Нг в 1с что это
Закрытие счетов бухгалтерского учета в программах «1С Бухгалтерия государственного учреждения» выполняется документами:
Бухгалтерия государственного учреждения, редакция 1.0
Бухгалтерия государственного учреждения, редакция 2.0
Закрытие балансовых счетов в конце года
Закрытие счетов санкционирования завершаемого финансового года
Закрытие забалансовых счетов поступлений и выбытий денежных средств
Закрытие оборотных КЭК
Формирование остатков по счетам расчетов
Закрытие счетов НУ в конце года(БГУ 1.0) / Закрытие счетов налогового учета (БГУ 2.0)
Также необходимо осуществить перенос показателей санкционирования расходов на следующий год, если в завершаемом году были заключены договора на очередные годы. Перенос показателей по санкционированию выполняется документами:
Бухгалтерия государственного учреждения, редакция 1.0
Бухгалтерия государственного учреждения, редакция 2.0
Перерегистрация плановых показателей санкционирования расходов
Закрытие года в программе «1С Бухгалтерия государственного учреждения, редакция 1.0»
Документы закрытия года находятся в журнале документов «Журнал регламентных документов». Также документы можно ввести с помощью обработки «Помощник закрытия периодов»:
«Помощник закрытия периодов» поможет сделать все необходимые документы закрытия года и не забыть какой-нибудь из них.
«Помощник закрытия периодов» используется для первого ввода документов закрытия года. Чтобы изменить ранее созданные документы, нужно пользоваться журналом документов «Журнал регламентных документов».
В поле «Период» выбирается год, который необходимо закрыть. После этого нужно нажать «Обновить данные»:
- обозначены операции, на которые стоит обратить внимание.
- обозначены операции, которые нужно выполнить
Операции закрытия года находятся внизу списка. Для ввода документа необходимо встать на нужную строку и нажать «Ввести документ»:
Порядок ввода документов закрытия года не важен. Дата документов – 31 декабря закрываемого года.
При вводе документов закрытия года через «Помощник закрытия периодов» даты проставляются автоматически.
Для обновления статусов операций в «Помощнике закрытия периодов» после того, как были введены документы, необходимо нажать «Обновить данные»:
Закрытие года в программе «1С Бухгалтерия государственного учреждения, редакция 2.0»
Документы закрытия года находятся в журнале документов «Документы закрытия года». Также документы можно ввести с помощью обработки «Помощник закрытия года».
Документы «Закрытие счетов налогового учета» находятся в журнале документов «Закрытие счетов налогового учета» на закладке «Налоги»:
Если на вашей панели управления нет ссылки на этот журнал документов, то его можно добавить с помощью Настройки панели навигации на закладке «Налоги»:
«Помощник закрытия периода» поможет сделать все необходимые документы закрытия года и не забыть какой-нибудь из них.
«Помощник закрытия периода» можно использовать, как для первого ввода документов закрытия года, так и для последующего их редактирования.
В поле «Месяц» необходимо выбрать «Декабрь», в поле год – год, который необходимо закрыть. Данные по выбранному периоду обновятся автоматически:
Операции закрытия года находятся внизу списка. Для ввода документа необходимо встать на нужную строку операции и нажать «Ввести документ»:
Для операций, обозначенных кнопка «Ввести документ» недоступна – это значит, что документ уже введен или ввод документа не требуется. Список введенных ранее документов можно открыть из формы «Помощника закрытия периода», если встать на нужную строку операции и нажать «Открыть список документов»:
Порядок ввода документов закрытия года не важен. Дата документов не важна, датой проводок будет – 31 декабря закрываемого года.
При вводе документов закрытия года через «Помощник закрытия периодов» в качестве даты документа ставится текущая дата.
Для обновления статусов операций в «Помощнике закрытия периода» после того, как были введены документы, необходимо нажать «Обновить все»:
Порядок формирования форм бюджетной и бухгалтерской отчетности, на которые влияют документы закрытия счетов
Бюджетные и автономные учреждения
Момент формирования относительно документов закрытия года, влияющих на результат заполнения
Отчет об исполнении бюджета (ф. 0503127 )
Отчет об исполнении учреждением плана его финансово-хозяйственной деятельности (ф. 0503737 )
До проведения документов:
§ Закрытие балансовых счетов
§ Закрытие забалансовых счетов поступлений и выбытий денежных средств
§ Закрытие счетов санкционирования завершаемого финансового года
Отчет о принятых бюджетных обязательствах (ф. 0503128 )
Отчет об обязательствах, принятых учреждением (ф. 0503738 )
Сведения о принятых и неисполненных обязательствах получателя бюджетных средств (ф. 0503175 )
Сведения о принятых и неисполненных обязательствах (ф. 0503775 )
Справка по консолидируемым расчетам (ф. 0503125 )
Справка по консолидируемым расчетам учреждения (ф. 0503725 )
До проведения документа «Закрытие балансовых счетов в конце года»
Отчет о финансовых результатах деятельности (ф. 0503121 )
Отчет о финансовых результатах деятельности учреждения (ф. 0503721 )
Справка о суммах консолидируемых поступлений (ф. 0503184 )
Разделительный (ликвидационный) баланс (ф. 0503230 )
Разделительный (ликвидационный) баланс (ф. 0503830 )
После проведения документа «Закрытие балансовых счетов в конце года»
Справка по заключению счетов бюджетного учета отчетного финансового года (ф. 0503110 )
Справка по заключению учреждением счетов бухгалтерского учета отчетного финансового года (ф. 0503710 )
Сведения по дебиторской и кредиторской задолженности (ф. 0503169 )
Сведения по дебиторской и кредиторской задолженности учреждения (ф. 0503769 )
Сведения об изменении остатков валюты баланса (ф. 0503173 )
Сведения об изменении остатков валюты баланса учреждения (ф. 0503773 )
Справка о наличии имущества и обязательств на забалансовых счетах (ф. 0503130 )
Справка о наличии имущества и обязательств на забалансовых счетах (ф. 0503730 )
До проведения документа «Закрытие забалансовых счетов поступлений и выбытий денежных средств»
Отчет о движении денежных средств учреждения (ф. 0503723 )
Справка о наличии имущества и обязательств на забалансовых счетах (ф. 0503230 )
Справка о наличии имущества и обязательств на забалансовых счетах (ф. 0503830 )
Перерегистрация показателей санкционирования очередного года
Для перерегистрации показателей санкционирования очередного финансового года в «1С Бухгалтерия государственного учреждения, редакция 1.0» используется документ «Перерегистрация плановых показателей санкционирования расходов». Его можно ввести из «Помощника закрытия периодов» либо через журнал документов:
Дата документа – дата нового года, она же будет датой проводки.
Документ можно заполнить автоматически, нажав на кнопку «Заполнить по данным БУ». На закладке «Перерегистрация» отображаются документы, которыми в завершаемом финансовом году были отражены данные по санкционированию и принятию обязательств на плановые периоды. В нижней таблице, расположенной на трех закладках, отражается корреспонденции счетов, которые будут сформированы при проведении документа:
Для перерегистрации показателей санкционирования очередного финансового года в «1С Бухгалтерия государственного учреждения, редакция 2.0» используется обработка «Перерегистрация обязательств»:
Дата запрета изменения данных
Для того, чтобы избежать случайного редактирования документов прошлых закрытых периодов, можно установить Дату запрета изменения данных.
В «1С Бухгалтерия государственного учреждения, редакция 1.0» эта дата устанавливается через меню Операции:
Дата запрета изменения данных устанавливается в монопольном режиме.
Можно установить общую дату запрета (см. рисунок ниже) или для конкретных организаций и/или пользователей:
В «1С Бухгалтерия государственного учреждения, редакция 2.0» дата запрета изменения данных устанавливается через меню Администрирование:
Можно установить общую дату изменения данных (см. рисунок ниже) или для конкретных пользователей и разделов или объектов учета:
Статью подготовила Гайбович Ольга, ведущий специалист по внедрению 1С франчайзинговой сети "ИнфоСофт".
Перед началом нового отчётного года важно проверить основные настройки учёта в используемом программном оборудовании и убедиться, что эти параметры соответствуют потребностям бухгалтера. Как сделать это, расскажем в данном материале!
Новый год для россиян связан с длинными январскими каникулами. Но при выходе на работу обычно сразу попадаешь в авральный режим. В череде текущих дел нет времени проверить настройки учёта, а это необходимо, поскольку результат может быть неправильным. Поэтому мы рекомендуем сделать эти настройки сейчас, дабы избежать ошибок в будущем. Итак, начнём.
Главным документом организации, устанавливающим правила ведения бухгалтерского учёта, является учётная политика. Каждый год она утверждается снова в бумажном виде, но и программа не исключение. В конфигурации «Бухгалтерия предприятия», редакция 3.0 нужно зайти на закладку Главное (режим «Такси») или Справочники и настройки учёта (режим «Формы в закладках») и выбрать пункт «Учётная политика». Даже если в параметрах учётной политики ничего не меняется, то нужно скопировать строку для 2014 года и указать период действия с 01.01.2015 по 31.12.2015 (рис. 1).
Рис. 1. Учётная политика
Рис. 2. Регистр сведений Методы определения прямых расходов производства в налоговом учёте
Регистр означает, что любая корреспонденция по дебету со счётом 20.01 по статье с видом расхода в налоговом учёте – амортизация, оплата труда и т. д. (можно добавить ещё строки для видов расхода в НУ, представленных в организации) – считается прямыми затратами для налогового учёта.
Теперь сделаем проверку данных для расчёта заработной платы. Необходимо убедиться, что в конфигурации заполнен производственный календарь на новый 2015 год. Календарь заполняется автоматически с учётом переноса государственных праздников при обновлении конфигурации, поэтому важно, чтобы на момент расчёта зарплаты за январь 2015 года был установлен актуальный релиз. Что касается специализированной конфигурации для расчёта зарплаты «Зарплата и управление персоналом», редакции 2.5 и 3.0, то нужно проверить заполнение графиков работы по сотрудникам. Чтобы не ошибиться, необходимо зайти в справочник Графики работы и, последовательно открывая каждый, выбирать 2015 год и нажимать Заполнить (рис. 3).
Рис. 3. График работы
Рассмотрим возможную ситуацию в начале нового года – ввод начальных остатков. Ввод начальных остатков актуален для организаций, которые раньше не вели учёт в конфигурациях «1С», а только купили программу и планируют начать в ней работать с нового года. Либо организация перешла на новую конфигурацию «1С», но остатки по счетам уже есть, и для начала работы в программе требуется ввод начальных остатков.
В этих случаях требуется проиллюстрировать процесс ввода начальных остатков. Можно воспользоваться обработкой Помощник ввода начальных остатков. Вначале необходимо установить Дату ввода начальных остатков. Если вы начинаете вести учёт в программе с 1 января, то в качестве даты ввода начальных остатков следует установить дату 31 декабря предыдущего года. Далее выбираем счёт, по которому есть дебетовый или кредитовый остаток, и нажимаем двойным щелчком по колонке Сальдо Дт или Сальдо Кт. Открывается журнал документов ввода начальных остатков по соответствующему разделу учёта. Создаем новый документ, подбираем счёт, обязательно указываем всю аналитику и ставим сумму остатка по счёту. Если счёт является налоговым, то сумму указываем и в налоговом учёте тоже. Если остаток по счёту дебетовый, то счёт будет корреспондировать со вспомогательным счётом 000 по кредиту. Если остаток по счёту кредитовый, то счёт будет корреспондировать со вспомогательным счётом 000 по дебету. И главное правило, которое должно выполниться после ввода начальных остатков, – это закрытие счёта 000, поскольку дебетовый и кредитовый остатки должны быть равны (рис. 4). Иначе при формировании бухгалтерского баланса ровно на сумму разницы будут отличаться актив и пассив баланса.
Рис. 4. Помощник ввода начальных остатков
Возможна ситуация, когда была сделана свёртка базы и начальные остатки сформировались автоматически. Тогда их необходимо проверить по тому же самому принципу: счёт 000 закрывается, дебетовый остаток равен кредитовому.
Ещё хотелось бы обратить внимание на важность отсутствия остатков по счетам 25, 26 на начало года. В редакции 3.0 конфигурации «Бухгалтерия предприятия» в ходе выполнения регламентной операции Закрытие счетов 20, 23, 25, 26 выполняются дополнительные проверки счетов косвенных расходов, которые не должны иметь остатка на начало следующего месяца. Проверить это необходимо на конец года, иначе при закрытии января 2015 будет выходить ошибка и месяц не закроется.
Такой же контроль правильности переходящих остатков предусмотрен для убытка по налоговому учёту. Если сложилась ситуация, что организация за текущий налоговый год понесла убыток, то согласно статье 283 НК РФ налогоплательщики вправе уменьшить налоговую базу текущего налогового периода на всю сумму полученного ими убытка или на часть этой суммы (перенести убыток на будущее). Кроме того, налогоплательщик вправе осуществлять перенос убытка на будущее в течение десяти лет, следующих за тем налоговым периодом, в котором получен этот убыток.
Таким образом, если организация за отчётный 2014 год сработала с убытком, то она имеет право уменьшить прибыль в следующем 2015 году на сумму убытка. Для того чтобы это сделать в программе «Бухгалтерия предприятия», редакция 2.0, необходимо до проведения регламентной операции Реформация баланса ввести Операцию вручную, представленную на рис. 5.
Рис. 5. Перенос убытка текущего периода на будущий год
При оформлении субконто 97 счёта особое внимание следует обратить на выбор Вида для НУ. Здесь должны быть указаны Убытки прошлых лет, тогда в следующем году регламентная операция по списанию убытков прошлых периодов будет формироваться автоматически (рис. 6).
Рис. 6. РБП по убытку текущего периода
Мы рассмотрели основные учётные параметры, которые необходимо проверить до начала нового налогового года, чтобы расчёты были верными и своевременными. Желаем вам удачи и успехов в новом году!
Каждый элемент, будь то справочник или какой-либо документ, заносится в программу 1С со своим номером. Этот номер уникальный и присваивается каждому элементу программой автоматически. Однако очень часто нумерация сбивается без каких-либо видимых причин. Почему это может происходить и как избежать подобных ситуаций, поговорим в нашей статье.
Нумерация документов в 1С:Бухгалтерия предприятия редакции 3.0 частично изменилась по сравнению с редакцией 2.0. Номер каждого документа в системе теперь состоит из четырёх символов префикса и самого номера. Если в программе 1С мы захотим завести несколько организаций, то будут задействованы первые два символа префикса (рис. 1), поскольку именно они определяют организацию и устанавливаются непосредственно в карточке организаций (рис. 2) (для каждой организации заводим уникальный символ префикса). Так документы разных организаций легко различаются и имеют независимую нумерацию.
Если префикс организации не будет установлен, то по умолчанию он примет значение «00». Третий и четвертый символы префикса в большинстве случаев устанавливаются в момент настройки синхронизации между различными конфигурациями 1С, к примеру, между 1С:Бухгалтерия предприятия 8 и 1С:Зарплата и управление персоналом 8 (рис. 3).
1С:Бухгалтерия предприятия 8 обеспечивает автоматическую нумерацию документов в порядке их ввода в информационную базу. Номер присваивается документу только в момент его записи. Такой подход гарантирует строго последовательную нумерацию документов, когда с общими данными работают несколько пользователей. Но мы можем изменить автоматически присвоенный номер вручную, однако стоит иметь в виду, что при этом программа не позволит записать уже использованный номер. А если мы захотели внести нумерацию, содержащую символы «/» или «-» и подобные, то должны иметь в виду, что придётся и дальше вручную редактировать номера, поскольку автоматическая нумерация документов будет нарушена.
Также пользователь вправе изменить количество знаков во второй части номера документа. К примеру, «00БП-000099» изменить на «00БП-99». Было бы логично, что следующим номером по хронологии должен стать «00БП-100». Однако этого не произойдёт, поскольку пользователь изменил количество знаков во второй части номера. Теперь 1С будет создавать новые документы с одинаковой нумерацией «99» на конце, так как это максимальное двузначное число. Чтобы обезопасить себя от сбоя нумерации документов, нужно в порядковом номере файла использовать предельное количество символов.
В настройках отчёта мы выбираем раздел учёта, по которому будет проводится проверка. В нашем случае это нумерация кассовых документов и нумерация счетов-фактур (рис. 5).
Раскрывая выведенные проверкой ошибки, мы можем более детально их рассмотреть и при необходимости выполнить перенумерацию документов, нажав на соответствующую ссылку «Автоматическая перенумерация документов» (рис. 6).
В этой статье мы рассмотрели, как настраивается нумерация в программе 1С. Надеемся, что этот материал оказался вам полезен. Если возникнут вопросы по данной теме, звоните к нам на Линию консультаций 1С компании «Что делать Консалт». Мы вам обязательно поможем! Наши консультанты имеют многолетний опыт работы с программами 1С и знают ответ на любой вопрос. Первая консультация совершенно бесплатно!
На каждый объект основных средств (нефинансовый актив) ведётся инвентарная карточка. Можно называть её «паспортом» основного средства, в ней содержатся все сведения о нём. На сегодняшний день актуальная форма по ОКУД инвентарной карточки учёта нефинансовых активов – 0504031 (утверждена – Приказом Минфина РФ от 30.03.2015 № 52н, применяется – с 29 декабря 2017 года). Для группы однородных объектов основных средств (мягкого инвентаря, библиотечных фондов, сценическо-постановочных средств (декораций, мебели и реквизита, бутафории)), предметов производственного и хозяйственного инвентаря стоимостью до 40000 рублей включительно применяется форма по ОКУД 0504032.
Карточка в 1С:БГУ (ф. 0504031) открывается учреждением на каждый инвентарный объект, заполняется на основании Акта приёма-передачи основных средств, паспортов заводов-изготовителей, технической и иной документации, характеризующей объект, с отражением даты принятия к учёту и номера журнала операций.
Форма 0504031 состоит из 5 разделов:
- Сведения об объекте.
- Стоимость объекта, изменение балансовой стоимости, начисление амортизации.
- Сведения о принятии к учёту и о выбытии объекта.
- Сведения о внутреннем перемещении объекта и о проведении ремонта.
- Краткая индивидуальная характеристика.
Как заполнить инвентарную карточку в программе 1С: БГУ 2.0
При создании объекта в справочнике «Основные средства» заполняем его наименование, а также дополнительные сведения, которые имеют важность. Рекомендуем сразу выбирать код по ОКОФ, чтобы эти данные были автоматически применены на последующих этапах (рис.1).
Открытие инвентарной карточки и присвоение ей порядкового номера выполняется при принятии к учёту. Необходимо поставить галочку в столбце «Инв. карточка». Номер инвентарной карточки формируется автоматически, но при необходимости можно корректировать вручную (рис. 2).
После проведения документа «Принятие к учёту ОС» происходит заполнение соответствующими данными, которые будут отражены в разделах 2 и 3 (рис. 3).
Используя функцию «Изменить состав дополнительных реквизитов» (рис. 4, рис. 5), мы можем самостоятельно дополнить индивидуальные характеристики нужными параметрами.
Инвентарная карточка может быть представлена в виде электронного документа или в печатной форме, что прописано в пункте 19 Инструкции № 157н: «При комплексной автоматизации бухгалтерского учёта информация об объектах учёта формируется в базах данных используемого программного комплекса. Формирование регистров бухгалтерского учёта осуществляется в форме электронного регистра, а при отсутствии технической возможности – на бумажном носителе.
Формирование регистров бухгалтерского учёта на бумажном носителе в случае отсутствия возможности их хранения в виде электронных документов, подписанных электронной подписью , и (или) необходимости обеспечения их хранения на бумажном носителе осуществляется с периодичностью, установленной в рамках формирования учётной политики субъектом учёта, но не реже периодичности, установленной для составления и представления субъектом учёта бухгалтерской (финансовой) отчётности, формируемой на основании данных соответствующих регистров бухгалтерского учёта».
Инвентарная карточка формируется при выборе кнопки «Печать» (рис. 6).
Все инвентарные карточки регистрируются в «Описи» – форма по ОКУД 0504033 , сформировать которую можно в разделе Отчёты по Основным средствам, НМА, НПА.
Если не присвоен номер инвентарной карточке в 1С:БГУ 2.0
Выберите основное средство, задайте номер и дату открытия инвентарной карточки и проведите документ (рис. 8):
Если вам нужна консультация эксперта по заполнению или корректировке инвентарных карточек в 1С:БГУ либо по другим вопросам бухгалтерского и налогового учёта в бюджетных учреждениях, напишите вопрос в чате на этой странице, первая консультация бесплатная.
Подготовьте 2021 год к закрытию. Для идеального закрытия года в 1С воспользуйтесь алгоритмом, поместив его в Избранное .
Запустите процедуру Закрытия месяца за декабрь 2021, последовательно проводя регламентные операции с 1 по 4 блоки включительно. Операции перехода на новые ФСБУ пропустите:
При первичном закрытии декабря 2021 операции перехода на ФСБУ нужно пропустить вне зависимости от того, какой способ перехода на ФСБУ 6 и 25 будет выбран: альтернативный или перспективный.
Подробнее о пошаговом закрытии месяца
Шаг 2. Сдайте Бухгалтерскую отчетность за 2021
Сдайте бухгалтерскую финансовую отчетность (БФО) за 2021 год.
Бухотчетность за 2021 формируется по старым ПБУ и изменения в остатках, связанные с переходом на ФСБУ 6, 26 и 25 не включаются в конечные остатки Баланса за 2021 на 31.12.2021.
Шаг 3. Сделайте копию базы за 2021
После закрытия 2021 года в программе 1С сделайте архивную копию базы и распечатайте или сохраните в электронном виде ОСВ за 2021 год с группировкой По субсчетам .
Архивная копия и ОСВ с остатками по субсчетам понадобятся для сравнения результатов перезакрытия декабря 2021 года, если будет осуществлен альтернативный переход на новые ФСБУ.
Шаг 4. Внесите изменения в учетную политику с 2022 года
Внесите изменения в Учетную политику с 2022 года (УП) в связи с переходом на ФСБУ 6 PDF , ФСБУ 26 PDF и ФСБУ 25 PDF . Укажите способы перехода:
- ретроспективный – не реализован в 1С;
- альтернативный (упрощенно-ретроспективный);
- перспективный.
Подробнее о том, как выбрать оптимальный способ перехода в 1С
Примеры учетных политик с 2022 года:
Шаг 5. Проверьте настройки Учетной политики в 1С
Проверьте настройку Учетной политики в 1С ( Главное – Учетная политика ). Переключатель должен быть установлен С 2022 года .
Шаг 6. Ввод операций по переходу на ФСБУ 25
В зависимости от выбранного способа перехода на ФСБУ 25 действия в 1С будут различаться.
Альтернативный переход на ФСБУ 25
При альтернативном переходе осуществите операции согласно пошаговой инструкции:
- создайте и проведите документы Поступление в аренду и (или) Поступление в лизинг от 31.12.2021;
- проведите операцию Переход на ФСБУ 25 в процедуре Закрытия месяца за декабрь 2021, как указано в Шаге 8.
Перспективный переход на ФСБУ 25
При перспективном переходе никаких действий в 1С не требуется!
В процедуре Закрытия месяца за декабрь 2021 операция Переход на ФСБУ 25 должна оставаться пропущенной. Это и будет означать, что перспективный переход на ФСБУ 25 выполнен в 1С.
Шаг 7. Ввод операций по переходу на ФСБУ 6
В зависимости от выбранного способа перехода на ФСБУ 6 действия в 1С будут различаться.
Альтернативный переход на ФСБУ 6
При альтернативном переходе осуществите операции согласно пошаговой инструкции:
- создайте и проведите штатные документы по переходу на ФСБУ 6 Перевод ОС в малоценное оборудование и Изменение элементов амортизации ОС от 31.12.2021;
- проведите прочие операции, связанные с переходом на ФСБУ 6 от 31.12.2021. Полный перечень операций и документов возможных для перехода на ФСБУ 6, указан в таблице PDF
- проведите операцию Переход на ФСБУ 6 в процедуре Закрытия месяца за декабрь 2021, как указано в Шаге 8.
Перспективный переход на ФСБУ 6
При перспективном переходе никаких действий за декабрь 2021 в 1С не требуется!
В процедуре Закрытия месяца за декабрь 2021 операция Переход на ФСБУ 6 должна оставаться пропущенной. Это и будет означать, что перспективный переход на ФСБУ 6 выполнен в 1С.
Если на 01.01.2022 в остатках существуют активы, которые необходимо переклассифицировать в ОС и наоборот, то сделайте это согласно таблице PDF. Документы в 1С вводите датой 01.01.2022.
Шаг 8. Альтернативный переход на ФСБУ 6 и 25 в 1С
- ФСБУ 25
- ФСБУ 6
- торгово-офисного помещения — в сторону увеличения на 3 000 руб.;
- автомобиля Nissan Teana — в сторону уменьшения на 243 637,80 руб.
Вернитесь в декабрь 2021 в процедуру Закрытия месяца . Если ссылка Перепроведение документов стала синей после ввода документов, связанных с переходом на новые ФСБУ, то необходимо их перепровести.
После этого осуществите проведение регламентных операций:
- провести только операцию Переход на ФСБУ 6 ;
- операцию Переход на ФСБУ 25 оставьте пропущенной;
После проведения регламентной операции Переход на ФСБУ 25 в 1 блоке появилась новая операция Признание в НУ арендных платежей. Что с ней делать, проводить или нет?
Регламентная операция Признание в НУ арендных платежей формирует проводки по признанию расходов по договорам аренды и лизинга в НУ. Если при переходе на ФСБУ 25 впервые признано ППА по договору аренды, то в декабре 2021 появится новая операция Признание в НУ арендных платежей.
В декабре она не создаст проводок. Чтобы не перепроводить месяц, пропустите эту операцию.
Проводки операции Переход на ФСБУ 25
Проводки операции Переход на ФСБУ 6
Шаг 9. Корректировка отложенного налога по ПБУ 18
Последний этап перехода на новые стандарты для организаций, применяющих ПБУ 18/02 – проведение регламентной операции Корректировка отложенного налога по ПБУ 18 . Операция формирует корректирующие проводки по отложенному налогу по обоим ФСБУ.
Проводки операции Корректировка отложенного налога по ПБУ 18
- Дт 09 Арендные обязательства — 1 200 000 х 20% = 240 000 руб.;
- Дт 09 Основные средства (торгово-офисное пом.) — 3 000 х 20% = 600 руб.;
- Кт 77 Основные средства (260 022,60 + 28 704,96) = 288 727,56 руб.
- Автомобиль Nissan Teana — 243 637.80 х 20% = 48 727,56;
- ППА офис Краснодонская, 3 — 1 200 000 х 20% = 240 000.
Проводки будут сформированы датой 31.12.2021 со временем 23:59:59, они:
- НЕ влияют на НУ,
- не учитываются в конечном сальдо на 31.12.2021 Баланса за 2021 год;
- учитываются в начальном сальдо на 31.12.2021 Баланса за 2022 год.
- ФСБУ 6 по счетам 01.01, 03.01, 03.02, 02.01, 02.02, 09, 77, 84;
- ФСБУ 25 по счетам 01.03, 02.03, 09, 77, 76.07.1, 76.07.5, 76.07.9, 84.
Если в результате перехода на новые ФСБУ по счету 84.01 «Прибыль, подлежащая распределению» образовалось отрицательное сальдо, то создайте на 31.12.2021 корректирующую проводку по субсчетам 84 счета как указано в статье Отрицательное сальдо на 84 счете после перехода на ФСБУ 6.
- Переход на ФСБУ 25 ;
- Переход на ФСБУ 6 ;
- Корректировка отложенного налога по ПБУ 18 .
Бухгалтерская отчетность за 2021 и 2022
Перспективный переход на новые ФСБУ не затрагивает бухотчетность (БФО) за 2021 и 2022.
Результаты альтернативного перехода на новые ФСБУ не учитываются в БФО за 2021, а отразятся в БФО за 2022 в виде корректировки входящего сальдо на 31.12.2021 в Балансе.
Бухгалтерская отчетность за 2021 не подлежит исправлению в связи с операциями по альтернативному переходу на ФСБУ 6, 25, которые проводятся 31.12.2021. Операции по переходу меняют входящее сальдо на 31.12.2021 только в БФО за 2022.
Конечное сальдо Баланса за 2021 на 31.12.2021 не совпадет с начальным сальдо Баланса за 2022 на 31.12.2021 по строкам, в которых отражаются положения переходного периода на новые ФСБУ.
В Балансе за 2021 остатки отражаются без учета перехода на ФСБУ 6 и ФСБУ 25. После корректировки балансовой стоимости ОС остатки в Бухгалтерском балансе за 2022 в виде входящего сальдо На 31 декабря 2021 г. будут изменены в строках:
- 1150 «Основные средства» — увеличение на 1 440 637,8 руб.;
- 1180 «Отложенные налоговые активы» — увеличение на 240 600 руб.;
- 1260 «Прочие оборотные активы» — увеличение на 240 000 руб.
Итого Актив — увеличение на 1 921 237,80 руб.
- 1370 «Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)» — увеличение на 192 510,24 руб.;
- 1420 «Отложенные налоговые обязательства» — увеличение на 288 727,60 руб.;
- 1450 «Прочие обязательства» — увеличение на 1 440 000 руб.
Итого Пассив — увеличение на 1 921 237,80 руб.
Актив. Строка 1150 «Основные средства»
Баланс на 31.12.2021
Балансовая стоимость ОС не учитывает корректировки переходных операций.
Баланс на 31.12.2022
Балансовая стоимость учитывает корректировку переходных операций.
Актив. Строка 1180 «Отложенные налоговые активы»
Баланс на 31.12.2021
Стоимость ОНА не учитывает корректировки переходных операций.
Баланс на 31.12.2022
Стоимость ОНА учитывает корректировки переходных операций.
Актив. Строка 1260 «Прочие оборотные активы»
Баланс на 31.12.2021
Прочие оборотные активы не учитывают корректировки переходных операций.
Баланс на 31.12.2022
Прочие оборотные активы учитывают корректировки переходных операций.
Пассив Строка 1450 «Прочие обязательства»
Баланс на 31.12.2021
Строка 1450 не содержит переходных корректировок.
Баланс на 31.12.2022
Баланс 2022 включает в стр. 1450 «Прочие обязательства» обязательство по аренде, признанное 31.12.2021 в связи с переходом на ФСБУ 25.
Пассив Строка 1420 «Отложенные налоговые обязательства»
Баланс на 31.12.2021
Стоимость ОНО не содержит корректировок переходного периода.
Баланс на 31.12.2022
Показатель ОНО содержит корректировки переходного периода.
Пассив Строка 1370 «Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)»
Баланс на 31.12.2021
Нераспределенная прибыль указана без корректировок переходного периода.
Баланс на 31.12.2022
Нераспределенная прибыль содержит корректировки переходного периода.
Мы рассмотрели переход на ФСБУ 6, ФСБУ 25 при ПБУ 18 в 1С: Бухгалтерия.
См. также:
Если Вы еще не подписаны:
Активировать демо-доступ бесплатно →
или
Оформить подписку на Рубрикатор →
После оформления подписки вам станут доступны все материалы по 1С:Бухгалтерия, записи поддерживающих эфиров и вы сможете задавать любые вопросы по 1С.
Помогла статья?
Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 14 дней бесплатно
Похожие публикации
-
В статье рассмотрим алгоритм перехода на новые стандарты ФСБУ 6.Рассмотрим алгоритм перспективного перехода на ФСБУ 25/2018 «Бухгалтерский учет аренды»..Рассмотрим алгоритм альтернативного перехода на ФСБУ 25/2018 «Бухгалтерский учет аренды».
(4 оценок, среднее: 5,00 из 5)
Публикацию можно обсудить в комментариях ниже.
Обратите внимание!
В комментариях наши эксперты не отвечают на вопросы по программам 1С и законодательству.
Задать вопрос нашим специалистам можно в Личном кабинетеДобавить комментарий Отменить ответ
Для отправки комментария вам необходимо авторизоваться.
Вы можете задать еще вопросов
Доступ к форме "Задать вопрос" возможен только при оформлении полной подписки на БухЭксперт8
Нажимая кнопку "Задать вопрос", я соглашаюсь с
регламентом БухЭксперт8.ру >>Изменения в 2022 году, о которых нужно знать бухгалтеру
6-НДФЛ за 1 квартал 2022 в 1С
Санкции и контрмеры: как работать организации и ее бухгалтеру в новой реальности. Часть 2
Переход на ФСБУ 6/2020 «Основные средства» в 1С по альтернативному алгоритму
Отчетность за 1 квартал 2022
Добрый день! Уже несколько лет работаю с Вами. Всегда доброжелательны и внимательны к нашим проблемам. Вы динамично меняетесь, замечаете любые проблемы при работе с программой. Хотелось, чтобы и 1с решала проблемы быстрее.
Всего Вам доброго.Читайте также: