В 1с не начисляет страховые взносы в
В программе 1С 8.3 Бухгалтерия 3.0 есть некоторый функционал по ведению кадрового учета и начислению заработной платы. Он конечно не такой расширенный, как в 1С:Зарплата и управление персоналом, но все же, в небольших организациях его вполне достаточно. Ведение документов и отчетность соответствует законодательству и постоянно поддерживается и обновляется. В этой статье мы рассмотрим основные аспекты учета страховых взносов в 1С 8.3 и рекомендации что делать, если они не начисляются.
Предварительная настройка
Прежде, чем приступать к начислению страховых взносов, необходимо провести небольшую настройку программы. От нее зависит корректность расчетов. Страховые взносы – вещь серьезная, поэтому не пренебрегайте настройками и будьте внимательны.
Если ранее вы не указали систему налогообложения вашей организации, обязательно сделайте это в учетной политике.
Настройка учета
Первым делом приступим к настройке учета наших взносов. Они настраиваются там же, где и зарплата. В меню «Зарплата и кадры» выберите пункт «Настройки зарплаты».
Перейдя по гиперссылке «Страховые взносы» в разделе «Классификаторы» вы можете просмотреть параметры расчета взносов. Заострять внимание на них не будем, так как данные в этих регистрах уже заполнены в типовой поставке конфигурации по действующему законодательству.
Теперь перейдем непосредственно к настройке учета наших взносов. В форме настройки зарплаты выберите пункт «Порядок учета зарплаты».
В самом низу открывшейся формы перейдите по ссылке для настройки страховых взносов.
Получите понятные самоучители по 1С бесплатно:
В открывшемся окне перейдите в раздел «Страховые взносы» и заполните нужные поля.
Тариф по НС и ПЗ проставляется в зависимости от основного вида деятельности за прошлый год. Минимальный тариф — 0,2 процента. Он утверждается ФСС в который каждый год подаются документы для подтверждения основного вида деятельности.
Так же здесь можно настроить дополнительные взносы для тех профессий, кому они положены, и указать, есть ли работники с вредными условиями труда. В самой нижней части можно поставить отметку о перечислении дополнительных страховых взносов на накопительную пенсию в соответствии с ФЗ №56 от 30.04.2008 года.
Статьи затрат
Для правильного отражения в бухучете страховых взносов нужно сделать еще одну настройку. В форме настройки зарплаты выберите пункт «Статьи затрат по страховым взносам». Именно здесь настраивается порядок отражения обязательных взносов с ФОТ на бухгалтерских счетах.
Перед вами откроется уже заполненный по умолчанию список. При необходимости его можно дополнить или откорректировать.
По умолчанию счет дебета будет 26, кредита — 69.
Начисления
Существует много различных видов начислений. Это оплата по окладу, больничный, отпуск и прочие. Для каждого из них необходимо настроить, должны ли с них уплачиваться страховые взносы.
Вернемся на форму настройки зарплаты. В разделе «Расчет зарплаты» выберем пункт «Начисления».
Перед вами откроется перечень всех начислений. Их можно редактировать или добавлять новые.
Откройте любое начисление. Вы увидите поле «Вид дохода». Именно от указанного в нем значения будет зависеть, начисляться по нему страховые взносы или нет. В нашем примере мы открыли одно из стандартных начислений, поэтому здесь уже все заполнено, но при добавлении новых не забывайте указывать вид дохода.
Начисление страховых взносов в 1С 8.3
Начисление страховых взносов производится одновременно с начислением зарплаты. Они находятся на вкладке «Взносы» соответствующего документа. Их расчет производится автоматически и подлежит ручной корректировке.
Посмотрим, какие же проводки по взносам сформировал этот документ начисления зарплаты.
Все получилось так, как настраивали. Счет дебета мы оставили по умолчанию 26, но при необходимости его можно изменить в настройках зарплаты (пункт «Способы учета зарплаты»).
Смотрите также небольшой видеоурок про начисление зарплаты в 1С 8.3:
Отчеты
Все рассмотренные ниже отчеты будут формироваться из меню «Зарплата и кадры» пункт «Отчеты по зарплате».
«Анализ взносов в фонды»
Данный отчет подробно и сводно отражает данные о суммах взносов по их видам с указанием начислений. Период формирования отчета задается пользователем.
«Налоги и взносы (кратко)»
Данный отчет очень удобен для ежемесячного формирования. Он выводится в разрезе сотрудников.
«Карточка учета страховых взносов»
Этот отчет рекомендован ПФР. Он очень удобен для ежегодной проверки начисления взносов. Суммы взносов разбиваются помесячно.
Перерасчет страховых взносов
Бывают такие ситуации, когда нужно скорректировать уже начисленные ранее страховые взносы. Для этого в программе 1С:Бухгалтерия служит документ «Перерасчет страховых взносов».
В шапке документа заполните месяц начисления и расчетный период. В случае, когда доначисление нужно совершить, не затрагивая прошлые периоды, установите флаг в первом поле (см. рисунок ниже). Если изменения должны быть произведены задним числом, то установите флаг на втором поле (при необходимости формирования уточненного РСВ-1 за прошлый период).
Добрый день!
1С:Предприятие 8.3 (8.3.17.1851)
Конфигурация: Бухгалтерия предприятия (базовая), редакция 3.0 (3.0.89.43)
При начислении ЗП всегда пробиваю на калькуляторе суммы налогов. С нового года не идут цифры-прошу посмотреть вложение — анализ взносов в фонды. Разбивка на тариф для МСП и ОС по базе начислений — верный. Умножая на тариф, получаю большую разницу. Посмотрите, пожалуйста — это повод для паники?
6848 х 10%=684,80, в программе — 700,35
84072 х 22% = 18 495,84, в программе — 18 559,73
Спасибо!
Здравствуйте, Оксана! Проверяла на версии ПРОФ релиз 3.0.89.38 — рассчитывает верно. Возможно, это ошибка релиза, тогда нужно подождать обновления.
И еще — не выхожу почему-то на сумму 84072 из МРОТ 12792 на чел. Может быть, если посмотрите по сотрудникам что-то прояснится еще
там 0,5 ставки у многих — мед клиника, врачи, свои графики.
Подожду обновление
Не понимаю как платить сейчас налоги по ЗП — как я рассчитываю или как программа? И вопрос — что она в отчетности сформирует — думаю, как в анализе сейчас — не верные суммы.
Спасибо!
Как я предлагала — проанализируйте начисления по каждому человеку. Также, если есть возможность, сделайте такое же начисление на другом релизе.
я обновилась только что — специально. До обновления было то же самое. По каждому просчитаю, тоже об этом думала. Но каждый месяц так работать — не дело (. Спасибо!
Дополнительно по теме. настройте, пожалуйста, Анализ взносов в фонды, как здесь
Понижение ставки страховых взносов с 30% до 15% для МСП с апреля 2020
По людям будет нагляднее.
Добрый день, уважаемая Мария! рада Вас слышать! Спасибо, сейчас сделаю ))
Да, давайте так попробуем, пожалуйста. По хорошему конечно не должно быть такого, да еще и каждый месяц.
Но чтобы разобраться, надо более детально смотреть. Поэтому, именно по людям суммы расшифровать.
Мария, перепровела начисления за январь и февраль 2021 ещё раз — после сегодняшнего обновления — теперь всё считается верно и за январь и за февраль). Спасибо Вам и Елене!
Отлично! Спасибо, что написали.
Как раз хотела добавить, что если не получится и причина не понятна, что все удалить и еще раз начислить 🙂
А для начала перепровести.
Такие методы тоже работают удачно. Но когда все перебрал и ничего не помогло.
Вы можете задать еще вопросов
Доступ к форме "Задать вопрос" возможен только при оформлении полной подписки на БухЭксперт8
Нажимая кнопку "Задать вопрос", я соглашаюсь с
регламентом БухЭксперт8.ру >>
В соответствии с законодательством РФ из сумм, начисленных работникам предприятий производится начисление страховых взносов. Размер взносов устанавливается налоговым законодательством. Для некоторых категорий организаций устанавливаются специальные тарифы.
Тарифы в Фонд Социального Страхования устанавливаются относительно налогового статуса работника:
с выплат гражданам РФ исчисляются в размере 2,9%
с выплат в пользу иностранных граждан – 1,8%
Для правильного исчисления взносов в фонды и формирования отчетности в программах 1С следует заполнить сведения о регистрации организации в Фондах: ПФР и ФСС
В 1С: Бухгалтерия – Главное - Организации
В 1С: Зарплата и управление персоналом – Настройка – Организации – Фонды.
Также необходимо установить первоначальные настройки в Учетной политике, в разделе - Страховые взносы.
В 1С: Бухгалтерия:
В 1С: Зарплата и управление персоналом:
В отличие от предыдущих редакций в редакции 3 начисление взносов в Фонды осуществляется в документе начисления заработной платы. Это является несомненным преимуществом в работе бухгалтера, занимающегося начислением зарплаты и исчислением страховых взносов.
Если не начисляется ФСС в 1С следует проверить правильность заполнения настроек в разделах, указанных выше и повторить начисление заработной платы.
Для контроля правильности начисления взносов очень полезным будет отчет Проверка расчета взносов. Он служит для сверки начисленных взносов в Фонды с расчетными величинами. Расхождения выделяются красным цветом.
Функционал программы 1С дает возможность рассчитывать и начислять страховые взносы, которые компания платит с зарплаты работников, при этом большинство этих процессов является автоматизированным, что гарантирует снижение рисков возникновения ошибок и снижение нагрузки на работников бухгалтерии. Однако в некоторых случаях приходится сталкиваться с невозможностью начисления страховых взносов.
К этому могут привести несколько факторов. Заранее необходимо задать определенные настройки.
Настройки учета взносов
В настройках учетной политики нужно отобразить систему налогообложения, действующую в компании. Их указание ничем не отличается от настроек, относящихся к «зарплате». Для этого нужно в 1С: Бухгалтерия 8 открыть раздел «Зарплата и кадры» – «Справочники и настройки» – «Настройки учета зарплаты», а в 1С: Зарплата и управление персоналом в разделе «Настройки» – «Реквизиты организации» – «Учетная политика».
Облагаемые взносами в 1С начисления
Для формы начисления применяется реквизит «Вид дохода», определяющий правила обложения суммы взносами. «Оплата по окладу», которая будет полностью облагаться страховыми взносами, уже присутствует в справочнике. Начислить выплаты по больничным листам можно по категории «Государственные пособия обязательного социального страхования, выплачиваемые за счет ФСС».
Когда будут отражаться новые начисления, для них нужно корректно выбрать тип дохода, который доступен для просмотра либо настройки в 1С: Бухгалтерия 8 через справочник начислений, находящийся в разделе «Зарплата и кадры» – «Справочники и настройки» – «Начисления», в 1С: ЗУП «Настройка» – «Начисления» внутри любого начисления вкладка «Налоги, взносы, бухучет».
Начисление страховых взносов
Механизмы начисления в 1С по страховым взносам являются на 100% автоматизированными и имеют связь с файлами «Начисление зарплаты», осуществляя параллельные расчеты. Отслеживать их можно через раздел «Зарплата и кадры» – «Зарплата» – «Все начисления».
После проведения операции происходит автоматическое внесение для каждого работника суммы отчислений, доступной к просмотру через вкладку «Взносы». Система рассчитывает все суммы с учетом типа доходов и действующего тарифа.
Аналитическая отчетность по страховым взносам
Главными отчетами являются отчеты «Анализ взносов в фонды», предусматривающие создание аналитических таблиц для каждого конкретного взноса. В них отображаются не только произведенные начисления, но и случаи превышения предельных величин, указание начислений, к которым взносы не имеют отношения, и отчет «Налоги и взносы (кратко)», где отображаются данные по начислениям на каждого сотрудника компании и в сумме.
На фоне карантинных ограничений в апреле 2020 г. был принят закон (№ 102-ФЗ), на основании которого предприниматели могут производить уплату страховых взносов, используя льготный тариф.
Теперь в сумме малому и среднему бизнесу нужно делать взносы в размере 15%, вместо прежних 30%.Пониженные тарифы распространяются на выплаты физлицам, которые не превышают МРОТ.Устанавливать факт превышения или его отсутствие нужно после окончания каждого месяца.
Чтобы рассчитать страховые взносы в учетной политике организации нужно выполнить следующие действия:
- Зайти в настройки.
- Выбрать раздел «Организации».
- Нажать на закладку «Учетная политика и другие настройки».
- Выбрать ссылку «Учетная политика».
- Указать вид тарифа в открывшемся окне. Нужный вариант – «Для субъектов малого и среднего предпринимательства». В качестве даты начала действия льготных тарифов указать апрель 2020 г.
- Нажать на кнопку «Изменились сведения о страховых взносах».
Расчеты в случае с полностью необлагаемыми доходами будут выполняться на основании основного тарифа.
Иногда сумма облагаемого дохода физического лица в рамках месяца превышает уровень минимальной оплаты труда. В этом случае расчет нужно выполнять по следующему принципу: все, что в пределах МРОТ относится к базовому тарифу. Льготные цифры используются в отношении сумм, превышающих установленный законом минимум оплаты труда.
Общие тарифы страховых взносов:
- Пенсионное страхование. Без превышения МРОТ – 22%, на выплаты, размер которых больше предельной базы, – 10%.
- Медицинское страхование – 5.1%
- Социальное страхование. Материнство – 1.8%, временная потеря трудоспособности – 2.9%.
Льготные тарифы:
- Пенсионное страхование. Если МРОТ не превышен, то 10%. Когда выплаты больше установленной базы по взносам – тоже 10%.
- Медицинское страхование. Только 5%.
- Социальное страхование. Как в связи с материнством, так и на временную нетрудоспособность – 0%.
На льготные тарифы могут рассчитывать ИП и те компании, которые можно отнести к малому или среднему бизнесу.
Читайте также: