов произвольного уровня сложности;
- неограниченное количество одновременно используемых моделей.
Планирование оплат по планам продаж и закупок. Интеграционные возможности бюджетирования позволяют при построении бизнес-модели учитывать данные из других источников (например, планы продаж, закупок, производства). Предусмотрено автоматическое заполнение аналитик по партнерам, контрагентам, договорам, статьям движения денежных средств из документов планирования, касающихся торгово-закупочной деятельности предприятия. Кроме того, возможно планирование оплат как по выбранной статье бюджета, так и раздельное планирование оплат на аванс и оплату после отгрузки.
Контроль расходов денежных средств.
Система позволяет обеспечить оперативный контроль над расходованием денежных средств в момент формирования заявки на выплату денежных средств.
- разрешающий — разрешают проведение заявок на расходование денежных средств, если сумма заявки не превысила остаток по лимитам (если превышение произошло, то проведение заявки на расходование денежных средств будет автоматически заблокировано);
- дополнительно ограничивающий — выполняют функцию задания дополнительного лимита к основному, например, определен лимит по выбранной статье денежных средств, а требуется дополнительно установить лимит на партнера;
- информационный — информируют о превышении лимита при проведении заявки на расходование денежных средств, но не блокируют ее проведение.
Контроль над использованием денежных средств может быть организован для произвольного периода (день, неделя, месяц, квартал, полугодие, год) по любым аналитикам доступным для документа Заявка на расходование денежных средств (например, статьи движения денежных средств, партнеры, подразделения и так далее).
Сравнение фактических и плановых данных
Сравнение прогнозных и фактических данных финансового состояния предприятия осуществляется в рамках бизнес-модели с возможностью использования различных сценариев (например, Квартальный план и Квартальный план с учетом внешних факторов) с оценкой итоговых сумм в валютах:
- операции;
- сценария;
- управленческого/регламентированного учета.
- оперативный учет — источниками данных являются хозяйственные операции с возможностью определения источника суммы для выбранной операции;
- регламентированный/международный учет — источниками данных являются остатки и обороты по счетам соответствующего плана счетов;
- произвольные данные — позволяет настроить произвольную схему получения любых доступных в учетной системе фактических данных.
Скользящее планирование
В подсистеме «Бюджетирование» поддерживается скользящее планирование, отличительной особенностью которого является последовательный сдвиг периода планирования на величину, кратную периодичности планирования.
По прошествии одного периода в ранее введенные планы вносятся корректировки и добавляются новые периоды для сохранения итогового количества плановых периодов. Например, помесячный план на 3 месяца вперед каждый месяц уточняется на следующие 3 месяца.
Анализ бизнес-модели
- Бюджет — отображает только плановые значения;
- Сравнение сценариев — позволяет сравнивать разные планы и контролировать отклонения по бюджетным статьям;
- План-фактный анализ — позволяет сравнивать выбранный сценарий с фактическими данными, полученными за отчетный период.
При помощи данных типов отчетных форм доступно проведение анализа различного вида, например, план-факт и план-план с возможностью расчета отклонений в суммовом или процентом отношении.
Подробнее о возможностях подсистемы Бюджетирование см. доклад «Сценарии использования подсистемы бюджетирования в 1С:ERP».
Моделирование финансовых планов Сравнение фактических и плановых данных Скользящее планирование Анализ бизнес-модели
Бюджетирование – это неотъемлемая часть процесса управления любой компании. Каждый финдиректор и/или руководитель анализирует доходы с расходами, подсчитывает планируемые остатки денежных средств, планирует затраты и принимает решение об эффективности расходов. Каждый из этих моментов считается элементом бюджетирования.
Что такое бюджетирование?
На самом деле определений бюджетированию довольно много. Мы собрали для вас самые основные моменты, которые раскрывают суть бюджетирования:
это процесс составления и принятия бюджетов, последующий контроль за их исполнением. Одна из составляющих системы финансового управления, предназначенная для оптимального распределения ресурсов хозяйствующего субъекта во времени.
процесс планирования будущей деятельности предприятия, результаты которого оформляются системой бюджетов.
бюджетное управление, то есть планирование будущей деятельности предприятия и подготовки управленческих решений на основе анализа отклонений фактических показателей от плановых.
это практическая реализация в информационной системе концепции и методологии бюджетного планирования предприятия.
это набор взаимосвязанных планов, выраженных в финансовых и/или натуральных показателях на определенный промежуток времени.
Итак, подведем итог:
Бюджетирование – процесс составления планов показателей деятельности предприятия и контроля за их исполнением.
Задачи бюджетирования
Единого подхода к определению задач бюджетирования нет. Но, так или иначе, все сходятся на основном их перечне.
К числу основных задач бюджетирования относятся:
обеспечение текущего планирования;
обеспечение координации, кооперации и коммуникации подразделений предприятия;
обоснование затрат предприятия;
создание базы для оценки и контроля планов предприятия;
исполнение требований законов и контрактов.
При этом главной задачей бюджетирования является обоснованное планирование деятельности предприятия с целью обеспечения текущего контроля деятельности.
Задачи определяют методы достижения целей. Другими словами цель – конечный результат деятельности, задачи – необходимые этапы достижения целей.
Таким образом, необходимость использования системы бюджетирования – обеспечение предсказуемости и управляемости работы предприятия.
Виды бюджетов
Существуют разные классификации видов бюджетов компаний. Группируются они в зависимости от конкретных целей классификации.
Предлагаем пользоваться наиболее простой и понятной классификацией финансовых (итоговых) бюджетов предприятия:
бюджет доходов и расходов (БДР);
бюджет движения денежных средств (БДДС);
прогнозный баланс – бюджет по балансовому листу (ББЛ).
Это основные бюджеты, которые и образуют бюджетный процесс. Все остальные бюджеты необходимы для составления этих трех основных бюджетов и служат источниками информации для них.
Рассмотрим итоговые формы бюджетного процесса более подробно.
Бюджет доходов и расходов (БДР – прогнозный отчет о прибылях и убытках)
Здесь рассчитывают прогнозные значения: объема продаж, себестоимости реализованной продукции, коммерческих и управленческих расходов, расходов финансового характера (проценты к выплате по ссудам и займам), налогов к уплате и др. Большая часть исходных данных формируется в ходе построения операционных бюджетов.
Важнейший результат этой формы – прогнозная величина прибыли и оценка рентабельности предприятия.
Форму БДР мы можем составить произвольно, как правило, увеличивая количество статей, тем самым, делая бюджет более детализированным.
Состав статей БДР определяется в зависимости от необходимой для предприятия степени детализации.
Бюджет движения денежных средств (БДДС)
Он строится с учетом налога на добавленную стоимость и, по сути, отражает именно денежные потоки предприятия.
Второе отличие БДДС от БДР состоит в том, что затраты и доходы в бюджете движения денежных средств отражаются по оплате, а бюджет доходов и расходов отражает отгрузку продукции и списание затрат.
Третье отличие выражается различиями в структуре самих бюджетов. Некоторые статьи отражаются только в БДР и не отражаются в БДДС и наоборот.
Итоговая форма бюджетирования – прогнозный баланс
Позволяет прогнозировать остатки по основным статьям бухгалтерского баланса:
запасы и затраты;
кредиторская задолженность и др.
Каждая укрупненная балансовая статья оценивается по стандартному алгоритму для статей активов и пассивов соответственно:
где А — расчетная величина активов (конечное сальдо);
П — расчетная величина пассивов (конечное сальдо);
Сн — начальное сальдо (из отчетности);
Ок — оборот по кредиту (прогнозная оценка);
Од — оборот по дебету (прогнозная оценка).
Важнейший результат данной формы – оценка величины активов (средств предприятия) и пассивов (источников их образования), а также определение прогнозных величин дебиторской и кредиторской задолженности.
Обратите внимание, что все бюджеты компании должны составляться с использованием финансовой модели бюджетирования. Поэтому мы рекомендуем автоматизировать все процессы бюджетирования вашего предприятия.
Бюджетирование в 1С помогает эффективно управлять финансами. Вам будут доступны контроль исполнения и корректировка бюджетов, план-фактный и факторный анализы.
Решения содержат в себе подробный механизм для всех процессов бюджетирования:
Планирование
Постановка целей предприятия и бизнес-планирование
Планирование бюджета предприятия
Учет фактических операций в разрезе ЦФУ, статей, бюджетов по периодам
Мониторинг и анализ исполнения бюджета
Проверка расходов на соответствие бюджету
Корректировка и актуализация бюджета.
Анализ план-фактных отклонений
Выявление причин, для принятия управленческих решений
Особо важным этапом является выбор программного продукта, поскольку от его грамотного и эффективного использования в целом зависит успешность внедрения автоматизации учета.
БИТ.ФИНАНС
Программное обеспечение интегрируется с продуктами компании 1С и позволяет автоматизировать различные процессы, в том числе:
контроль исполнения договоров;
формирование отчетности по МСФО;
контроль движения денежных средств;
консолидацию отчетности группы компаний.
Достоинствами использования БИТ.ФИНАНС считаются многосценарное планирование бюджета компании, ведение учета по международным стандартам параллельно с российскими, консолидация корпоративной отчетности в единой информационной среде, формирование отчетов с различными финансовыми показателями.
БИТ.ФИНАНС предпочтительнее использовать большим корпорациям и группам компаний, поскольку программа может обрабатывать и анализировать большой объем информации. Кроме того, БИТ.ФИНАНС имеет несколько конфигураций, учитывающих требования конкретных пользователей, к примеру, "Управленческий учет" для бухгалтерии, комплексной автоматизации, управления производственным предприятием, строительства.
БИТ.ФИНАНС.Стандарт - 50 000 рублей
Решение для оперативного планирования, согласования и контроля платежей
- Платежный календарь
- Согласование заявок по назначенному маршруту
- Автоматический расчет остатков по счетам с учетом заявок к оплате
- Мобильное приложение БИТ.ФИНАНС.Визирование
Обратитесь к специалистам Первого Бита по телефону в своем городе. Вам подберут самое выгодное и удобное решение для автоматизации бюджетирования.
Хотите получать подобные статьи по четвергам?
Быть в курсе изменений в законодательстве?
Подпишитесь на рассылку
Существуют различные способы увеличения быстродействия процедуры перепроведения документов по регистру партий. Насколько известно автору , все они предполагают хранение вспомогательной дополнительной ("ускоряющей при проведении") информации. Представленный же алгоритм является решением "в лоб" , т.е. не требующим создания дополнительных структур хранения информации. Преимущества и недостатки такого подхода требуют отдельного исследования.
Постановка задачи .
Рассмотрим постановку задачи списания по методу ФИФО в рамках простейшей конфигурации, содержащей справочник Номенклатура, документы РасходнаяНакладная и ПриходнаяНакладная, а также регистр накопления Партии. Период проведения расходных документов определен как [ДатаНачала,ДатаКонца]. Получены две временные таблицы Приход и Расход (описание алгоритма будет сопровождаться демонстрационным примером).
Приход
Таблица Приход может быть получена как объединение двух таблиц :таблица остатков партий на ДатаНачала и таблица движений документов ПриходнаяНакладная, полученная за период [ДатаНачала,ДатаКонца].
Расход
Таблица Расход может быть получена при обращении к таблице Документы.РасходнаяНакладная за период [ДатаНачала,ДатаКонца].
Рассмотрим упрощенный алгоритм получения движений регистра только по количеству. В демонстрационной конфигурации СписаниеПоМетодуФИФО.dt приведено более полное и подробное решение.
Этап I.
Получим таблицы НарРасход и НарПриход , содержащие нарастающие итоги для каждой строки в колонках КоличествоДо и КоличествоПосле.
НарПриход
НарРасход
Запросы для получения таблиц НарРасход и НарПриход аналогичны.Приведем текст запроса для получения таблицы НарРасход
Расход . Период ,
Расход . МоментВремени ,
Расход . Регистратор ,
Расход . Номенклатура ,
Расход . Количество ,
Расход . Сумма ,
СУММА ( Расход1 . Количество ) - Расход.Количество КАК КоличествоДо ,
СУММА ( Расход1 . Количество ) КАК КоличествоПосле
ПОМЕСТИТЬ НарРасход
ИЗ Расход КАК Расход
ВНУТРЕННЕЕ СОЕДИНЕНИЕ Расход КАК Расход1
ПО Расход . Номенклатура = Расход1 . Номенклатура
И Расход . МоментВремени >= Расход1 . МоментВремени
СГРУППИРОВАТЬ ПО
Расход . Период ,
Расход . МоментВремени ,
Расход . Регистратор ,
Расход . Номенклатура ,
Расход . Количество ,
Расход.Сумма
Этап II.
Одного внутреннего соединения таблиц НарРасход и НарПриход достаточно для получения выходной таблицы движений. Здесь мы описываем лишь суть алгоритма , поэтому в нижеприведенном тексте запроса ресурс Сумма не учитывается.
ВЫБРАТЬ
НарРасход . Период ,
НарРасход . Регистратор ,
НарПриход . Партия ,
НарРасход . Номенклатура ,
// Следующее поле "Количество" можно определить как
// Мин(НарПриход.КоличествоПосле, НарРасход.КоличествоПосле)
// - Макс(НарПриход.КоличествоДо, НарРасход.КоличествоДо)
ВЫБОР
КОГДА НарПриход . КоличествоПосле < НарРасход . КоличествоПосле
ТОГДА НарПриход . КоличествоПосле
ИНАЧЕ НарРасход . КоличествоПосле
КОНЕЦ - ВЫБОР
КОГДА НарПриход . КоличествоДо > НарРасход . КоличествоДо
ТОГДА НарПриход . КоличествоДо
ИНАЧЕ НарРасход . КоличествоДо
КОНЕЦ КАК Количество
ИЗ
НарРасход КАК НарРасход
Внутреннее СОЕДИНЕНИЕ НарПриход КАК НарПриход
ПО НарРасход . Номенклатура = НарПриход . Номенклатура
И НарРасход . КоличествоПосле > НарПриход . КоличествоДо
И НарРасход . КоличествоДо < НарПриход . КоличествоПосле
И НарРасход . МоментВремени > НарПриход . МоментВремени
Таблица Движений
Номенклатура
Этап III .
Полученную таблицу движений можно или "подокументно" записать в регистр партий или предварительно сравнить с существующими движениями в регистре и записать только "изменения".
В демонстрационной конфигурации прикрепленной к теме алгоритм рассматривается по шагам более полно и подробно : полученные движения содержат ресурс Сумма, реализован учет погрешности округления ресурса Сумма, учитывается возможность отрицательных остатков при проведении.
Комплексная автоматизация для малых и средних торгово-производственных предприятий.
Во второй редакции системы 1С Комплексная автоматизация наряду с уже знакомыми по редакции 1.1 разделами закупок и продаж, производства и учета заработной платы и кадров, регламентированного и оперативного учета, появляются разделы бюджетирования и казначейства. Ниже мы сделаем обзор подсистемы «Бюджетирование» на примере программного продукта 1С Комплексная автоматизация 2.
Бюджетирование как часть управленческого учета отвечает за финансовый анализ хозяйственной деятельности предприятия и прогнозирование его дальнейшего финансового состояния. Эта задача решается при помощи схем многовариантного (сценарного) планирования с привлечением данных из планов продаж, закупок, планов производства и других.
Для доступа к данному разделу в 1С Комплексная автоматизация 2 необходимо выполнить настройку в разделе «НСИ и администрирование-Настройка НСИ и разделов-Бюджетирование и планирование».
Рис.1 НСИ и администрирование
В открывшемся окне настройки установить флаг «Бюджетирование».
Рис.2 Установить флаг «Бюджетирование»
Теперь этот раздел доступен для пользователей из панели разделов программы.
Рис.3 Бюджетирование и планирование
Заполняем справочники и выполняем первоначальные настройки подсистемы. Для этого в разделе «Бюджетирование и планирование» необходимо открыть подраздел «Настройки и справочники».
Рис.4 Настройки и справочники
В открывшемся окне настроек можно по ссылкам перейти в справочники, необходимые для работы в подсистеме «Бюджетирование», а также выполнить загрузку и выгрузку модели бюджетирования в файл для обмена с другими информационными базами.
Рис.5 Настройки и справочники по бюджетированию и планированию
В общем виде схема работы в подсистеме выглядит так:
- Настройка бюджетной модели;
- Ввод плановых бюджетов;
- Формирование отчетов по бюджетам.
Настройка справочника «Модели бюджетирования»
Модель бюджетирования является набором используемых бюджетных форм и отчетов для ввода и анализа данных, а также определяет систему используемых для этого показателей. В качестве показателей могут выступать:
- Статьи бюджетов, по которым собираются обороты;
- Остаточные показатели, т.е. бюджетные статьи, по которым учитываются остатки (денежных средств, запасов, НЗП и т.д.);
- Нефинансовые показатели и нормативы (площадь арендуемых помещений, выработка, количество сотрудников и др.);
- Произвольные вычисления.
В бюджетную форму эти показатели могут вводиться вручную или рассчитываться на основании данных других форм, подсистем, источников. О настройке структуры бюджетных форм более подробно расскажу ниже.
Рис.6 Виды бюджетов
Бюджетная модель в виде файла может быть присоединена к элементу справочника.
Рис.8 Содержание файла
Данные, используемые как показатели для бюджетных форм и отчетов, хранятся в соответствующих справочниках, которые необходимо настроить перед заполнением модели бюджетирования. Это справочники:
- Статьи бюджетов
- Показатели бюджетов
- Сценарии
- Связи показателей бюджетов
- Правила получения фактических данных
Модель бюджетирования может определять систему контроля расходования ДС. Лимиты расхода ДС задаются в справочнике «Правило лимитов по данным бюджетирования».
Рис.9 Лимиты расхода ДС
Для каждой модели бюджетирования можно задавать произвольное количество лимитов с разной периодичностью и с различной детализацией контроля. При помощи лимитов контролируются статьи бюджетов.
Но чтобы эти настройки работали в разделе «НСИ и администрирование-Настройка НСИ» и разделов «Казначейство» установим флаг «Контролировать превышение лимитов».
Рис.10 Контроль превышения лимитов
Из этой настройки можно перейти сразу в «Правила лимитирования расхода ДС».
Рис.11 Правила лимитирования расхода ДС
Рис.12 Основная модель бюджетирования
Модель бюджетирования имеет сроки своего действия. Реквизиты «Статус» и «Период действия» модели определяют возможность использования модели в интервале планирования. Причем одновременно могут действовать несколько моделей. Система поддерживает неограниченное количество моделей бюджетирования и сценариев планирования для ввода плановых бюджетов.
Система позволяет детализировать модель бюджетирования по организациям и/или подразделениям, т.е. пользователи самостоятельно определяют, что для них будет являться верхним уровнем аналитики при работе с бюджетами: будут ли они вводить бюджеты по организациям, подразделениям, или использовать обе аналитики одновременно.
Рис.13 Разрезы модели бюджетирования
Настройка справочника «Виды бюджетов»
При помощи заполненного справочника «Модели бюджетирования» мы можем в дальнейшем формировать операционные бюджеты – бюджет закупок, продаж, производства, административных расходов и т.д. Для формирования этих бюджетов могут быть использованы как произвольные показатели, вводимые вручную, так и расчетные показатели:
- Оперативные планы закупок, продаж, производства и др.;
- Фактические данные прошлых периодов, увеличенные или уменьшенные на произвольный коэффициент;
- Прочие данные базы – остатки запасов, остатки денежных средств, динамику цен, графики расчетов и другие показатели.
На основании операционных бюджетов, с использованием тех же механизмов, рассчитываются мастер-бюджеты:
- Бюджет доходов и расходов (БДР);
- Бюджет движения денежных средств (БДДС);
- Прогнозный баланс.
В системе все эти бюджеты описаны и хранятся в справочнике «Виды бюджетов», раздел «Бюджетирование и планирование-Настройки справочников-Виды бюджетов», а также доступны по ссылке в элементах справочника «Модели бюджетирования» (закладка «Виды бюджетов»).
Рис.14 Настройка справочника «Виды бюджетов»
В системе бюджеты представлены в виде отчета, который создается и настраивается пользователем самостоятельно.
Рис.15 Создание вида
В каждом бюджете (отчете) пользователь определяет состав колонок и строк формы, используемые данные – статьи бюджетов, показатели бюджетов, нефинансовые показатели и производные (расчетные) данные.
Рис.16 Структура бюджета
Для каждой строке, каждой ячейке формы пользователь может задать порядок получения данных. Например, если мы используем фактические данные прошлых периодов, по ссылке «Смещение и границы данных не заданы» нужно указать смещение по периоду. Если используем производные показатели, можно заложить формулу расчета таких показателей.
Рис.17 Установка произвольного показателя
Все это позволяет настраивать любые модели бюджетирования с достаточно сложными правилами.
Ввод плановых бюджетов
Для первичного планирования и внесения изменений в плановые данные в системе используется документ «Экземпляр бюджета».
Рис.18 Документ «Экземпляр бюджета»
Документ формируется в разрезе:
- Видов бюджета;
- Сценариев;
- Организаций и/или подразделений.
…если они задействованы в выбранной модели бюджетирования.
Рис.19 Ввод планового бюджета
Документ является основным инструментом для установки значений по статьям бюджетов с детализацией до аналитики. По каждой статье пользователи могут самостоятельно настроить до 6 аналитик (например, статью «Выручка» пользователь может детализировать по номенклатуре, видам деятельности, контрагентам и т.д.). Данная настройка выполняется в справочнике «Статьи бюджетов».
Рис.20 Виды аналитик
Данные, указанные на закладке «Основное», отображаются на закладке «Бюджет» в виде таблицы, которая может быть отредактирована при помощи кнопок в панели управления.
Рис.21 Панель управления
Те ячейки, для которых установлены правила расчета, заполняются автоматически, для ячеек с произвольными данными пользователь вводит эти данные вручную. Двойной щелчок мыши по ячейке показателя позволяет получить его расшифровку.
Рис.22 Расшифровка произвольного показателя
Все изменения документа возможны при установленном статусе «В подготовке» или «На утверждении». Когда документ утвержден, возможность редактирования отсутствует.
Анализ модели бюджетирования
Сформированные плановые данные можно проанализировать с помощью настраиваемых отчетов. Структура отчетов настраивается пользователями аналогично настройке структуры видов бюджетов. Что можно анализировать при помощи инструментов подсистемы «Бюджетирование»:
- Бюджет – только плановые значения;
- Многосценарный анализ – сравнение планов по разным сценариям;
- План-фактный анализ – сравнение выбранного сценария с фактическими данными за отчетный период.
Отчеты доступны в разделе «Бюджетирование и планирование-Бюджеты-Бюджетные отчеты».
Рис.23 Анализ модели бюджетирования
В открывшейся форме можно установить отбор по модели бюджетирования.
Рис.24 Отбор по модели бюджетирования
Все используемые отчеты настраиваются через виды бюджетов, предустановленные отчеты в системе отсутствуют.
Рис.25 Бюджетные отчеты
Рис.26 Результат отбора
Бюджетный отчет строится по виду бюджета по указанным в настройках отчета периоду, сценарию, организациям и подразделениям.
Рис.27 Фиксированный бюджет за месяц
Отборов по сценарию, организации и подразделению может не быть, если они указаны в виде бюджета явным образом. Например, мы настроили «Вид бюджета БДДС» с отметкой «Использовать для ввода плана». Этот вид бюджета будет использоваться и в документе «Экземпляр бюджета», и формироваться в виде бюджетного отчета. Причем, сформировать и отчет, и документ можно сразу из «Вида бюджета».
Рис.28 Посмотреть вид отчета
Если в «Виде бюджета» не указан сценарий, подразделение или организация, в отчете такие отборы можно указать в панели настроек отчета.
Рис.30 Сценарий
Отчет по умолчанию формируется по документам «Экземпляр бюджета» со статусом «Утвержден», но при необходимости в панели настроек можно указать использование документов со статусом «В подготовке» и «К утверждению».
Рис.31 Утверждение бюджета
Если скопировать данный вид бюджета и не устанавливать флаг «Использовать для ввода плана», в отчете отборы можно сгруппировать по сценариям для показателей план-план или план-факт с указанием итогов по группе с типом «Отклонение».
Рис.32 Использовать для ввода плана
Рис.33 План-фактный анализ
Рис.34 Анализ модели бюджетирования за месяц с учтеом внешних факторов
Если в настройках отчета указать дату актуальности, можно получить два варианта отчета для сравнения с учетом внесенных корректировок.
Например, мы в январе ввели «Экземпляр бюджета» по виду бюджета БДДС на 2 квартал, а позже скорректировали его. Формирование отчета с выбором настройки «Сравнение по датам актуальности» позволяет сравнить оба варианта.
Рис.35 Сравнение по датам актуальности
Рис.36 Сравнение табличных документов
Получение фактических данных бюджетирования
В 1С Комплексная автоматизация 2 фактические данные в подсистеме бюджетирования не хранятся и не вводятся отдельными документами, а берутся из данных оперативного и/или регламентированного учета в тот момент, когда они нам нужны.
Источниками фактических данных могут служить:
- Хозяйственные операции;
- Статьи активов/пассивов;
- Остатки и обороты по счетам БУ и/или МСФО;
- Регистры сведений, справочники и другие произвольные данные.
Рис.37 Получение фактических данных бюджетирования
Правила можно настраивать с детализацией по дополнительным отборам и аналитикам.
Рис.38 Настройка правила
Рис.39 Заполнение аналитик
В подразделе «Настройки и справочники» раздела «Бюджетирование и планирование» имеется рабочее место «Правила получения фактических данных».
Рис.40 Рабочее место «Правила получения фактических данных»
Здесь можно настроить правила по статьям и показателям бюджетов или по источникам получения данных, а также проверить результат работы правил.
Рис.41 Правила по источникам получения данных
Рис.42 Правила по статьям и показателям бюджетов
В данной статье мы рассмотрели подсистему «Бюджетирование» в программном продукте 1С Комплексная автоматизация 2. Познакомились с функционалом по бюджетированию и планированию моделей бюджетирования, видов бюджетов, экземпляров бюджета и статей бюджета, а также настроили правила лимитирования расхода ДС, получение фактических данных бюджетирования и бюджетные отчеты.
Читайте также: