Статья ддс в 1с что это
Каждый бухгалтер, как начинающий, так и главный, понимает значение денежных средств в организации. Ведь бухгалтер ведёт учёт движения денежных средств и представляет руководителю развёрнутый отчёт о финансовом благополучии предприятия.
Деньги любят счёт
Правильный учёт движения денежных средств нужен, чтобы компания:
– аккуратно тратила деньги и не брала лишних кредитов;
– не страдала от кассовых разрывов;
– вкладывала свободные деньги в новые проекты.
Управляющие компаниями через анализ движения денежных средств увидят финансовое состояние организации и спрогнозируют риски.
А ещё корректные данные, сформированные по статьям движения денежных средств в программе 1С Бухгалтерия 8 (ред.3.0.), нужны, чтобы сдать в ИФНС бухгалтерскую и налоговую отчётность вовремя и без ошибок.
Расскажем, как произвести отражение статьи движения денежных средств в программе 1С Бухгалтерия 8 (ред. 3.0.). Для отражения статьи движения денежных средств в платёжных документах установим настройки:
– откроем в разделе «Администрирование» – «Настройки программы» – «Параметры учёта»;
– во вложении «Настройки плана счетов» перейдём во вкладку «Учёт движения денежных средств» по расчётным счетам и статьям движения денежных средств и установим галочку по статьям движения денежных средств, затем с помощью кнопки «Записать и закрыть» сохраним.
Сохранённые настройки нужны для правильного составления анализа движения денежных средств в программе.
Зачем делать анализ движения денежных средств
Анализ движения денежных средств – информация о поступлении и расходовании денежных средств. Для корректного учёта движения денежных средств пользуйтесь справочником «Статьи движения денежных средств». Справочник включает перечень статей движения денежных средств («Справочники» – «Банк и касса» – «Статьи движения денежных средств»), его используют для организации движения денежных средств по видам. Этот учёт нужен для автоматического заполнения формы бухгалтерской отчётности «Отчёт о движении денежных средств». В статье движения денежных средств в каждом виде ДДС два показателя: «наименование» и «вид движения денежных средств». Показатель «наименование» включает неограниченное количество наименований, которые использует бухгалтер при создании кассовых и банковских документов. Показатель «вид движения денежных средств» может быть предопределённым, так как составлен с учётом требований отчёта о движении денежных средств. Для проведения анализа движения денежных средств в программе 1С Бухгалтерия 8 (ред. 3.0.) пользуйтесь статьями движения денежных средств по виду их движения и так далее. Чтобы сформировать такой отчёт, зайдите в раздел «Руководителю» -> «Денежные средства» -> «Анализ движения денежных средств». Во вкладке «Анализ движения денежных средств» выберите требуемый период для отчёта, нажмите «Сформировать» и выведите показатели отчёта на монитор. В сформированном отчёте содержится информация о поступлениях и расходах денежных средств, по кассовым ордерам и банковским документам.
Статьи движения денежных средств и оборотно-сальдовая ведомость
Справочник «Статьи движения денежных средств» служит для классификации операций с денежными средствами организации. При оформлении платёжных документов (платёжных поручений, ПКО и РКО и т. п.) указывайте необходимую статью ДДС. Важно, что с помощью справочника отчёт о движении денежных средств формируется корректно, так как этот отчёт – часть бухгалтерской отчётности и сдаётся в ИФНС по итогам года.
Первоисточник для формирования отчёта о движении денежных средств в программе 1С Бухгалтерия 8 (ред. 3.0.) – оборотно-сальдовая ведомость по сч. 50 и сч. 51. Чтобы сформировать ОСВ по сч. 50 и 51, зайдите в раздел «Отчёты», «Стандартные отчёты» и ОСВ по сч. 50 или 51. Выберите период, затем нажмите на кнопку «Показать настройки», в закладке «Группировка» выберите «Статьи движения денежных средств» и нажмите «Сформировать». ОСВ покажет, по каким статьям происходило поступление либо списание денежных средств. Расхождения ОСВ с отчётом о движении денежных средств означают, что в каком-то платёжном документе не отражены статьи ДДС, или возможно, указали в документе, не требующем этого.
Поможем с настройкой отчёта о движении денежных средств в программах 1С – бесплатно проконсультируем в течение 15 минут. Подробнее здесь. Или научим работать в 1С с нуля на авторском курсе «Умная 1С:Бухгалтерия».
Отчет о движении денежных средств сдается вместе с бухгалтерской отчетностью не позднее 3 месяцев после окончания отчетного периода.
В 2021 году — 31 марта 2022.
Форма
Форма ОДДС утверждена Приказом Минфина от 02.07.2010 N 66н и применяется с 1 июня 2019.
Кто обязан представлять
Отчет о движении денежных средств представляют коммерческие организации, если они (пп. «б» п. 6 Приказа Минфина от 02.07.2010 N 66н):
- не применяют упрощенные способы ведения учета;
- не составляют бухгалтерскую отчетность в упрощенном порядке.
Куда сдавать
Отчет сдается в ИФНС по месту регистрации.
Что отражается в ОДДС
Отчет о движении денежных средств (ОДДС) — приложение к балансу, дающее расшифровку и изменения за 2 последних отчетных периода:
- стр. 1250 «Денежные средства и денежные эквиваленты» бухгалтерского баланса.
В отчете о движении денежных средств отражаются (п. 6 ПБУ 23/2011):
- денежные потоки организации (выбытия и поступления организации денежных средств и денежных эквивалентов);
- остатки на начало отчетного периода;
- остатки на конец отчетного периода.
Денежными потоками НЕ являются (п. 6 ПБУ 23/2011):
- инвестирование в денежные эквиваленты;
- погашение денежных эквивалентов (за исключением начисленных процентов);
- валютно-обменные операции (за исключением потерь или выгод от операции;
- обмен одних денежных эквивалентов на другие (за исключением потерь или выгод от операции);
- иные аналогичные платежи организации и поступления в организацию, изменяющие состав денежных средств или денежных эквивалентов, но не изменяющие их общую сумму, в том числе получение наличных со счета в банке, перечисление денежных средств с одного счета организации на другой счет этой же организации.
Данные в отчете заполняются в рублях. Средства в иностранной валюте пересчитывают в рубли по курсу ЦБ РФ:
- на дату поступления или выбытия;
- остатки по счетам на конец месяца.
Состав отчета о движении денежных средств
ОДДС состоит из 3 разделов:
- денежные потоки от текущих операций;
- денежные потоки от инвестиционных операций;
- денежные потоки от финансовых операций.
Движения денежных эквивалентов, которые быстро можно обратить в деньги, приравниваются к движению денег и отражаются в ОДДС (п. 5 ПБУ 23/2011, Письмо Минфина от 21.12.2009 N ПЗ-4/2009).
Денежные потоки, которые нельзя однозначно отнести к определенной категории (разделу), относятся к денежным потокам от текущих операций (п. 12 ПБУ 23/2011).
ОДДС в 1С
Функционал
Для автоматического заполнения отчета о движении денежных средств укажите, что учет ведется с использованием статей движения денежных средств в разделе Администрирование – Функциональность – вкладка Банк и касса – флажок Статьи движения денег .
Аналогичная настройка задается в разделе Администрирование – Параметры учета – Настройка плана счетов – Учет движения денежных средств – По статьям движения денежных средств .
Данную настройку можно поставить в одном месте, в другом она отразится автоматически.
Справочник «Статьи движения денежных средств»
Помимо настройки функциональности заполните правильно справочник Статьи движения денежных средств в разделе Справочники — Статьи движения денежных средств . По умолчанию статьи сгруппированы по составу отчета (по категориям денежных потоков). Рекомендуется не изменять эту настройку.
- Группа статей — категория денежного потока;
- Использовать по умолчанию в операциях — для какого вида операции в платежных документах по умолчанию устанавливается статья ДДС: выбранная статья заполнится в документах Списание с расчетного счета вид операции Оплата поставщику или Выдача наличных вид операции Оплата поставщику .
- В списке такие статьи отражаются с точкой. Если поле очистить, то точка возле статьи в списке статей исчезнет.
- Если поле не заполнено, то движение денег относится к неденежному потоку и в ОДДС не отражается.
Все статьи, для которых установлено автоматическое заполнение в документах (статьи с точкой), отображаются по ссылке Основные статьи .
Данные для заполнения отчета
Данные для Отчета движения денежных средств собираются автоматически из документов, где заполнена аналитика Статья расходов или Статья доходов :
- Поступление на расчетный счет ;
- Списание с расчетного счета ;
- Поступление наличных ;
- Выдача наличных .
Денежные средства распределяются в ОДДС в зависимости от Вида движения выбранной Статьи движения денежных средств .
Проверка данных для заполнения ОДДС
Для проверки заполнения статей ДДС сформируйте отчет Анализ субконто Статьи движения денежных средст в в разделе Отчеты – Анализ субконто .
Перед формированием отчета настройте дополнительно группировку по Виду движения по кнопке Показать настройки .
После сформируйте отчет.
Убедитесь, что по строкам, где не заполнен Вид движения , проходят неденежные потоки.
Также не должно быть строк с пустым значением Статьи движения денежных средств . Исключения — курсовые разницы при переоценке валютных остатков. Они в ОДДС отражаются автоматическом режиме в стр. 4490 «Величина влияния изменений курса иностранной валюты по отношению к рублю».
Этим же отчетом можно проверить суммы по категориям денежных потоков, скомпоновать их по группам статей движения денежных средств.
Заполнение ОДДС в 1С
Создание отчета
Отчет о движении денежных средств входит в состав бухгалтерской отчетности, сформируйте регламентированный отчет Бухгалтерская отчетность (с 2011 года) в разделе Отчеты – Регламентированные отчеты .
Перейдите на вкладку Отчет о движении денежных средств .
Заполнение шапки отчета
Шапка отчета заполняется из справочника Организации (раздел Главное ).
Алгоритм заполнения отчета о движении денежных средств в 1С
Поступления от покупателей и перечисления поставщикам отражается в ОДДС без НДС. Сумма НДС отражается свернуто в:
- стр. 4119 «прочие поступления», если она положительная;
- стр. 4129 «прочие платежи», если она отрицательная.
Главное условие — заполнить корректно ставку НДС в платежных документах.
В стр. 4122 «в связи с оплатой труда работников» отражается оплата труда, НДФЛ, страховые взносы (Письма Минфина от 29.01.2014 N 07-04-18/01, от 22.01.2016 N 07-04-09/2355).
Корректировка в отчете свернутых показателей
Определите статьи, которые должны быть показаны свернуто, и откорректируйте их в отчете.
Денежные потоки отражаются свернуто:
- когда они характеризуют деятельность контрагентов или когда поступления от одних лиц обуславливают выплаты другим лицам (п. 16 ПБУ 23/2011), например:
- денежные потоки агента (комиссионера) по посредническим договорам (за исключением их вознаграждения) (автоматизировано в 1С);
- косвенные налоги (в т. ч. НДС) в составе поступлений от покупателей, платежей поставщикам и платежей в бюджет (автоматизировано в 1С);
- поступления от контрагента в счет возмещения коммунальных платежей и осуществление этих платежей в арендных и иных аналогичных отношениях (в 1С вручную);
- оплата транспортировки грузов с получением эквивалентной компенсации от контрагента (в 1С вручную).
- взаимно обусловленные платежи и поступления по расчетам с использованием банковских карт (в 1С вручную);
- покупка и перепродажа финансовых вложений (в 1С вручную);
- осуществление краткосрочных (как правило, до 3 месяцев) финансовых вложений за счет заемных средств (в 1С вручную).
Итоговые значения
Итоговые значения собираются в несколько этапов:
- Сальдо по поступлениям (всего) и платежам (всего) по отдельности в каждой категории денежных потоков — стр. 4110, стр. 4120, стр. 4210, стр. 4220, стр. 4310, стр. 4320.
- Сальдо по разделу (категории денежного потока) — стр. 4100, стр. 4200, стр. 4300.
- Итоговое сальдо по всем категориям стр. 4440.
Проверьте выполнение равенства по итоговым данным:
Также должны соблюдаться равенства с другими показателями бухгалтерской отчетности (бухгалтерский баланс и отчет о финансовых результатах). Подробнее Бухгалтерский баланс и Отчет о движении денежных средств
Обратите внимание: при подсчете сальдо возможны нестыковки с данными других форм, например, с бухгалтерским балансом — стр. 1250 «Денежные средства и денежные эквиваленты» незначительно отличается от итогового сальдо ОДДС в стр. 4500.
Но если данные отчетов перевести из тыс. рублей в рубли (кнопка Еще — Настройка ), то данные совпадут.
В таком случае вручную отредактируйте сумму в отчете о движении денежных средств в той строке, где округление выполнено неправильно.
Мы рассмотрели как сформировать отчет о движении денежных средств в 1С 8.3 Бухгалтерия.
См. также:
Если Вы еще не подписаны:
Активировать демо-доступ бесплатно →
или
Оформить подписку на Рубрикатор →
После оформления подписки вам станут доступны все материалы по 1С:Бухгалтерия, записи поддерживающих эфиров и вы сможете задавать любые вопросы по 1С.
Помогла статья?
Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 14 дней бесплатно
Похожие публикации
-
.У вас нет доступа на просмотр Чтобы получить доступ:Оформите коммерческую..У вас нет доступа на просмотр Чтобы получить доступ:Оформите коммерческую.
(1 оценок, среднее: 5,00 из 5)
Публикацию можно обсудить в комментариях ниже.
Обратите внимание!
В комментариях наши эксперты не отвечают на вопросы по программам 1С и законодательству.
Задать вопрос нашим специалистам можно в Личном кабинетеДобавить комментарий Отменить ответ
Для отправки комментария вам необходимо авторизоваться.
Вы можете задать еще вопросов
Доступ к форме "Задать вопрос" возможен только при оформлении полной подписки на БухЭксперт8
Нажимая кнопку "Задать вопрос", я соглашаюсь с
регламентом БухЭксперт8.ру >>С 1 мая — новые коды в платежках при переводе денег физлицам
Изменения в 2022 году, о которых нужно знать бухгалтеру
6-НДФЛ за 1 квартал 2022 в 1С
Санкции и контрмеры: как работать организации и ее бухгалтеру в новой реальности. Часть 2
Отчетность за 1 квартал 2022
Спасибо.
Много полезной информации в доступной форме с ссылкой на законодательство, что очень ценно.Справочник статей ДДС – аналитический инструмент управленческого учета, позволяющий детализировать движение средств предприятия, используя который получают отчеты в разрезе выделенных статей, осуществляют их анализ и контроль.
Порядок разработки справочника статей движения денежных средств для управленческого учета
При создании справочника статей движения денежных средств, статьи разделяются на группы по видам деятельности:
- Операционная деятельность – это деятельность предприятия в соответствии с ее предметом и целью. Соответственно основным притоком денег от операционной деятельности является выручка от реализации, а оттоком – различные текущие затраты. Кроме этого в данный раздел включаются прочие внереализационные доходы и расходы.
- Инвестиционная деятельность состоит из статей, разделяющих вложение средств в инвестиционные проекты, капитальные вложения во внеоборотные активы, в т.ч. строительство объектов, отдача от которых приходит от 3-х и более месяцев.
- Финансовая деятельность включает такие статьи по операциям с финансами, как выплата дивидендов, поступления по кредитам и займам, выплата кредитов, расходы по обслуживанию и т.п.
Рис.1 Группы статей ДДС верхнего уровня с примерами статей
Классический список можно дополнить группой «Перемещение денежных средств», включающей статьи, отражающие движение средств между счетами и кассами внутри компании.
При наполнении справочника статьями придерживайтесь правил:
- Для группировки верхнего уровня достаточно четырех перечисленных выше групп статей – «Операционная деятельность», «Инвестиционная деятельность», «Финансовая деятельность», «Перемещение денежных средств».
- Внутри каждой группы статей не создавайте более 4-х уровней подстатей. Если доля статьи в общей сумме невелика, то выделять их нет необходимости, т.е. придерживаться принципа существенности.
- Если статей «Операционной деятельности» много, выделите подстатьи «Поступления средств» и «Выплаты средств», в которые включаются статьи по обычной деятельности (оплата поставщикам, поступления от покупателей, аренда, реклама и т.п.).
- Не делите статьи поступлений в соответствии с направлениями деятельности, т.к. для того предназначен другой справочник.
- Разделите группы статей по структурным подразделениям, торговым точкам, филиалам предприятия и производства.
- Можно выделить группу статей по поступлениям от продаж и возвратов (от покупателей, налоги, аванс поставщика и т.п.). Такое деление позволит выделить реальную сумму поступлений из общей массы поступивших денег.
- В группе статей «Выплаты средств» можно выделить группу статей «Возвраты клиентам».
- Не заводите статью «Прочее», чтобы не было желания все свалить на нее и потом было трудно получить по ней «расшифровку». Если завели ее, то постоянно контролируйте ее состав. Если она «раздута», то некоторые виды движений выносите в отдельную статью.
- При большом объеме статей разделите их на производственные и административные (управленческие).
- Не дробите на много статей, старайтесь обобщить.
- Используйте короткие названия, иначе длинная надпись может не полностью отразится в строке отчета.
- В наименовании статьи используйте коды, чтобы получилась определенная иерархия и было легко ориентироваться в списке.
Пример справочника статей ДДС
Приведем примеры организации справочника статей движения денежных средств на примере программ 1С.
Статьи ДДС в 1С:ERP
Перейдите в подсистему «Казначейство» - «Статьи движения денежных средств.
Рис.2 Справочник «Статьи ДДС» в 1С:ERP
Нажав кнопку «Создать группу», задайте группы статей ДДС по принципу, описанному выше.
Рис.3 Структура справочника статей ДДС в 1С:ERP
Разверните группу статей «Инвестиционная деятельность».
Рис.4 Группа статей «Инвестиционная деятельность»
Следующим списком представлен пример статей ДДС группы «Операционная деятельность».
Рис.5 Группа статей «Операционная деятельность»
Элементы, отмеченные желтым кружочком – предопределенные программой. С помощью кнопки «Создать» или «Ins» на клавиатуре пользователь дополняет группы справочника.
При создании новой статьи пользователи в настройке указывают:
- Наименование;
- Приоритет оплаты (низкий, средний, высокий);
- Вид движения денежных средств;
- Хозяйственные операции.
Рис.6 Создание статьи ДДС на примере 1С:ERP
Перейдите по гиперссылке «Указать хозяйственные операции». Здесь можно закрепить по умолчанию статью к заданным пользователем хозяйственным операциям.
Рис.7 Закрепление статьи ДДС за хозяйственными операциями
Аналогично задаются статьи ДДС по финансовой деятельности предприятия.
Рис.8 Группа статей «Финансовая деятельность»
Статьи ДДС в 1С:УХ
В 1С:Управление холдингом перечень «Статьи движения денежных средств» расположен в разделе «Справочники».
Рис.9 Расположение справочника «Статьи ДДС» в 1С:УХ
Здесь также устанавливают уровни структуры справочника, которые наполняются элементами – статьями ДДС. В нашем примере статьи объединены в группы – три классические и одну дополнительную, о которых говорилось в начале статьи.
Рис.10 Пример справочника «Статьи ДДС» в 1С:УХ
При создании новой статьи пользователь кроме наименования:
- задает использование по умолчанию в операциях;
- определяет вид движения денежных средств;
- указывает возможные операции (приход, расход);
- закрепляет виды аналитики, приоритет;
- устанавливает очередность платежа и другие настройки.
Рис.11 Пример создания статьи ДДС в 1С:УХ
По гиперссылке «Основные статьи» видно, для какого вида операции какая статья ДДС закреплена по умолчанию.
Рис.12 Статьи ДДС по умолчанию
Статьи ДДС в WA:Финансист
В программе WA:Финансист справочник статей движения денежных средств представлен в виде справочника «Статьи оборотов по бюджетам».
Рис.13 Раздел «Справочники» - «Статьи оборотов по бюджетам» в WA:Финансист
Он доступен и в других разделах программы, куда можно попасть из Главного меню, например, в подразделе «НСИ».
Рис.14 «Главное» - «НСИ»
В разделе «Планирование» также есть доступ к данному справочнику.
Рис.15 Раздел «Планирование» WA:Финансист
Открыв его из любого раздела, пользователь может попасть в справочник, создать группы и наполнить их своими статьями ДДС по кнопкам «Создать группу» и «Создать».
Рис.16 Создание групп и статей ДДС в WA:Финансист
При создании статьи, кроме ее названия, пользователь задает:
- «Тип статьи» – статья ДДС, статья бюджетирования;
- «Направление движения» – поступление или списание;
- «Приоритет платежа».
Также задается период действия статьи и другие параметры.
Рис.17 Карточка статьи ДДС в WA:Финансист
Формирование структуры справочника статей ДДС и аналитики позволяет разделять денежные потоки, сформировать отчеты по их движению и проанализировать их. Придерживаясь перечисленных выше правил и исходя из операций вашей компании, можно составить удобный именно для вас справочник. Адаптация статей под вашу деятельность, позволит четко видеть структуру движения финансовых потоков в отчетах.
Чтобы понять, что справочник составлен правильно, прежде всего нужно ориентироваться на «Отчет о движении денежных средств» (ОДДС). Он заполняется автоматом по тем движениям, где в документах указана статья ДДС. Поэтому от того, какими статьями наполнен справочник и какие из них пользователь закрепляет в хозяйственных операциях – напрямую зависит, что покажет ОДДС.
Правильно составленный справочник статей ДДС помогает получить достоверную, детальную информацию о движении денег и, оперируя цифрами отчетов, принимать верные управленческие решения. От правильности его структуры зависит детализация отчета о движении денежных средств. Разбивка статей на группы в справочнике влияет не только на форму подачи информации в отчетах, но и сокращает время работы пользователя, облегчает и ускоряет поиск нужной статьи.
Уникальная разработка по распределению выписок. Индивидуальный подход, минимальный бюджет и сроки.
Повышение эффективности планирования, использования и контроля ДС за счет отработанных методик
Эффективный контроль денежных средств при минимальных затратах на внедрение и поддержку
Деньги являются наиболее ликвидной частью операционных активов и представляют собой деньги в кассе, а также на расчетных, текущих, валютных, депозитных и спецсчетах. Основным источником данных об их движениях является форма №4 бухотчетности Отчет о движении денежных средств в 1С, где предусмотрена возможность вести аналитический учет в разрезе статей ДДС. Статьи движения денежных средств в 1С являются дополнительной аналитикой (субконто) для некоторых счетов бухучета, например, счетов 50/Касса и 51/Расчетные счета.
Еще одним источником информации о передвижениях денег является управленческий отчет «Анализ движения денежных средств». Чтобы сформировать форму ОДДС или такой отчет, необходимо настроить статьи движения денежных средств в 1С 8 (настроить статьи ДДС в справочнике «Статьи ДДС»). Его правильное ведение и своевременное заполнение требуемых статей ДДС в соответствующих документах раздела «Банк и касса» является залогом корректности отчета, что в свою очередь поддержит правильность операций бюджетирования и казначейства в 1С.
Итак, рассмотрим инструменты для ведения учета в разрезе ДДС в программе 1С Бухгалтерия предприятия 8.3.
Настройка плана счетов
Для работы со справочником статей необходимо предварительно выполнить настройки, которые расположены в разделе «Администрирование/Параметры учета/Настройка плана счетов/Учет ДДС: По р/с и статьям ДДС» или в разделе «Главное/План счетов/Настройка плана счетов».
Рис.1 Настройка учета ДДС по статьям
Справочник «Статьи движения денежных средств»
Данный справочник расположен «Справочники/Банк и касса/Статьи ДДС».
Поскольку финансовые потоки фирмы классифицируются по трем видам работ – повседневной, связанной с инвестированием, а также финансами, статьи ДДС в справочнике можно объединить в соответствующие группы. Для этого необходимо воспользоваться кнопкой «Создать группу».
Рис.2 Справочник статей
Приведем примеры видов ДДС с классификацией по видам деятельности.
Рассмотрим заполнение реквизитов элемента справочника статей.
Значения реквизита «Использовать по умолчанию в операциях» соответствуют значениям реквизита «Вид операции» в документах программы 1С Бухгалтерия 8.3 и служат для автоматической подстановки статьи ДДС в соответствующую строчку документа по поступлению или расходу ДС
Рис.3 Реквизит «Использовать по умолчанию в операциях» элемента справочника статей
Рис.4 Реквизит «Вид операции» и «Статья ДДС» в документе «Списание с расчетного счета»
Значения реквизита «Вид движения» соответствуют строкам формы №4 «Отчет о ДДС». Виды движения денежных средств являются предопределенными, то есть виды ДДС в 1С 8.3 не предназначены для редактирования.
Рис.5 Реквизит «Вид движения» элемента справочника статей ДДС
Созданные в справочнике статьи ДДС служат для заполнения реквизита «Статья ДДС» в документах программы. Например, в документах банка «Поступление на р/с» и «Списание с р/с» или кассы – приходный и расходный кассовые ордера.
Один из наиболее популярных финансовых отчетов в организациях – ОДДС (отчет о движении денежных средств). Руководители и собственники с его помощью могут отслеживать и контролировать доходы и расходы фирмы. Этот отчет можно назвать единственным инструментом, способным дать ответ на вопрос о том, как будучи прибыльным по налоговой отчетности предприятие остается без денег на счетах и в кассе.
Отчет может составляться при помощи специальной программы или вручную в Excel. В этой статье мы подробно расскажем о том, что такое ОДДС, каким способом он формируется и как это сделать при помощи программного продукта БИТ.ФИНАНС.
Управленческий учет предприятия любого масштаба, на базе 1С:Предприятие 8
БИТ.ФИНАНС/Управленческий учет
- Контроль и согласование платежей
- Отчетность для собственника или инвестора (МФСО)
- Управленческий баланс
- Бюджетирование
Что такое ОДДС
Главное назначение отчета – дать представление обо всех производственных результатах организации, краткосрочных ликвидностях и долгосрочных возможностях кредитования. Общий финансовый анализ деятельности фирмы больше не представляет сложностей.
Пользуются отчетом не только собственники бизнеса и руководители. ОДДС также необходим менеджерам и другим пользователям, которые хотят отслеживать свои доходы и расходы.
ОДДС позволяет контролировать:
- Откуда и в каком объеме поступают денежные средства и куда потом используются.
- Способна ли компания обеспечить увеличение поступлений.
- Способна ли фирма выполнять необходимые обязательства.
- Достаточно ли денежных средств на счете для успешного развития в будущем.
- В случае возникновения расхождения между прибылью и общим объемом денежных средств отчет позволяет понимать их причины.
- Способна ли компания обеспечить инвестиционные потребности за счет своих источников.
Методика работы с ОДДС
Для правильного формирования данных в отчете ОДДС необходимо разделять приток и отток наличных денег на три вида деятельности:
- Текущая (операционная). Вид деятельности, являющийся основным в компании. Также к этому виду может относиться деятельность, создающая приход и расход денег.
- Инвестиционная – связана напрямую с покупкой, производством или продажей активов, находящихся не в обороте. Например, основные средства или нематериальные активы. Также это могут быть различные виды инвестиций, которые не включены в общий список денежных средств.
- Финансовая деятельность. При этом виде деятельности в ОДДС отражаются изменения, зависящие от размера и состава общего капитала фирмы. Чаще всего этот вид деятельности используется при привлечении кредиторов.
Различают два основных метода формирования отчета о движении денежных средств: косвенный и прямой. Рассмотрим каждый их них подробнее.
Прямой метод составления ОДДС
При прямом способе формирования используются данные по основным видам валовых поступлениях и выплатам денежных средств.
В составлении отчета участвуют учетные записи фирмы, созданные во время корректировок продаж, расчета себестоимости от реализаций, а также другие статьи, установленные в составе прибыли и убытка.
Преимущества прямого метода
- Поступления и выплаты привязаны к бюджету.
- Видны главные источники прихода и направления движения денег.
- С помощью отчета можно быстро понять остаток средств на счету для совершения необходимых платежей.
- Отчет отражает расчетный период и показывает взаимосвязь между реализациями и выручкой фирмы.
Несмотря на преимущества, отчет, построенный прямым методом имеет и недостатки. Одним из них является невозможность определения взаимосвязи отчета по прибыли и убыткам с отчетом по движению денежных средств.
Для крупных компаний, производящих большое количество различных переводов и выплат будет сложно формировать и структурировать платежные документы без специальной программы.
В программе БИТ.ФИНАНС вы сможете структурировать платежные документы, настраивать и формировать отчеты в режиме реального времени. Как это реализовано вы можете узнать у наших специалистов, они покажут на сквозных примерах и расскажут о кейсах реализованных в других компаниях.
Косвенный метод составления ОДДС
Суть косвенного метода формирования ОДДС состоит в том, чтобы установить разницу между чистой прибылью (или убытками) за установленный отчетный период по отношению к показателям чистых сумм, поступивших по основной (текущей) деятельности.
Рассчитывается он при помощи кассового метода, основанием служат данные бухгалтерских балансов фирмы.
Косвенный метод подойдет для тех компаний и предприятий, которые ведут учет согласно МСФО, трансформируя данные без возможности автоматизации этого процесса.
Данные формируются на основании отчетов о прибыли и убытках, балансовых отчетов с начала и конца отчетных периодов. Также в формировании ОДДС косвенным методом могут участвовать дополнительные данные о потоках, использующихся при трансформации отчетностей.
Бухгалтерские данные о реальном движении потоков не потребуются, так же можно обойтись без автоматизации. С помощью косвенного метода создания ОДДС можно понять суммы каждой строчки отчета о прибыли и убытках.
Вычисляя чистую прибыль фирмы отчет позволяет учесть «нефинансовые составляющие», например, если имеются амортизационные или другие изменения в активах и обязательствах компании. Это позволить увидеть точные данные по суммам чистых денежных потоков основной деятельности. Всего существует два вида корректировок:
Корректировка, связанная со статьей отчета по прибыли и убыткам
В этом случае корректировка используется для исключения так называемых «неденежных» статей, которые не относятся к денежному потоку. При этом они оказывают влияние на чистую прибыль.
Также корректировка исключает статьи, связанные с инвестиционной и финансовой деятельностью.
Эта корректировка позволяет получить промежуточные результаты показателя по операционной прибыли до введения изменений в оборотный капитал. Эта информация окажется полезной для проведения финансового анализа. Благодаря этому собственник или руководитель сможет оценить реальное положение финансового состояния фирмы до начисления различных расходов.
Корректировка изменения в оборотных капиталах
Этот вид корректировки дает возможность владеть информацией по изменениям на балансовых статьях.
Например, в случае возникновения дебиторской задолженности она выплачивается в виде денежных средств, и она возросла к концу периода, то показатель по операционной прибыли до изменений в оборотном капитале потребуется изменить в сторону уменьшения. Уменьшить его следует именно на сумму изменения, чтобы реальные денежные потоки не были меньше выручки.
Модель построения отчёта ДДС в Бит.Финанс
В программе БИТ.ФИНАНС имеется возможность формирования отчета по движению денежных средств. Далее мы подробно рассмотрим, как это сделать. Для этого в системе разработан механизм – «Произвольный отчет».
Возможности «Произвольного отчета»:
- В пользовательском режиме можно настроить отчет в форме любого фиксированного макета. Это может быть необходимо в случае, если требуется отчётность по форме МСФО. Так как некоторые стандарты не имеют единой формы отчетов, разные компании строят их по-разному.
- Механизм позволяет оформлять отчет в произвольной форме.
- Есть возможность сформировать индивидуальную или консолидированную отчетность.
- Макеты можно создавать на любом языке.
- Отчеты формируются в нескольких валютах. Важно при настройке отчета задать верные алгоритмы для пересчета валюты в разрезе показателей.
- Инструмент «Произвольный отчет» позволяет получить расшифровки данных из отчетов до получения первичных документов.
- Можно осуществлять формирование необходимых показателей в ОДДС отдельными отчетными формами.
Чтобы сформировать отчет в системе БИТ.ФИНАНС перейдите в раздел «Получение данных».
Далее справа в поле «Настройки» создайте новый элемент с помощью справочника «Настройки произвольных отчетов».
Настройка макета отчета ДДС
Как мы видим, создать модель отчета довольно просто. После завершения предыдущих действий можно перейти непосредственно к формированию макета отчета движения денежных средств.
Настройка макета осуществляется с помощью элемента справочника «Настройки произвольных отчетов».
Возможно, вы уже составляли ОДДС в Excel. В этом случае можно просто скопировать данные из файла и вставить их в выбранные области макета. Чтобы оформить внешний вид отчет, выберете в меню пункт «Свойства».
Вы можете выбрать необходимый шрифт и задать ему размеры. Также можно поменять цвет текста и фона. Настройки позволяют также оформить и границы отчета.
Чтобы сформировать отчет на других языках, используйте закладку «Параметры». Механизм позволяет задавать неограниченное количество языков для каждой строчки отчета ДДС,
На рисунке представлен пример, в отчете задан и определен параметр написания строки по статье «Выручка от покупателей и заказчиков» на русском и английском языках.
Чтобы закрепить этот параметр к макету, выберете в меню «Действия макета» - «Установить параметр» - «Текст на разных языках».
Параметры будут отражены в макете ОДДС в виде квадратных скобок, например, [ВыручкаОтПокупателейЗаказчиков]. Для формирования отчета язык выбирается в параметре «Язык»:
В отчете также можно задать настройки по датам. Для этого в поле «Дата начала», «Дата окончания» необходимо установить нужные даты.
Таким образом, пользуясь настройками, вы можете изменить значения и данные отчета при его создании.
Настройка расчетных показателей
Программа БИТ.Финанс интегрируется в ту учетную систему, в которой компания ведет бухгалтерский учет, поэтому проводки по МСФО формируются двумя способами:
- После проведения первичного бухгалтерского документа с плана счетов РСБУ на план счетов МСФО по заданному соответствию счетов (меппингу).
- Документами параллельного учета МСФО по ОС, НМА, финансовой аренде, финансовым инструментам и т.д.
Благодаря этому все необходимые проводки МСФО автоматически попадают в БИТ.ФИНАНС. В «Произвольном отчете» остается лишь указать данные, с каких именно счетов учета МСФО они будут поступать, и какая аналитика будет в этом участвовать.
Чтобы настроить это, зайдите в элемент справочника «Настройки произвольных отчетов». Реквизит «Способ компоновки» показывает, каким способом компонуются данные и определяет их способ получения.
Пример внешнего вида элемента справочника «Способы компоновки источников данных»:
Табличная часть отчета позволяет настроить элементы данных, по которым будут определяться перечни счетов МСФО, которые участвую в получении данных. При необходимости в отчет можно добавить отборы по значениям различных аналитик.
Закладка «Пересчет по валютам» потребуется в случае, если необходимо будет сформировать ОДДС в разных валютах. В закладке можно указать разные способы пересчетов числовых данных в ту валюту, в которой нужен отчет.
Валюту можно выбрать в поле «Валюта»:
Привязка элемента данных к макету отчета осуществляется в меню «Действие макета» - «Установить правило заполнения области»:
Так же для любой ячейки в макете отчета можно задавать произвольные формулы. Редактор формул открывается при команде «Действие макета» - «Установить формулу»:
Отслеживайте и контролируйте доходы и расходы своей компании с помощью БИТ.ФИНАНС/МСФО. Закажите демонстрацию программы удаленно или при личной встрече. Звоните!
БИТ.ФИНАНС/МСФО
Ведите учёт согласно IFRS, GAAP и формируйте отчетность по МСФО с помощью БИТ.ФИНАНС
- Многовалютный учёт;
- Полный пакет отчётности по МСФО;
- Организация параллельного учёта;
- Отчётность и сопоставление данных РСБУ и МСФО.
Хотите получать подобные статьи по четвергам?
Быть в курсе изменений в законодательстве?
Подпишитесь на рассылкуЧитайте также: