Почему не закрывается 69 счет в 1с 8
С расходами будущих периодов бухгалтеры сталкиваются все чаще и чаще: страховка автомобиля, покупка программ, лицензий и сертификатов, ДМС. И если с поступлением таких расходов особых проблем нет, то вот прекратить автоматическое списание удается не каждому. В этой публикации мы расскажем, как это сделать на примере расторжения договора страхования автомобиля в случае его реализации в 1С: Бухгалтерии предприятия ред. 3.0.
Для учета расходов будущих периодов по страховке автомобиля используется счет 76.01.9 «Платежи (взносы) по прочим видам страхования» с использованием справочника «Расходы будущих периодов».
Перейдем к конкретному примеру: в январе был приобретен автомобиль (далее по тексту — основное средство (ОС). Затраты по полису КАСКО составили 50000 руб. Перечисление страховой премии было выполнено одним платежом в месяце приобретения ОС. В феврале ОС внезапно продается, поэтому необходимо списать остаток страховой премии на прочие расходы, соответственно, прекратить списание РБП по полису КАСКО.
1. Итак, сначала страховка была оплачена.
Учет страховой премии должен быть учтен в составе расходов будущих периодов. Просим обратить внимание на счет дебета — 76.01.9. Да, именно он используется при учете страховых премий по договору добровольного страхования.
2. Выполним настройку элемента справочника «Расходы будущих периодов», укажем:
Примерно так должен выглядеть ваш элемент справочника «Расходы будущих периодов».
Однако не все параметры, указываемые в этом справочнике, напрямую влияют на результат расчета. К таким параметрам относится сумма. Она указывается справочно. Более того, сумму вовсе можно не указывать и результат расчета не изменится. Программа обращает внимание при списании РБП на остаток по счету 76.01.9 (в нашем случае, у вас это может быть, к примеру, счет 97.21).
Темный лес для бухгалтера — это федеральные стандарты бухучета. Пожалуй, разобраться во всех и применять в работе может только счастливчик. Поэтому ловите бесплатный вебинар «Клерка» об одном из ФСБУ — ФСБУ 6/2020! Все без воды, понятно и на практических примерах.
3. С текущими настройками в январе программа списала следующую сумму страховой премии на расходы:
Так как расчет РБП у нас происходит по календарным дням, то программа высчитывает количество дней до окончания месяца и, разделив 50 000 руб./ 365 дней, получает 136,99 руб. ежедневно. Умножаем 136,99 руб. на 17 дней (с учетом дня учета страховой премии — 15 число), получаем 2 328,77 руб. На остаток приходится сумма, равная 47 671,23 руб.
4. Так как ОС мы продаем в феврале, то февралем и должны списать РБП.
Для этого нам не нужно снова заходить в справочник «Расходы будущих периодов», менять дату окончания списания потому, что иначе сумма в январе при повторном закрытии месяца изменится!
Для списания РБП на прочие расходы нам потребуется остаток по счету 76.01.9.
5. Нужно отнести остаток по счету 76.01.9 на прочие расходы, указав необходимую вам статью прочих затрат.
Делаем операцию вручную, как указано на скриншоте:
6. Проверяем справку-расчет за февраль.
Она пустая, так и должно быть.
Но! Если ОС часть месяца применялось в основной деятельности, то нужно высчитать сумму стоимости списания, которая все-таки будет закрыта на основной счет затрат в операции «Списание расходов будущих периодов». И тогда в предыдущей операции нужно указать не весь остаток по счету 76.01.9, а за вычетом той суммы, которая будет отнесена на основной счет затрат.
7. Проверяем ОСВ по счету 76.01.9. Остатка нет, все хорошо.
8. Проверяем, есть ли списание РБП в следующем месяце.
Видим, что операции нет. Значит, делаем выводы — все сделали верно!
В прошлые периоды не входили, справочник не меняли, соответственно, при перезакрытии месяцев у нас ничего «не слетит».
в оборотно-сальдовой по 69,01 счету расходы по страхованию происходит происходит накопление за все года.
Почему сальдо по расходам по страхованию не закрывается на конец года?
бух сказал что сумма накапливается с 2008 года как ввели 1с. куда копать7 реально там должно быть 100к руб, а показавает уже 8кк
(14) И ты отдохни. Проводка Д69.01 К70 невозможна, говоришь?
(15) Тебя про оплату спрашивают, как вы соцстрах платите? И это не начисление
они накапливаются как сальдо по дебету 69,01 как начисления документом отражения ЗП в реглам. учете и ничем не закрываются
формируется проводка с дебета 26.1 (например) на кредит 69.1. Формируется как начисление налогов доком "Отражение зп в регл. учете". И на этом же счете и зависает. А чем эта сумма должна закрываться? Может бухи как-то не так оплату проводят?
(24) Повторяю вопрос. Ты утверждаешь, что оплаты проведены. Какими документами с какими проводкоми проведена оплата соцстраха?
оплата проводится платежками. Проводка с 51 на 69.1. Получается, что не совпадает аналитика. Поэтому остается развернутое сальдо.
сорри, проводка формируется другая, которая зависает. С дебета 69.1 на кредит 70 формируется проводка "расходы по страхованию". Вот она-то и зависает. Чем ее можно закрыть?
(28) С какого фига ее надо закрывать? Это уменьшение платежа в соцстрах. Если бух платит исходя из кредитового оборота 69.1 то это проблема исключительно тупого буха
а он сказал, что так и платит - по кредитовому сальдо. И еще сказал, что раньше все закрывалось доком "Закрытие года".А сейчас так и остается развернутое сальдо.(дословно)
(0) Я так понял что сальдо в 0. А развернутое имеет по дебету и кредету остатки.
Может заплатили не по тому субконто "Виды платежей в бюджет (фонды)"
Скинь нам оборотку счета.
(43) В том что дебет кидаете не на то значение. Надо на "налог начислено/уплачено", а не на расходы по страхованию.
(45) не, там есть ещё такая фигня: Получено от исполнительного органа. Поэтому по-любому надо ручными операциями закрывать.
в отражениях пр заполнении автоматически выбирается субконто "расходы по страхованию" , при том что в способах указано "Налог (взносы): начислено / уплачено"
Добрый день!
1С:Предприятие 8.3 (8.3.13.1644). Конфигурация Бухгалтерия предприятия, редакция 3.0 (3.0.67.70). ОСНО
Помогите, пожалуйста, закрыть сч. 69.01. в разрезе Видов платежей. На начало и конец года Сальдо 0. Через операцию, введенную вручную, закрыть не получается, т.к. на текущий момент таких видов платежей не существует (Расходы по страхованию (до 2017 г.), Получено от исполнительного органа ФСС РФ (до 2017 г.), Не принято к зачету (до 2017 г.) и выбрать их не удается.
Добрый день, Татьяна.
В связи с тем, что с 2017 г. взносы платятся в ИФНС в программе для учета расчетов по социальному страхованию, по счетам 69.01 и 69.11 не используется аналитика “Расходы по страхованию” и “Получено от исполнительного органа ФСС РФ”. Все проводки формируются сразу по аналитике “Налог (взносы): начислено / уплачено”. Для того, что бы аналитика “Расходы по страхованию”, стала доступна, необходимо установить рабочую дату на 31.12.2016 г. Раздел Главное — Персональные настройки — Другая дата и указать 31.12.2016. Если у вас были движения по аналитика “Расходы по страхованию” для того, что бы увидеть движение по счету 69 с аналитикой “Расходы по страхованию” поставьте дату начала формирования отчета до 01.01.2017 г. тогда в отчете увидите движение по аналитике “Расходы по страхованию”.
Добрый день, Татьяна!
Спасибо! Я оформила операцию, введенную вручную, от 31.12.2016 согласно вашей инструкции в копии базы. Аналитика закрылась. Но база требует перепроведения документов каждого следующего месяца. Если я в каждом месяце по ссылке «перепроведение документов» отмечу, что оно не требуется, верны ли будут такие действия, не «поплывут» ли у меня данные следующих периодов?
Добрый день, Татьяна.
Вы молодец, что изменения сделали в копии базы!!
Ваши изменения коснулись, насколько я понимаю только аналитики счета 69.01. Они не затронули ни конечного сальдо на данном счете, ни других счетов. Поэтому данные не должны «поплять». Для подстраховки после выполнения всех дейстыий сделайте ОСВ в рабочей базе и в копии и сравните их.
Вы можете задать еще вопросов
Доступ к форме "Задать вопрос" возможен только при оформлении полной подписки на БухЭксперт8
Нажимая кнопку "Задать вопрос", я соглашаюсь с
регламентом БухЭксперт8.ру >>
Курсы 1С 8.3 » Вопросы по курсу 1С Бухгалтерия 8.3 (3.0) » Налоги по зарплате » Диалог об учете страховых взносов. Что делать, чтобы сч.69 красиво «схлопывался»?
Получить 200 видеоуроков по 1С бесплатно:
nastiya1 14.01.2012
Здравствуйте, Ольга. Выполнила 12,13,14 блоки. Появились вопросы.
1. Правильно ли я поняла, что «расходы, связанные с производством и реализацией» в 1С – это «прочие расходы» всегда? В НК написано так, а в 1с статьи расходов иначе назвали.
2. В предыдущем блоке мы настраивали «статьи затрат по налогам (взносам) с ФОТ» и там указывали в статье «страховые взносы» вид расхода «страховые взносы» для НУ, почему в этом блоке «Начисление ЗП(теория)» по НУ говорится о том, что страховые расходы – это Прочие расходы? стр.263 рабочей тетради.
3. Заметила, что в ОСВ по сч. 69 по видам платежей в бюджет не «схлопывается», а делится на расходы по страхованию и начислено/уплачено, т.е. я понимаю по логике, чем они отличаются, но для чего так показывать в разрезе? В балансе свернутое сальдо показывается?
Ольга Шерст 21.01.2012
Анастасия, здравствуйте!
Вопрос №1.
Необходимо понимать, что статьи расходов для БУ и НУ у нас отличаются. Вернее так – расходы по БУ регулируется ПБУ 1099, а расходы по НУ регулируется НК РФ.
По БУ расходы делятся на:
– Расходы по обычным видам деятельности – счет 90
– Прочие расходы – счет 91.
Поэтому, как правило расходы по БУ – а именно раздел «Расходы по обычным видам деятельности» мы учитываем в дебете счета 90 и к нему соответственно прикреплен справочник «Статьи затрат» , а Прочие расходы учитываем в дебете счета 91 и к нему прикреплен справочник «Прочие доходы и расходы».
Т.е. все статьи в справочнике «Статьи затрат» , как бы мы их не назвали – Амортизация, Материальные расходы, прочие расходы – это для БУ «Расходы по обычным видам деятельности» .
И все статьи в справочнике «Прочие доходы и расходы» – тоже как бы мы их не назвали – это для БУ «Прочие расходы».
Как мы с вами знаем такое деление в БУ необходимо для составления Отчета о прибылях и убытках.
Далее, по поводу НУ, здесь статьи делятся на :
– Расходы, связанные с производство и реализацией
– Внереализационные расходы
Т.е. для каждой статьи справочников «Статьи затрат» и «Прочие доходы и расходы» нам необходимо поставить вид расхода НУ в поле «Вид расхода» – вот это мы делаем строго в соответствии с НК РФ для того, чтобы потом Декларация по налогу на прибыль правильно была заполнена.
Вот такое объяснение.
nastiya1 21.01.2012
Спасибо, Ольга, надеюсь такое шикарное объяснение поможет не только мне в расшифровке «простых истин». Настя
Ольга Шерст 21.01.2012
Я рада, что стало немного понятнее из моего длинного объяснения
Ольга Шерст 21.01.2012
Да, Анастасия, суммы страховых взносов признаются прочими расходами, связанными с производством и (или) реализацией (ст. 264 , пп. 1 п. 7 ст. 272 НК РФ). При выборе статьи «Страховые взносы» вид НУ «Страховые взносы» автоматически они будут учитываться в виде Прочих расходов.
nastiya1 21.01.2012
Ну тут вообще я, слов нет, спасибо, Ольга, до меня просто не дошло, что это и имелось ввиду
Ольга Шерст 21.01.2012
Анастасия, я и сама иногда угадываю , почему в 1С сделали так а не по-другому, поэтому ваши вопросы совершенно в точку.
Ольга Шерст 21.01.2012
Вопрос №3
А расходы по страхованию это по какой операции получаются?
nastiya1 21.01.2012
Есть одна декретница , было пособие по БИР, его начислили сначала-расходы пос страхованию, а потом ФСС возмещал. Теперь пособие до 1.5 лет туда относится
Это верно?
Ольга Шерст 31.01.2012
Анастасия, давайте разбираться по начислению пособия по больничному:
Дт 69.01 субконто «Расходы по страхованию» и Кт 70
Далее, ФСС это пособие перечисляет Дт 51 Кт 69.01 субконто «Получено от исполнительного органа ФСС РФ»
Получается, что 69.01 по субконто не схлопывается, т.к. субконто по счету 69 необоротное , необходимо закрывать сальдо по субконто . можно сделать только Операцией введенной вручную – ну т.е. бух.справкой.
nastiya1 31.01.2012
ДА? а как часто? висит уже год «расходы» и «начислено», а получено от ФСС я сразу на расходы повесила, и это было один раз, а до 1.5 лет(расходы) тоже схлопывать с начислено?
Ольга Шерст 02.02.2012
Да по идее конечно надо схлопывать, чтобы не было развернутого сальдо, можно делать раз в квартал – перед балансом.
После обновления на релиз Бухгалтерии Предприятия 3.0.89 при выполнении регламентных заданий по закрытию 20-х счетов в помощнике Закрытие месяца (Операции – Закрытие месяца) в следующем месяце появляется ошибка о том, что на 26 счете имеется начальное сальдо.
Проверьте настройки учетной политики (Главное – Учетная политика – История изменения – учетная политика на тот год, где произошла ошибка закрытия), а именно правила распределения косвенных затрат.
В особых правилах распределения не должно быть настройки для 26 счета, если она имеется, то удалите ее (нажав правой кнопкой мыши – Удалить). Сделать это необходимо, так как с 2021 года начинает применяться новое ФСБУ 5/2019 «Запасы», согласно которому 26 счет больше не должен распределяться на 20-й, это теперь происходит только с 25-м счетом.
После внесения изменений в учетную политику снова откройте помощник Закрытие месяца в январе того года, когда была ошибка, отмените регламентную операцию «Закрытие счетов 20, 23, 25, 26» (щелкните правой кнопкой мыши – Отменить операцию), затем выполните закрытие января.
Проверьте ОСВ по 26 счету, конечное сальдо должно отсутствовать. После этого переходите к закрытию других месяцев.
Читайте также: