Выписка по 51 счету в 1с как сформировать
Счет 51 в бухучете фирмы объединяет информацию о наличии и движении средств на открытых расчетных счетах. Поскольку эти активы являются высоколиквидными и наиболее мобильными, а безналичные расчеты занимают львиную долю в деятельности любой компании, важным аспектом в организации учета является безукоризненное отражение информации обо всех проведенных операциях, в которых фигурирует счет 51. Об особенностях ведения операций по счету 51 и отражения их в учетных аналитических регистрах, пойдет речь в этой статье.
Что такое карточка счета 51
Счет 51 необходим для обеспечения контроля и анализа движения денежных средств, их оборачиваемости, других показателей, характеризующих финансовое состояние компании.
По дебету счета отражаются денежные поступления, по кредиту – списание денег с расчетного счета (выплаты). Сальдо счета указывает на наличие средств на банковских счетах. Основанием для отражения операций по счету являются платежные документы (поручения - платежные и инкассовые, чеки, объявления на взнос наличными и др.), а группируются сведения из них в банковских выписках.
Аналитический учет организуется обычно по каждому расчетному счету в отдельности, а также по видам осуществляемых операций или контрагентам, с которыми расчеты производятся. Предприятия вправе строить аналитику в наиболее приемлемом для себя варианте. Корреспондируется счет 51 со счетами расчетов (с поставщиками, покупателями, персоналом, подотчетными лицами, бюджетом, фондами и др.).
Достоверность данных по счету обеспечивает ряд документов, обычно формирующихся в большинстве бухгалтерских программ. Их оформление дает возможность пользователю ежедневно отслеживать и получать оперативную информацию о наличии средств на расчетном счете, проведенных платежах и состоянии расчетов с контрагентами. Одной из таких форм является карточка счета 51.
В ней представлена информация об остатке средств на начало рассматриваемого периода, дается подробный перечень исполненных операций в строгом хронологическом порядке, после каждой из которых выводится остаток по счету.
Карточка 51 счета: как заполнить
Формирование карточки производится ежедневно на основании бухгалтерских записей и данных банковских выписок. Каждая проведенная по расчетному счету операция фиксируется в карточке построчно, отражая:
остаток на начало;
сущность операции (к примеру, поступление платежа, перечисление налога, оплата услуг контрагента/банка и др.);
документ, на основании которого она оформлена;
конечное сальдо. Оно исчисляется сложением остатка на начало (он всегда дебетовый или равен нулю) с оборотом по дебету и уменьшением на сумму кредитового оборота.
По операциям с контрагентами в карточку заносятся их названия, номера счетов или соглашений, служащих основанием для совершения платежных операций или поступления средств. Таким образом, карточка счета информирует пользователя о каждой проведенной операции и остатке средств после нее.
Карточка счета 51: образец заполнения
Приведем для карточки счета 51 пример оформления.
По выписке банка ООО «Вымпел» по состоянию на утро 01.04.2019 остаток средств на расчетном счете фирмы составил 120 000 руб. В течение дня:
компания получила аванс по договору поставки ООО «Рига» на сумму 200 000 руб.;
выплатила партнеру ООО «Лес» по договору на оказание услуг 100 000 руб.
Сальдо на конец дня 01.04.2019 – 220 000 руб.
Эти сведения заносятся в карточку счета при обработке бухгалтером данных бухучета. Карточка счета 51, образец ее выглядеть будет так:
Как и любой стандартный отчет, карточка может быть сформирована за определенный выбранный отрезок времени, а идентификация каждой операции позволяет выяснить появление ошибки или неточности в предельно быстрые сроки. Кроме хронологической фиксации ежедневных операций по расчетному счету, в карточке аккумулируются итоговые данные за заданный период. Это позволяет максимально быстро сверить данные отчета с другими учетными регистрами.
Информация по сумме оборотов по дебету и кредиту за месяц, квартал, год, а также величине начального и конечного сальдо по счету 51 должна совпадать с данными оборотно-сальдовой ведомости за соответствующий период.
Если компания имеет несколько расчетных счетов в разных банках, то удобнее вести карточки отдельно по каждому кредитному учреждению. По завершении отчетного месяца итоговые данные суммируются и отражают общий остаток средств по всем рублевым расчетным счетам компании. Этот показатель должен быть равен дебетовому сальдо по счету 51, отраженному в оборотно-сальдовой ведомости и журнале-ордере.
Более полную информацию по теме вы можете найти в КонсультантПлюс.
Пробный бесплатный доступ к системе на 2 дня.
Внимание! В тексте, приведенном ниже, указана информация о восстановлении учетной записи, а не об исправлении любых ошибок в учете.
Для начала реанимируют операции по расчетному счету. Так поступают, потому что это сделать проще всего. Учитывая, что для этого будет достаточно доступа к клиент-банку.
Также, восстановив операции по расчетному счету новый бухгалтер сможет получить информацию, которая ему пригодится для восстановления других стертых счетов. Например, это касается восстановления по счетам 60 и 62. Полученные данные помогут в выявлении платежей в бюджет и внебюджетные фонды для восстановления учета по счетам 68, 69 и возможно 50, 70, 76.
Для начала восстановления необходимо определить количество расчетных счетов компании и в каких банках они находятся. Такой информацией располагает директор. Однако, если он не в курсе – бухгалтер поднимает договоры с контрагентами. Также, расчетные счета есть в разделе «Реквизиты и подписи сторон».
Узнав всю необходимую информацию об открытых счетах, бухгалтер направляет в банки запрос о предоставлении копий выписок по валютным и рублевым счетам за определенный период времени. Без посещения офиса банка выписки формируются в клиент-банке.
Для бухгалтера, который решил использовать клиент-банк может самостоятельно сформировать и выгрузить выписки в формате kl_to_1c.txt. Эта информация понадобится для автоматической загрузки в учетную программу. В таком случае не нужно разносить вручную выписки ежедневно. Процесс сэкономит время бухгалтера на этапе восстановления данных.
После этого нужно загрузить выписки в программу 1С: Бухгалтерия. Процесс можно автоматизировать. Для этого необходимо открыть «Банк и касса», что находится на панели разделов и выбрать подпункт «Банковские выписки».
Вследствие открывается журнал с перечнем банковских выписок. Если учет раньше не вели – список окажется пустым. В окне нужно нажать на кнопку «Загрузить».
В выбранном окне выбирают файл для загрузки kl_to_1c.txt.
Начинается процесс загрузки:
В списке документов представлена информация о платежных поручениях, при необходимости здесь можно внести изменения. К примеру: иногда некорректно отображается информация о названиях физических лиц-контрагентов. В таком случае нужно их заменить на соответствующие. После выбрать «Загрузить» в левом нижнем углу.
Таким же образом подгружаются выписки по другим расчетным счетам.
Когда данные загружены в программу – сверяем остатки. Формируется оборотно-сальдовая ведомость на определенную дату.
Для этого выбирают «отчеты» на панели разделов, открывают подпункт «Оборотно-сальдовая ведомость по счету»:
В окне, которое открылось нужно установить необходимый период, выбрать 51 счет и нажать «Сформировать»:
Сравниваем остатки по денежным средствам по расчётному счету банковской выписки с конечным сальдо – они должны быть одинаковыми.
После восстановления операций по расчетным счетам нужно сделать запрос у банков относительно предоставленных кредитов. Эта информация позволит выявить остатки и обороты по счетам 66 и 67.
Хотите получать подобные статьи по четвергам?
Быть в курсе изменений в законодательстве?
Подпишитесь на рассылку
Получается сделать например карточку счета 90, а выбрать счет 51 я не могу! Его просто нет в списке!! С чем это может быть связано? Подскажите алгоритм составления карточки счета 51 пожалуйста! Проверю правильность своих действий.
При полном интерфейсе Отчеты - Бух. и налог. учет - Карточка счета (бух) . Там по-любому в списке будет 51счет. Проверь, может ты открываешь карточку счета (налоговый) , там действительно 51 счет отсутствует.
Михална Мудрец (19116) в смысле не на все счета? вы журнал Банк открываете? в банке только 51 пойдет.
Я именно так и делала! Только выбрать 51 счет невозможно, его нет в списке! Такое бывает? Может какие-то параметры нужно учесть? интервал задан.
К кнопке счет подкреплен справочник "План счетов бух. учета"- если его в плане нет- тогда не понятно как вы его вообще разносите.Так не бывает, что его нет в списке.
Отчет "Карточка счета"
В отчет включаются все проводки с выбранным счетом или проводки по данному счету по конкретным значениям объектов аналитического учета — наименованию материала, организации-поставщику и т. д.
Кроме того, в карточке счета показываются остатки на начало и конец периода, обороты за период и остатки после каждой проводки.
Настройка отчета
Карточка счета может быть построена по выбранному счету бухгалтерского учета для выбранной организации.
По кнопке «Сформировать» выполняется построение отчета в соответствии с текущей настройкой.
Кнопка «Заголовок» позволяет получить более компактный вид отчета, скрывая его заголовок.
Кнопки сохранения и восстановления значений позволяют сохранять пользовательские настройки отчета, чтобы использовать их в дальнейшем.
Форма настройки отчета (открываемая по кнопке «Настройка» ) позволяет задавать все возможные параметры отчета, в т. ч. и те, которые задаются на главной форме. Форма содержит следующие закладки:
Общие
Даты начала и конца периода отчета
Организация, по данным бухгалтерского учета которой строится карточка.
Счет учета.
Период, за который нужно выводить обороты.
Отбор данных отчета. В каждой строке задается один элемент отбора, содержащий:
Флажок использования элемента отбора. Позволяет легко отключать и включать отдельные элементы отбора без удаления и добавления элементов.
Поле, на значения которого накладываются условия отбора.
Вид сравнения – условие отбора.
Значение или значения для сравнения. Для условий отбора на вхождение в интервал задается двумя значениями – границами интервала. Если накладывается условие на вхождение в список, значения сравнения задаются списком значений.
Расшифровка
Строки отчета, содержащие данные о проводках, расшифровываются открытием документа, сформировавшего данную проводку.
В предыдущей статье мы рассмотрели, как реанимировать учет расчетов с покупателями (62 счет), а сейчас остановимся более подробно на восстановлении операций по расчетному счету. Итак, вы приступили к работе на новом месте, и в первый рабочий день директор сообщил, что никакой передачи дел от бывшего бухгалтера не будет в силу определенных обстоятельств, и учетную программу она при увольнении «подчистила». В этой ситуации у вас есть два выхода – либо сразу уйти, либо попробовать восстановить учет самостоятельно. Взвесив все за и против, вы остановились на втором варианте. Поможем разобраться, с чего начать этот нелегкий процесс.
Хочу сразу сделать важную оговорку: далее в статье речь пойдет о ситуации, когда данных на начало работы еще нет, то есть о восстановлении учетной информации, а не об исправлении ошибок в учете.
Начинать восстановление лучше всего с реанимации операций по расчетному счету. Во-первых, это сделать проще всего, учитывая, что для этого вам достаточно наличия доступа к клиент-банку. Во-вторых, восстановив операции по расчетному счету, вы сможете почерпнуть оттуда информацию, необходимую для восстановления других счетов. К примеру, на данном этапе вы сможете получить данные по контрагентам для дальнейшего восстановления учета по счетам 60 и 62, выявить платежи в бюджет и внебюджетные фонды для восстановления учета по счетам 68 и 69 и, возможно, по счетам 50, 70 и 76.
Прежде всего, нужно выяснить, сколько расчетных счетов и в каких банках имеется у компании. Эту информацию вы сможете узнать у директора. Если директор не поможет, можно поднять договоры с контрагентами и в разделе «Реквизиты и подписи сторон» посмотреть, какой расчетный счет указан там. Разузнав информацию об открытых счетах, направьте в банки запрос о предоставлении копий выписок по рублевым и валютным счетам за нужный период. Также выписки можно сформировать в клиент-банке без посещения офиса банка.
Если вы решили воспользоваться клиент-банком, сформируйте и выгрузите выписки в формате kl_to_1c.txt – они пригодятся вам для дальнейшей автоматической загрузки их в учетную программу. Так не придется разносить выписку за каждый день вручную, что сократит время бухгалтера на этом этапе восстановления.
Следующий этап – загрузка выписок в программу 1С: Бухгалтерия. Как уже говорилось выше, этот процесс можно автоматизировать. Для этого на панели разделов выберите «Банк и касса», затем подпункт «Банковские выписки».
Откроется журнал банковских выписок. Если учет до этого не велся совсем, то журнал будет пуст.
Нажмите на кнопку «Загрузить»:
Программа предложит выбрать файл для загрузки – вы его ранее сохранили в формате kl_to_1c.txt.
В загруженном списке документов просматриваем платежные поручения и при необходимости вносим исправления. Например, иногда некорректно подгружаются наименования контрагентов-физических лиц – в этом случае меняем их на нужные из программы (если они имелись) или заводим новых. После чего нажимаем на кнопку «Загрузить» в левом нижнем углу.
Аналогичным образом подгружаем все выписки по другим расчетным счетам.
Когда все выписки за восстанавливаемый период будут загружены в программу, необходимо сверить остатки. Сформируем оборотно-сальдовую ведомость на конечную дату. Для этого на панели разделов выберите «Отчеты», подпункт «Оборотно-сальдовая ведомость по счету»:
В открывшемся окне установите нужный период и выберите счет – 51, затем нажмите «Сформировать»:
Сравните остаток денежных средств по расчетному счету банковской выписки с конечным сальдо в оборотке – они должны совпасть:
После того, как операции по расчетным счетам восстановлены, следует запросить у банков информацию по предоставленным банковским кредитам. Это позволит выявить обороты и остатки по счетам 66 и 67.
Самым привычным, удобным и нужным отчетом для бухгалтера является оборотно-сальдовая ведомость (ОСВ). Она формируется каждый рабочий день, особенно в периоды закрытия месяца и отчетности. Как повысить удобство работы с этим инструментом и настроить его под свои личные потребности? Давайте рассмотрим основные настройки ОСВ в программе 1С: Бухгалтерия предприятия 8 редакции 3.0.
Для того, чтобы сформировать ОСВ необходимо перейти на вкладку "Отчеты" и выбрать пункт "Оборотно-сальдовая ведомость".
Затем нажимаем на кнопку "Показать настройки". На первой закладке "Группировка" самой важной настройкой является галочка "По субсчетам".
В том случае, если эта галочка НЕ установлена, ОСВ менее информативна. Например, остатки и обороты по 90 счету будут показаны сводно, без разделения на счета 90.01 (выручка), 90.02 (себестоимость) и 90.03 (НДС).
А вот в том случае, если галочка установлена, ОСВ выглядит уже совсем по-другому.
Если же ОСВ, развернутая по всем субсчетам, кажется вам слишком объемной, то можно сделать индивидуальную настройку по каждому счету, добавив в таблицу на вкладке "Группировка" те счета, по которым нужна подробная информация. Остальные при этом будут выводиться сводно. Также в таблице можно указать, нужна ли детализация выбранного счета по субконто (если нет, поле нужно просто очистить).
На следующей вкладке "Отбор" находится очень нужная настройка, которая отвечает за вывод в отчет забалансовых счетов. Если вы хотите их видеть в ОСВ, но необходимо установить галочку "Выводить забалансовые счета".
После этого остатки и обороты по забалансовым счетам появятся в оборотно-сальдовой ведомости.
В том случае, если ваша организация работает на ОСН и ведет налоговый учет, я настоятельно рекомендую установить галочку "НУ" на следующей вкладке "Показатели". Необходимо это для того, чтобы оперативно контролировать ведение налогового учета в программе и при необходимости своевременно исправлять ошибки.
На вкладке "Развернутое сальдо" вы можете указать перечень счетов, по которым хотели бы видеть детализированное сальдо, а не только суммированный кредитовый или дебетовый остаток. Эта настройка бывает актуальна для счетов расчетов с контрагентами.
А вот в том случае, если вам удобно было бы видеть не только номера счетов, но и их названия в оборотно-сальдовой ведомости, необходимо перейти на вкладку "Дополнительно" и установить галочку "Выводить наименование счета".
ОСВ будет выглядеть следующим образом.
Последняя из вкладок - "Оформление" поможет вам внести небольшое разнообразие в рабочие будни и окрасить ОСВ в приятные вам цвета. Для этого необходимо выбрать вариант оформления.
Вы можете поэкспериментировать с настройками и выбрать наиболее понравившуюся.
Если у вас остались вопросы по формированию и настройке ОСВ, то вы можете задать их в комментариях к статье.
А если вам нужно больше информации о работе в 1С: Бухгалтерии предприятия 8, то вы можете бесплатно получить нашу книгу по ссылке .
Читайте также: