Зарплата не попадает в кудир в 1с
Эта статья предназначена для тех, кто работает на упрощенной системе налогообложения с объектом обложения "Доходы". В соответствии с законодательством, такие организации и предприниматели при определенных условиях вправе уменьшить исчисленную сумму налога. Давайте разберемся, в каких ситуациях и на какую величину можно сократить свои налоговые затраты, а еще как отразить данную операцию в программе 1С: Бухгалтерия предприятия 8, чтобы данные автоматически попадали в КУДиР и декларацию по УСН.
В соответствии с п. 3.1. ст. 346.21, к числу расходов, уменьшающих сумму налога относятся:
1) суммы страховых взносов в ПФР, ФОМС и ФСС, уплаченные (в пределах исчисленных сумм) в данном периоде;
2) расходы на выплату пособий по временной нетрудоспособности (за исключением несчастных случае на производстве и профессиональных заболеваний) за дни, оплачиваемые за счет работодателя;
3) платежи по договорам добровольного личного страхования, заключенным со страховыми организациями, имеющими лицензии, в пользу работников на случай их временной нетрудоспособности (за исключением несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний). Указанные платежи уменьшают налог (авансовые платежи), если сумма страховой выплаты по таким договорам не превышает размер пособия по временной нетрудоспособности (за исключением несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний) за первые три дня болезни.
При этом сумма налога в общем случае не может быть уменьшена более чем на 50%.
Индивидуальные предприниматели, выбравшие в качестве объекта налогообложения доходы и не производящие выплаты физическим лицам (не имеющие сотрудников), уменьшают сумму налога на уплаченные страховые взносы в ПФР и ФОМС в фиксированном размере. Ограничение в 50% на них не распространяется.
Теперь давайте рассмотрим, как внести информацию о таких расходах в программу 1С: Бухгалтерия предприятия 8 редакции 3.0.
Переходим на вкладку рабочего стола "Операции" и выбираем пункт "Записи книги доходов и расходов УСН".
Создаем новый документ, указываем дату и организацию. Затем переходим на последнюю вкладку "IV. Расходы, уменьшающие сумму налога". В таблицу добавляем новые строки, в которых указываем дату и номер платежного поручения, период начисления и суммы взносов.
После проведения документа информация автоматически попадет в IV раздел Книги учета доходов и расходов.
При заполнении декларации по УСН эти данные также будут учтены программой. О том, как правильно сформировать декларацию в 1С: Бухгалтерии 8, я расскажу в своей следующей статье.
Если у Вас остались вопросы, то Вы можете их задать в комментариях к статье.
Начисляется ЗП во внешней программе. Загружается отражение в бух учете. Выплата сотрудникам 25 числа аванс и 10 числа ЗП.
Начиная с октября месяца почему то по одному сотруднику выплаченная ЗП не попадает в КУДИр (остальные все попадают). В чем может быть причина? задолженность перед сотрудниками нет и нет долгов перед Обществом.
Добрый день, Юлия.
Уточните, пожалуйста с какого времени работает сотрудник? Зарплата в Бухгалтерию выгружается сводно или по сотрудникам? Сформируйте отчет Проверка включения расходов по оплате труда, налогов и взносов в КУДиР. Более подробно посмотрите здесь: Универсальный отчет по проверке расходов на оплату труда в книге учета доходов и расходов .
Добрый день.
Работник работает с 2015 года. Плюс у него аренда помещения (он директор). Выплачиваем отдельной платежкой ему аренду. Выгружается ЗП по сотрудникам. В КУДиР сумма уменьшается по выплаченной ЗП начиная с май 2019г, как он пошел в отпуск. До этого переплат по выплате не было.
Добрый день, Юлия.
Уточните, пожалуйста с какого месяца платите за аренду. Сумма за аренду попадает в КУДиР? Вся сумма выплаченной зарплаты не попадает в КУДиР?
Доброе утро, Татьяна.
Сумма по аренде попадает в КУДиР полностью. Начисляем ее ( в ЗУП через прочие доходы) и выплачиваем с 2015г. Начиная с выплаты отпускных в КУДиР не вся перечисленная сумма попадает. Не могу разобраться почему =(
Добрый день, Юлия.
Извините за ожидание.
Нужно проанализировать данного сотрудника по отчету подробнее.
Отправьте скрины с проводками документа начиная от:
* начисления отпуска, его оплату
* начисленную зп в том периоде и в следующем и ее оплату
интересуют именно регистры УСН — Прочие расчеты, Расходы УСН.
посмотрела Регистр УСН. увидела что списание проходит только по 10.06., далее только одни начисления по отражению. Хотя уплаты все есть и проходят через списание по банку.
Начисления у нас все проходят в ЗУП, выгружаются в бухгалтерию.
Все таки сложно анализировать без Прихода и расхода. по регистрам. Не могу сопоставить данные.
Выплату делаете по зарплатному проекту? Или на карточки сотрудникам? Какой вид операции в Списание с расчетного счета используете? Я так понимаю, что его ЗП вообще не попадает в КУДиР.
Можно ПРОВОДКИ за ноябрь по этому сотруднику из документов Отражение зарплаты в бухучете от 30.11, И перечисление аванса, выплаты зарплаты за этот период.
Проанализируйте еще документы см. вложение. Почему-то 2018 год вылез 8 мая в прочих расчетах
Выплаты по зарплатному проекту, по ведомости. Все попадают, а он не хочет =( а если и попадает то за прошлые периоды, получается мы не все расходы учитываем в КУДИР. А делать постоянные ручные корректировки не хочется.
Юлия, я вас понимаю. Поэтому мне и нужны проводки, чтобы понять или хотя бы вид движения Приход/Расход в регистрах. Вы прислали отчеты/таблицы без этих данных. КУДиР в целом сложный, а зарплата вдвойне, т.к. там анализируется 2 регистра. Если сошлось в Прочих расчетах, то фиксируется в Расходах УСН как прошла оплата и уже потом уже в КУДиР.
У вас по идее должно быть так:
Оплатили аванс — образовался приход по регистру Прочие расчеты на сумму аванса Расчетный документ — Списание с расчетного счета.
Потом идет Начисление зарплаты —
Расход на сумму аванса Расчетный документ — Списание с расчетного счета на аванс
расход на остаток ЗП Расчетный документ — Отражение зарплаты в бухучете.
И здесь же идет Расходы УСН:
Приход — зарплата вся (Не оплачено)
Расход — на сумму аванса (Не оплачено)
В итоге программа видит, что в регистре Прочие расчеты приход и расход на сумму аванса есть по одному и тому же расчетному документу, значит Расходы УСН оплачены и делает расход в регистре Расходы УСН, и Запись в КУДиР
Вот я вам предлагаю с месяца где идет не состыковка проанализировать по такому принципу все документы по этому сотруднику.
А как сформировать эти регистры? я не очень хорошо знаю программу Бухгалтерию =(
Ошибки по формированию Книги учета доходов и расходов не так то и просто обнаружить: она формируется по кассовому методу, а бухгалтерский учет ведется по методу начисления. Для их обнаружения будем пользоваться внутренними резервами программы. Как?
Как можно понять причину, почему расходы по зарплате и страховым взносам не попадают в КУДиР?
Чтобы понять причину, по которой расходы не попадают в КУДиР, можно сформировать Универсальный отчет по регистру Расходы при УСН .
Условия принятия в расходы УСН зарплаты, налогов и взносов:
- зарплата, налоги и взносы – начислены;
- зарплата, налоги и взносы – выплачены;
- признак Отражение в УСН – способ учета Принимается .
Если расходы не попадают в КУДиР, то это значит, что программа не видит выполнения условий принятия в расходы и требуется анализ регистра накопления Расходы при УСН .
Универсальный отчет в программе расположен в разделе Отчеты – Стандартные отчеты – Универсальный отчет.
Шаг 2. Настройка на вкладке Группировка . Необходимо задать показатели, которые будем анализировать:
-
Вид расхода – Зарплата, Налоги (взносы);
Детализация по:
Шаг 3. Настройка на вкладке Отборы .
Шаг 4. Настройка на вкладке Показатели .
Помогла статья?
Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 14 дней бесплатно
Похожие публикации
-
Книга учета доходов и расходов — важный налоговый регистр, применяющийся.У вас нет доступа на просмотр Чтобы получить доступ:Оформите коммерческую.При работе на УСН не всегда понятно, почему тот или.У вас нет доступа на просмотр Чтобы получить доступ:Оформите коммерческую.
(2 оценок, среднее: 5,00 из 5)
Публикацию можно обсудить в комментариях ниже.
Обратите внимание!
В комментариях наши эксперты не отвечают на вопросы по программам 1С и законодательству.
Задать вопрос нашим специалистам можно в Личном кабинете
Вы можете задать еще вопросов
Доступ к форме "Задать вопрос" возможен только при оформлении полной подписки на БухЭксперт8
Нажимая кнопку "Задать вопрос", я соглашаюсь с
регламентом БухЭксперт8.ру >>
Изменения в 2022 году, о которых нужно знать бухгалтеру
6-НДФЛ за 1 квартал 2022 в 1С
Санкции и контрмеры: как работать организации и ее бухгалтеру в новой реальности. Часть 2
Учет малоценных ОС и запасов (ОСН)
Отчетность за 1 квартал 2022
Информации много. Очень важная. Огромная благодарность лектору и всем, кто принимает участие в организации семинаров!
Упрощенцы с объектом доходы минус расходы вправе учесть в затратах оплату труда работникам. Для этого нужно внести суммы в главный налоговый регистр упрощенцев – Книгу учета доходов и расходов. Рассмотрим, как ЗП попадает в КУДИР в программе «1С:Бухгалтерия 8», ред. 3.0.
Когда зарплата попадает в КУДИР
В расходы на оплату труда упрощенцы включают любые начисления работникам, которые предусмотрены ст. 255 НК РФ (п. 1 ст. 346.16, п. 2 ст. 346.18 НК РФ).
Так как на УСН используют кассовый метод признания доходов и расходов, зарплату можно учесть только после ее выплаты (п. 2 ст. 346.17 НК РФ).
НДФЛ, удержанный с зарплаты, учитывают в расходах только после выплаты самой ЗП и перечисления налога в бюджет (письма Минфина РФ от 05.02.2016 № 03-11-06/2/5880, от 25.06.2009 № 03-11-09/225, УФНС РФ по г. Москве от 14.09.2010 № 16-15/096615@).
Что настроить в программе
Можно вести учет заработной платы непосредственно в «1С:Бухгалтерия 8», ред. 3.0, или загружать в нее данные из внешней программы. В разделе «Зарплата и кадры» – «Настройки зарплаты» в блоке «Общие настройки» установите переключатель в соответствующее положение (Рис. 1). Так, если выбрали первый вариант, поставьте пометку «В этой программе».
По ссылке «Порядок учета зарплаты» выберите способ отражения в бухучете (по умолчанию или создать новый), укажите сроки выплаты аванса и заработной платы, процент аванса.
В разделе «Главное» – «План счетов» в настройках плана счетов проверьте, какой переключатель стоит в блоке «Учет расчетов с персоналом» (рис. 2):
Сводно по всем работникам. Тогда, чтобы отразить зарплату в КУДИР, создавайте документ «Запись книги доходов и расходов УСН».
По каждому работнику. В этом случае, чтобы отразить зарплату в КУДИР, используют документы по начислению и выплате зарплаты.
Проводим аванс по зарплате
Создаем документ «Ведомость в банк» (или «Ведомость в кассу») и «Списание с расчетного счета» (или «Выдача наличных»).
Проходим в раздел «Зарплата и кадры» – «Ведомости в банк (кассу)», по кнопке «Заполнить» программа заполняет табличную часть документа (Рис. 3). Непосредственно из ведомости, по кнопке «Оплатить», 1С создает документ списания или выдачи наличных. Проводим и закрываем.
Данный документ не формирует проводки, он генерирует только записи по регистрам УСН. Проводки формируют документы списания или выдачи наличных. Регистры УСН не являются Книгой доходов и расходов, они формируются программой как промежуточный этап. В дальнейшем программа исходя из данных регистров формирует саму КУДИР. Когда мы выплачиваем аванс, он попадает в КУДИР как расход УСН, но принять к вычету мы его можем только после начисления зарплаты. Зарплата и НДФЛ в свою очередь отразятся в КУДИР как расходы, учитываемые в налоговой базе, только после фактической оплаты.
Закрываем месяц
Последним календарным днем каждого месяца создаем и проводим документ «Начисление заработной платы». По кнопке «Заполнить» документ автоматически подтягивает сотрудников, суммы зарплаты, НДФЛ и взносы (рис. 4).
Как только провели документ, программа сформирует проводки по начисленной зарплате, удержанному НДФЛ, начисленным страховым взносам, а также записи по регистрам УСН, в том числе регистр Книги доходов и расходов, на основании которого программа вносит данные в КУДИР о принятии авансового платежа к расходам, учитываемым при исчислении налоговой базы.
Окончательно рассчитываем сотрудников
Документы на выплату зарплаты и уплату НДФЛ можно создать автоматически по кнопке «Выплатить» в документе «Начисление зарплаты».
В открывшейся форме «Зарплата» раскройте блок «Документы», затем разверните ссылку «Документы» (рис. 5). Дальше порядок действий зависит от того, как выдаем ЗП – через банк или кассу.
Если оплачиваем через банк: по ссылке «Реестр перечислений» откройте документ «Ведомость в банк», нажмите «Оплатить». Автоматически получите документ «Списание с расчетного счета».
Если оплачиваем через кассу: по ссылке «Платежная ведомость» откройте «Ведомость в кассу», по ссылке «Выдача наличных» создайте документ.
Переводим агентский НДФЛ
Чтобы оплатить начисленный НДФЛ, в форме «Зарплата» в разделе «Оплата НДФЛ» выбираем ссылку «Платежное поручение». В открывшемся документе внизу по ссылке «Ввести документ списания с расчетного счета» создаем документ списания.
Формируем Книгу учета
Перед тем, как сформировать КУДИР, запустите операцию «Закрытие месяца».
В разделе «Отчет» – «Книга доходов и расходов УСН» сформируйте непосредственно КУДИР (рис. 6). В разделе «Доходы и расходы» Книги, в графе «Расходы, учитываемые при исчислении налоговой базы», будут фигурировать проведенные оплаты труда.
Здравствуйте!
Из ЗУП 2.5 делаем выгрузку отражения зарплаты в регл. учете в БП.
Суммы в бухгалтерию переносятся правильно:
Но вот в книгу учета доходов и расходов не все попадает:
Организация находиться на упрощенной системе налогообложения: ДОХОДЫ МИНУС РАСХОДЫ.
Убедительно прошу -подскажите: почему в книгу доходов и расходов не все попадает?
(2) Да делаем:
Хотя там тоже приходиться вручную корректировать
(3) sapravka, для того, чтобы зарплата была принимаемыми расходами, должно выполняться 2 условия - зарплата должна быть начислена и выплачена. Что у вас в оборотке по 70?
(5) Aleksey_3, почему? Если заведена одна карточка "Все сотрудники", по ней проходит начисление и выплата. То все прекрасно попадает.
(11) sapravka, была у моих бухов похожая была ситуация. в начисление зп работникам не стояли подразделения, на 70 счете рисовалась похожая картина. когда бухи выставили во всех доках нужные подразделения. все выравнилось как они грят, стало красиво. потом пошли дальше копаться, почему по упрощенке не формируется эта книга, и выяснилос, что КУДиР были пустыми, 4-5 не заполнены были, сели перепроверили политику, перепровели доки, что не заполнилось автоматом, подправили ручками. и было им щастье.
(4) Вот оборотка по 70 счету:
(6)А можно поподробнее про всех сотрудников и по каждому в отдельности?
Где и как это лучше проверить в программе?
Попробовал вышеизложенные советы, но записи все равно не попадают в книгу учета доходов и расходов:
А вот так же при выплате зарплаты в РКО не попадает в 7 графу:
Вот настройки учетной политики:
Так не понятно - начисление по ведомостям сделано, делаю расходниками выдачу зарплаты, а она все равно не попадает в книгу учета доходов и расходов.
Почему это может быть?
Что я упустил?
Читайте также: