Почему не закрывается сч 90 конечное сальдо при закрытии месяца в 1с
Закрытие счета 90 – один из этапов выведения финансового результата за конкретный период. Этот счет характеризуется тем, что на конец месяца по синтетическому учету остатка не будет. В аналитике на субсчетах в течение года накапливаются суммы, списываются они только в декабре. По итогам отчетного годового интервала на счете 90 или его субсчетах не может быть сальдо.
Как закрывается 90 счет: проводки
Определение типа финансового результата работы компании происходит с периодичностью раз в месяц. Ежемесячно бухгалтерия выводит показатель прибыли или убытка. Реализуется это через закрытие счета 90 в конце месяца, проводки затрагивают только счет синтетического уровня учета, субсчета будут сохранять накопленные остатки до 31 декабря.
Формула определения величины финансового результата:
- ФР = Выручка – Себестоимость, где:
- ФР – финансовый результат деятельности фирмы по итогам месячного промежутка времени;
- выручка – полученные предприятием доходы, отраженные по кредиту 90.1; , в которую включены затраты по операциям, отраженным на субсчетах 90.2-90.5 по дебету.
При получении положительной разницы между указанными величинами закрытие 90 счета в конце месяца будет показывать на наличие прибыли. Значение со знаком минус свидетельствует об убыточности операций в заданный временной интервал. Необходимость сопоставления месячных оборотов с разными признаками (дебетовые значения с кредитовыми) обусловлена наличием в составе 90 счета и активных, и пассивных субсчетов. После произведенных расчетов формируются бухгалтерские записи для списания итогов хозяйствования на 99 счет. Как закрыть 90 счет в конце месяца:
- При условии прибыльности операции формируется запись Д90.9 – К99.
- При наличии убытков этот факт отражается обратной корреспонденцией Д99 – К90.9.
Такие записи показывают промежуточные результаты деятельности компании. Окончательные итоги с обнулением всего перечня субсчетов 90 счета подводятся после завершения отчетного года накануне составления отчетов.
Закрытие субсчетов к счету 90
На протяжении всего года по субсчетам 90 счета накапливаются обороты с дебетовыми и кредитовыми значениями. Они не обнуляются по итогам месяца или квартала. Закрытие каждого из них происходит перед формированием стоимостного выражения показателей для итоговой отчетности. Все субсчета, на которых сформировались сальдо, должны пройти в корреспонденции с 90.9, значение которого на завершающем этапе спишется.
Закрытие субсчетов счета 90 делается последним днем декабря такими записями:
- Д90.1 – К90.9 списываются накопленные в течение года суммы полученной выручки от продаж.
- Д90.9 – К90.2 обнуляем затраты на изготовление реализованной продукции и расходы на ее сбыт.
- Д90.9 – К90.3 списываются суммы НДС.
- Акцизы и экспортные пошлины списываются через записи Д90.9 – К90.4 и Д90.9 – К90.5.
Более полную информацию по теме вы можете найти в КонсультантПлюс.
Пробный бесплатный доступ к системе на 2 дня.Может быть кто-нибудь поможет, у нас есть операции с 0% ндс и есть с 18% и при закрытии месяца по 90 счету кредитовый остаток ,этот остаток это сумма реализаций с 0 ставкой ндс, почему программа не делает проводку 99/90 при закрытии месяца на эту сумму
Naglesh, Ваш вопрос относится к другому разделу. Видимо (?) необходимо правильно настроить программу. Остатки по сч.90 (в разрезе по субсчетам), закрываются только в конце года при реформации баланса. В теч. всего года по сч. 90 (субсчета) всегда есть остатки.
Naglesh, Ваш вопрос относится к другому разделу. Видимо (?) необходимо правильно настроить программу. Остатки по сч.90 (в разрезе по субсчетам), закрываются только в конце года при реформации баланса. В теч. всего года по сч. 90 (субсчета) всегда есть остатки.
как это сделать не подскажите? я сейчас осв посмотрела, получается реализации с 0 ндс не принимает к налоговому учету
Наверно я путанно объясняю))) Если посмотреть ОСВ по сч.90, то по субсчетам есть остатки, а вот по строке сч.90, остатка нет. Именно он и закрывается в сч.99. Поэтому по сч.90.01 выручка, 90.02 с/с, 90.03 НДС. У нас две номенкл.группы по сч. 90.01 (две группы) и 90.02 (две группы) "Основная номенклатурная группа" и "экспорт". При реализации в накл. выбирает принадлежность к одной из групп. В самой номенклатуре (в правой колонке" НДС ставка д.б. "0". Т.е, каждый раз, реализуя продукци надо указывать разную номенклатуру.
Наверно я путанно объясняю))) Если посмотреть ОСВ по сч.90, то по субсчетам есть остатки, а вот по строке сч.90, остатка нет. Именно он и закрывается в сч.99. Поэтому по сч.90.01 выручка, 90.02 с/с, 90.03 НДС. У нас две номенкл.группы по сч. 90.01 (две группы) и 90.02 (две группы) "Основная номенклатурная группа" и "экспорт". При реализации в накл. выбирает принадлежность к одной из групп. В самой номенклатуре (в правой колонке" НДС ставка д.б. "0". Т.е, каждый раз, реализуя продукци надо указывать разную номенклатуру.
В.1 оставляем одну номенкл. группу, но помним (где-то ? что в нем есть экспорт, менее 5%? ведете раздельный учет?). И смотрим где, что и зачем в настройках.
В.2 , посмотрев ОСВ, вижу, что по Д сч.90.02 нет ном.груп. "экспорт". В реализации она есть, а в себестоимости - нет. Добавляем номенклатурную группу! Т.е, каждый раз, реализуя продукци, в накладной ТОРГ-12 в строке номенклатура указываем ном. именно экспорта.В.1 оставляем одну номенкл. группу, но помним (где-то ? что в нем есть экспорт, менее 5%? ведете раздельный учет?). И смотрим где, что и зачем в настройках.
В.2 , посмотрев ОСВ, вижу, что по Д сч.90.02 нет ном.груп. "экспорт". В реализации она есть, а в себестоимости - нет. Добавляем номенклатурную группу! Т.е, каждый раз, реализуя продукци, в накладной ТОРГ-12 в строке номенклатура указываем ном. именно экспорта.как мне добавить номенклатурную группу чтобы на 90,02,1 был экспорт? У прошлого бухгалтера ваще эти операции были на 76 счете и ее не смущало что она не платит прибыль с этих сумм, я вот сейчас все реализации перебиваю и приходы
В.1 оставляем одну номенкл. группу, но помним (где-то ? что в нем есть экспорт, менее 5%? ведете раздельный учет?). И смотрим где, что и зачем в настройках.
В.2 , посмотрев ОСВ, вижу, что по Д сч.90.02 нет ном.груп. "экспорт". В реализации она есть, а в себестоимости - нет. Добавляем номенклатурную группу! Т.е, каждый раз, реализуя продукци, в накладной ТОРГ-12 в строке номенклатура указываем ном. именно экспорта.Naglesh, в ОСВ Вас в реализации две ном.гр, соответственно и в затрата д.б. тоже две. Поэтому и предлагаю: сделайте архивную копию и эксперемнтируйте.
1. вар. оставьте одну ном.группу ( но помним (где-то ? что в нем есть экспорт, менее 5%? ведете раздельный учет?).
2 вар. коглда две ном. груп., Создавая документ реализация, в накладной ТОРГ-12 в строке номенклатура указываем ном.гр. именно экспорта. Указывается в правой колонке между сч.90.01.1 и 90.03Naglesh, в ОСВ Вас в реализации две ном.гр, соответственно и в затрата д.б. тоже две. Поэтому и предлагаю: сделайте архивную копию и эксперемнтируйте.
1. вар. оставьте одну ном.группу ( но помним (где-то ? что в нем есть экспорт, менее 5%? ведете раздельный учет?).
2 вар. коглда две ном. груп., Создавая документ реализация, в накладной ТОРГ-12 в строке номенклатура указываем ном.гр. именно экспорта. Указывается в правой колонке между сч.90.01.1 и 90.031 нет раздельный не ведется, я вот в этом не сильна,нужно вести раздельный?
2 У меня не торг 12, у нас услуги , то есть при реализации я например выбираю 90,02,1 экспорт? так? для этого мне судсчет нужно создать 90,2,1 экспорт?Naglesh, в ОСВ Вас в реализации две ном.гр, соответственно и в затрата д.б. тоже две. Поэтому и предлагаю: сделайте архивную копию и эксперемнтируйте.
1. вар. оставьте одну ном.группу ( но помним (где-то ? что в нем есть экспорт, менее 5%? ведете раздельный учет?).
2 вар. коглда две ном. груп., Создавая документ реализация, в накладной ТОРГ-12 в строке номенклатура указываем ном.гр. именно экспорта. Указывается в правой колонке между сч.90.01.1 и 90.03конец программе. уберите из плана счетов свой Э и больше никогда так не делайте. субконто и есть субсчётец на итальянском языке. срочно на двухнедельные курсы по 1С
Naglesh, раздельный учет осуществляется при экспорте свыше 5% от общеу суммы. Если у Вас меньше - то вести не надо. Снова пишу, подробнее, Вы эксперементировали.
1 вар. оставляем одну номенкл группу (без разделения на экспорт и не) и указываем ее везде во всех документах. Вашу группу "Основная ном.гр. "0" помечаем на удаление.
2 вар. создаем две номенкл.гр. (с разделением) создавая документ реализация, в разделе услуги в строке номенклатура указываем ном.гр. именно экспорта. Указывается в правой колонке между сч.90.01.1 и 90.03
Необходимо заново перепровести все документы (регламентные, закрытие месяца)конец программе. уберите из плана счетов свой Э и больше никогда так не делайте. субконто и есть субсчётец на итальянском языке. срочно на двухнедельные курсы по 1С
спасибо конечно что послали меня на курсы, я и сама бы не отказалась туда попасть, но я пока постараюсь сама разобраться
Naglesh, раздельный учет осуществляется при экспорте свыше 5% от общеу суммы. Если у Вас меньше - то вести не надо. Снова пишу, подробнее, Вы эксперементировали.
1 вар. оставляем одну номенкл группу (без разделения на экспорт и не) и указываем ее везде во всех документах. Вашу группу "Основная ном.гр. "0" помечаем на удаление.
2 вар. создаем две номенкл.гр. (с разделением) создавая документ реализация, в разделе услуги в строке номенклатура указываем ном.гр. именно экспорта. Указывается в правой колонке между сч.90.01.1 и 90.03
Необходимо заново перепровести все документы (регламентные, закрытие месяца)я попробовала сделать в реализации 90,02,Э, все перепровела закрыла, все равно этот остаток по кредиту, потом попробовала в столбике субконто поставить основная номенклатурная группа 18%, все перепровела закрыла, опять этот же кредитовый остаток
Здравствуйте. Остаток по счету 90.08 должен закрываться в конце месяца? У вас в пояснении читала, что должен закрываться регламентной операцией Кт 90.08 Дт 90.09. А у меня не закрывается, причина в настройках ?
Здравствуйте. Ваши разьяснения СЧЕТ 90.08.1 — УПРАВЛЕНЧЕСКИЕ РАСХОДЫ ПО ДЕЯТЕЛЬНОСТИ С ОСНОВНОЙ СИСТЕМОЙ НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ
Дебет Кредит Содержание Документ
90.09 90.08.1 Списание в конце месяца оборота по счету 90.08.1 «Управленческие расходы по деятельности, не облагаемой ЕНВД» на убыток от обычных видов деятельности Регламентная операция
Но у меня остатки по дт 90.08Приложите, пожалуйста, карточку счета 90.08, чтобы было видно, какие операции и какими документами отражены и сальдо.
Спасибо, принято.
Сделайте, пожалуйста, общую ОСВ за 1 полугодие 2021 и приложите.
Проверим, как в общем и целом закрыты 90-е счета.Спасибо за дополнительную информацию.
Счета 90 у вас закрыты корректно.
По итогам месяца/квартала счет 90 сальдо не имеет, как у вас на скрине.
А вот все субсчета имеют сальдо и оно закроется в конце года при реформации баланса.
Поэтому здесь проблемы не вижу.
—
Но зато есть проблема со счетом 91.
Он не может иметь сальдо на конец года, а в вашем случае оно есть.
Это надо проверить и устранить неточности. Можно сейчас, можно по результатам года.91 счет остатки с периода 2016 г, как не пыталась списать операциями в ручную не получаеться.
Давайте посмотрим ОСВ по счету 91 с субсчетами.
И отдельно ОСВ 91.02 и ОСВ 91.09.
Приложите скрины, пожалуйста.не закрываеться не на 84, не на 000
Добрый день!
Субсчета по 91 счету закрываются в конце года регламентной операцией «Реформация баланса». Т.к. прошлые периоды по счету не закрыты, рекомендую сформировать Карточку счета по 91.01 , 91.02 начиная с того периода, где возникла проблема. Возможно, причина- в незаполненном субконто. Предварительно, ручные операции по закрытию 91 сч необходимо отменить (удалить). Еще, может быть, хозяйственные операции отражали после «Закрытия месяца»
Очень важно! Затронуты периоды прошлых лет, поэтому необходимо сделать копию рабочей базы перед работой. Как это сделать можно посмотреть здесь:
А лучше- создать дополнительную базу из копии и в ней работать, постараться найти ошибку.Счет 90 «Продажи» отражает доходы и расходы по основному виду деятельности. В конце каждого месяца он обнуляется, не имеет сальдо. Сальдо по субсчетам накапливаются нарастающим итогом, в конце года списываются на результат от основной деятельности и корреспондируют со сч.99 «Прибыли и убытки».
Закрытие счета 90 в 1С является регламентной процедурой, входящей в состав «Закрытие месяца». Закрывать «Продажи» необходимо именно этой процедурой, чтобы не допустить ошибок в учете.
Алгоритм закрытия 90 счета в 1С 8.3 бухгалтерия идентичен закрытию счета 90 в 1С 8.2, поэтому дублировать информацию не имеет смысла.
Окно «Закрытие месяца» имеет логически выстроенный перечень операций. Перед началом, необходимо заполнить реквизиты организации и указать отчетный период. В поле окна будут отражены актуальные для организации регламентные операции, необходимые для выполнения в данный отчетный период.
Процедура выполняется поэтапно. Чтобы 90 счет закрылся в 1С корректно, необходимо, чтобы все позиции списка до него были успешно выполнены (имели зеленый цвет после выполнения процедуры). Не рекомендуется делать пропуски или иметь ошибки на предыдущих трех этапах.
Порядок выполнения процедуры:
- в меню справа выбрать команду «Операции»;
- затем в разделе «Закрытие периода» щелкнуть по строке «Закрытие месяца»;
- в открывшемся окне необходимо заполнить реквизиты компании, и указать период (по умолчанию установлен последний отчетный месяц);
- нажать клавишу «Выполнить закрытие месяца».
После выполнения этих действий появится информационное окно о ходе процесса.
Если возникли ошибки, программа выдает информационное окно с их перечнем, рекомендации для исправления ситуации. Информационная строка внизу экрана указывает статистику по качеству выполнения процедуры.
При успешном проведении процедуры, все позиции из перечня регламентных операций будут окрашены зеленым цветом. Строка «Состояние» будет иметь статус «Выполнено».
Просмотр проводок, сформированных на сч.90 «Продажи» открывается щелчком мыши по строке «Закрытие счетов 90,91», затем «Показать проводки».
Когда строка «Закрытие счетов 90,91» отмечена красным цветом, программа сигнализирует о выявленных ошибках. Статус операции ‒ «Не выполнено».
Возможные ошибки при закрытии сч.90 по окончании отчетного периода:
- Выполнены дополнительные операции после закрытия месяца или присутствуют заново проведенные документы.
- Не заполнена закладка «Учетная политика». В этом случае появится фраза «Не задана учетная политика».
- Найдены ошибки на предыдущих этапах (все, которые указаны до строки «Закрытие счетов 90,91»).
- Существуют расхождения между бухгалтерским и налоговым учетом.
- Заданы неверные настройки Учетной политики или некорректно заполнены справочники, влияющие на алгоритмы проводок.
- Некорректное оформление (в том числе реквизитов счетов), выполненных вручную.
- Не заполнена аналитика счетов.
После исправления всех ошибок рекомендуется отменить предыдущее кнопкой «Отменить закрытие месяца» и выполнить процедуру снова.
У нас на сайте вы можете приобрести программы 1С Бухгалтерия 8 Базовая версия и версия Проф.
Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Почему 20 счет закрывается на 90.08 в налоговом учете в 1с 8.3 в ну». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.
Для учета производственных расходов используют счет 20 «Основное производство». Как правило, закрывается счет в 1С 8.3 Бухгалтерия 3.0 автоматически.
То есть, выпуска продукции по указанной номенклатурной группе не было. Необходимо устранить эту ошибку. Проверим затраты по данной группе.
Как закрываются 20, 23, 25, 26 счета в 1С: Бухгалтерия 8.3
Если нет выручки по определенной номенклатурной группе, то 20 счет не закроется по БУ. Чтобы по НУ закрывался на 90.02.1, необходимо настроить методы определения прямых расходов в НУ в учетной политике организации, т.е. указать, что счет 20.01 является прямым расходом по НУ.
Перечень прямых расходов организация самостоятельно утверждает в своей учетной политике. Следовательно, регистрировать его лучше всего через форму регистра сведений «Учетная политика организаций». Перейдите на закладку «Налог на прибыль» и нажмите на кнопку «Указать перечень прямых расходов».
Теперь вам нужно анализировать операцию за операцией и смотреть где у вас показатель бухгалтерского учета (БУ) не равен сумме показателей налогового учета (НУ + ПР + ВР).
Таким образом, если вдруг после закрытия месяца остался не закрытым 26-й счет, необходимо проверить, а была ли за данный месяц требуемая база распределения?!Почему не закрывается 20 счёт в 1С: Бухгалтерии ред. 3.0?
В блоке «Виды деятельности, затраты по которым учитываются на счете 20 «Основное производство» должен быть установлен флажок «Выполнение работ, оказание услуг заказчикам».
Выберите способ восстановления пароля и укажите свои данные. Мы пришлем вам ссылку для обновления пароля.
Корректный учет производственных документов невозможен, если не заполнить поля «Номенклатурная группа» и «Подразделение затрат». Выпуская один вид продукции в рамках одного подразделения, эти показатели в таких документах как «Требование-накладная» и «Отчет производства за смену» должны быть идентичными.
Разовые консультации или регулярное обслуживание по сниженным ценам. Оперативное решение любых вопросов по работе с 1С.
Если для данной организации регистр сведений «Методы определения прямых и косвенных расходов производства в налоговом учете» еще не содержит ни одной записи, то программа предложит заполнить его автоматически.
В конце каждого месяца для правильного формирования отчетности в 1С Бухгалтерии 8.3 необходимо выполнять процедуру закрытия месяца. В результате ее выполнения могут возникнуть различного рода трудности.
Закрытие счета 20 напрямую зависит от правильности определения номенклатурной группы при начислении зарплаты производственным работникам.
Выполняем проверку движения, используя отчет «Оборотно-сальдовая ведомость по счету», добавив с помощью настроек детализацию по номенклатурным группам и видим дебетовые обороты.
Учет затрат в «1С:Бухгалтерия 8» с 2021 года
Если организация занимается оказанием услуг, без производства продукции, то для закрытия 20-го счета необходимо уточнить, какая база закрытия счета выбрана для оказания услуг. Эту информацию можно получить также из учетной политики на закладке производство.
Чтобы внести запись в перечень, нажмите на кнопку «Создать». В карточке выберите период действия, организацию, вид расходов налогового учета, счет дебета.
Далее выбираем свою организацию (9), указываем период (10) и нажимаем «Выполнить закрытие месяца» (11).
Чтобы внести запись в перечень, нажмите на кнопку «Создать». В карточке выберите период действия, организацию, вид расходов налогового учета, счет дебета.
Далее выбираем свою организацию (9), указываем период (10) и нажимаем «Выполнить закрытие месяца» (11).
При этом установили, что базой распределения между номенклатурными группами 20 счета будет «Оплата труда». Давайте посмотрим как закрылся счет 26 со статьей затрат «Оплата труда».
Закрытие месяца включает в себя несколько регламентных операций, такие как: расчеты начисления амортизации, расчета себестоимости и т. д. Эти операции отражаются в строгой последовательности, нарушение которой и приводит к ошибкам, в результате чего операция по закрытию месяца не может быть выполненной.
Обращу Ваше внимание также на то, что регистр изначально заполнен. Необходимо, если требуется, внести изменения с учетом Вашей специфики. В рамках нашего примера оставим именно исходный вариант заполнения регистра.
Для начала сформируйте оборотно-сальдовую ведомость по счету 90.02.1, предварительно указав в настройках отчета показывать показатели налогового учета, постоянных и временных разниц. Также установите контроль (БУ — (НУ + ПР + ВР)) .
От Вас не поступило ответа. Я закрываю обращение. Если у Вас остались вопросы, Вы можете задать их в комментариях в течении трех дней.
Операции в программных продуктах
Как у начинающих, так и у опытных пользователей возникают вопросы по поводу закрытия 20, 23,25,26 счетов.
Затраты на производство продукции распределяются согласно аналитике по номенклатурным группам, что является основным моментом для правильного распределения. Другими словами, затраты должны иметь те же аналитические данные, что и номенклатурная группа. А распределение внутри группы происходит по плановой стоимости – пропорционально.
Рассмотри на примере настройку, от которой зависит закрытие счета 20 в конфигурации Бухгалтерия предприятия 3.0.
Для того чтобы затраты были списаны при завершении месяца, если установлен второй вариант правил, то сформируем документы продажи, если третий, то создадим документ отражающий оказание на предприятии производственных услуг. Снова выполняем регламентную процедуру завершения месяца и видим в проверочном отчете нулевой остаток.
Этот способ — полная противоположность предыдущему. А именно: если по итогам месяца есть выручка по конкретной номенклатурной группе, счет 20.01 закроется.
Разберём ситуации, когда действительно закрытие 20 счёта не должно было произойти, и как это отличить от ошибки.
Как Вам всем известно, в конце месяца необходимо выполнить регламентную операцию «Закрытие месяца», которую можно осуществить с помощью одноименной обработки. Мы уже знаем, что операции должны выполняться по порядку, и если в предыдущей операции допущена ошибка, то последующая операция выполняться не будет, пока все ошибки не будут исправлены.
Если же у вас стоит флаг «Выполнение работ, оказание услуг заказчикам», то программа не ведёт учёт по незавершённому производству и закрывает 20 счёт вне зависимости от того выпускали вы продукцию или нет.
Ошибки в операциях по закрытию 20 счета
Просмотрите, по какой номенклатурной группе и статье затрат не произошло полное/частичное закрытие счета 20/23 на счет 90.02.
В целом, чтобы было понятно для чего нам нужен 20 счёт, скажем так: для определения себестоимости готовой продукции.
Траты, не перечисленные среди прямых, в налоговом учете будут считаться косвенными и будут списаны на 90.08, а прямые будут списаны на 40.
Дело в том, что причин тому не одна, и не две, и нужно учитывать множество факторов – это и настройки учётной политики, и ввод производственных документов, и учёт по номенклатурным группам и т.д.
Счёт учёта 20 бухгалтерского учёта (учёт производства продукции)
За данный момент отвечает настройка учётной политики предприятия. Перейдём в раздел «Главное» и выберем пункт «Учётная политика».
Затраты списываются только с учетом выручки, отраженной документом «Оказание производственных услуг».
Участники мероприятия получат возможность задать вопросы докладчикам и в режиме реального времени получить ответы.
Используя этот коэффициент программа и распределяет затраты с 26 счета по номенклатурным группам счета 20.01. Оцените преимущества — зарегистрируйтесь в сервисе и получите 30 дней тестового периода в подарок.
Читайте также: