Не закрывается счет 20 в 1с 7
Всем добрый вечер, у меня накипевший вопрос, надеюсь на вашу помощь.
Может ли кто то описать алгоритм, или расписать на что обращать внимание при закрытии(или когда счет не закрывается) затратных счетов, и подробней остановится на сч.20.
Конкретный пример: Есть организация, производит продукцию! Соответственно задействован тот самый 20 счет, "Осн.производство"
1) Начинаем с "Настроек параметров учета" и "учетной политики". В "настройках параметров учета" стоит галочка "Производство продукции", "Все системы налогообложения" , На закладке Производство "Основная плановая цена".
2)В учетной политике: Общая система, Производство продукции, на закладке Производство, в графе для продукции - По плановой с/с выпуска, раздел для услуг не нужен я так понимаю, раз услуги не оказывает организация, также чтоит Директ-костинг для закрытия 26 сч, про 25 позже На закладке Выпуск продукции стоит Без счета 40, переделы автоматически.
Все ли настройки для закрытия счета 20 и правильного учета выпуска сделалы?
Идем далее, Для закрытия 20 счета по плановой с/с выпуска есть док-т "Отчет производства за смену", его каждый месяц в организации делают, заполняют табличную часть кроме спецификаци (она нужна для списания мат-ов, но их списывают "требованием-накладной"), номенклатурная группа указана - "Продукция"
Закрывают месяц, все без ошибок проходит, а на 20 висит сальдо! И копится из месяца в месяц!
Посмотрел на 20 сч. еще зарплату списывают (с основного подразделения).
Так вот куда смотреть? Какой алгоритм действия для исправления ситуации?
В требовании-накладной когда списывают материалы, была др. ном.группа поставил как в отчете производства за смену, сальдо уменьшилось почти в половину, Номенклатурные группы должны быть ожинаковы только в этих документах? или где то еще где есть привязка к 20 сч?
Грешил на зарплату, как быть с ней? что должно быть указано в док-ах по з/п, и какие должны быть? Надесь на помощь форумчан!
Думаю многим пригодится, ибо случаев таких море!
Добрый день!
Новая база по ООО, ОСНО, делаю операцию закрытие месяца (у нас торговля), и 20 счет не закрывается на 90.2 (себестоимость). Не могу понять, что не так. Вручную провела, но это не устраивает, так постоянно делать, в чем ошибка подскажите.
Для расходов в торговле использую 44.01 Издержки обращения в организациях, осуществляющих торговую деятельность. Он закрывается хорошо)
Для расходов в торговле использую 44.01 Издержки обращения в организациях, осуществляющих торговую деятельность. Он закрывается хорошо)
Двадцатый тоже хорошо закрывается, если это услуги, работы и производство со строительством! Какой в торговле сч.20? Это нононс!
Пробовала и на 44.1 и на 26, что-то не так у меня вот что пишет:
Закрытие счета 26. База распределения - выручка, отраженная по кредиту счета 90.1 за минусом налогов
"Счет 26 автоматически закрыть невозможно, т.к. база распределения расходов равна нулю.
База распределения - выручка, отраженная по кредиту счета 90.1 за минусом налогов"
Документ не проведен!
В чем ошибка, что не так провела?
Нет у вас ошибки - у вас нет выручки и распределить счет невозможно. Там все написано - вы не читатель, вы писатель? Или вы не бухгалтер?
Пробовала и на 44.1 и на 26, что-то не так у меня вот что пишет:
Закрытие счета 26. База распределения - выручка, отраженная по кредиту счета 90.1 за минусом налогов
"Счет 26 автоматически закрыть невозможно, т.к. база распределения расходов равна нулю.
База распределения - выручка, отраженная по кредиту счета 90.1 за минусом налогов"
Документ не проведен!
В чем ошибка, что не так провела?
Если у вас нет дохода, то вы не можете списывать расходы на сч. 90! Вам нужно все расходы отразить на сч. 91.02 принимаемые к НУ! Тогда у вас закрытие месяца ругаться не будет! Не вздумайте посадить расходы на сч. 97! Сейчас пользоваться счетом как помойкой запрещено!
Тема закрытия 20-го счёта никогда не теряет своей актуальности и вызывает большое количество вопросов как у новичков, так и опытных бухгалтеров. Мы с вами разберём порядок закрытия счёта в зависимости от характера деятельности предприятия и операций, отражённых в программе. На примере программы 1С:Бухгалтерия ред. 3.0 рассмотрим, как автоматизировано закрытие затратных счетов, какие настройки учётной политики влияют на правильность проведения операций. А также поговорим об основных ошибках, которые могут возникнуть.
Счёт 20.01 закрывается ежемесячно (кроме случаев, когда часть затрат остаётся в незавершённом производстве). Закрытие счёта в программе автоматизировано и происходит регламентной операцией при закрытии месяца. То есть, если все операции, в которых участвует 20-й счёт, отражены в программе правильно, то он закроется автоматически.
Начнем с настроек учётной политики организации. Чтобы проверить настройки учётной политики в программе 1С:Бухгалтерия 8 ред. 3.0 нужно зайти в раздел Главное → Учётная политика. Здесь мы указываем, какие виды деятельности отражаются на счёте 20.01 «Основное производство». Программа предоставляет нам выбор одного из двух вариантов: «Выпуск продукции» или «Выполнение работ, указание услуг». После выбора варианта настройки в обработке «Закрытие месяца» появляется регламентная операция «Закрытие счетов 20, 23, 25, 26», которая отвечает за автоматическое закрытие счёта.
Далее требуется определить порядок закрытия 20-го счёта: «без учёта выручки», «с учётом всей выручки», «с учётом выручки только по производственным услугам». В первом случае счёт 20.01 закрывается сразу, во-втором — счёт закроется только при наличии выручки по выбранной на 20-м счёте номенклатурной группе, в-третьем — зависит от наличия в текущем периоде документа «Оказание производственных услуг».
Теперь проверим настройки закрытия 20-го счёта в налоговом учёте. Здесь хочу сделать небольшое отступление и сказать о том, что нередко встречаются ситуации, когда счёт 20.01 закрывается в бухгалтерском учёте на 90.02, а в налоговом на 90.08. Это противоречит методологии бухгалтерского учёта и влечёт за собой неправильное заполнение «Декларации по налогу на прибыль» (прямые расходы попадают в косвенные). Чтобы этого не произошло, нужно из раздела «Главное» перейти в подраздел «Налоги и отчёты» → «Налог на прибыль» и задать «Перечень прямых расходов». Здесь указываем основные статьи затрат, точнее, заданные в них основные виды расходов в налоговом учёте, которые должны относиться к прямым расходам. Обычно здесь указывают следующий список видов расходов (при необходимости его можно корректировать): «Амортизация», «Материальные затраты», «Налоги и сборы», «Оплата труда», «Страховые взносы», «Прочие расходы». Итого на каждый счёт прямых затрат приходится по шесть записей, каждая из которых заполнена, как показано на рисунке 1 (выбран только вид расхода в НУ и счёт дебета). Важное замечание: этот перечень нужно обязательно создавать ежегодно, поскольку период действия задаётся на конкретный рабочий год.
После того как настройки учётной политики проверены, разберём на примерах, как происходит закрытие 20-го счёта. Поможет нам в этом пекарня «Вкусно, как у бабушки», которая занимается производством хлебобулочных изделий.
Организация ежемесячно выпускает продукцию, оформляя в программе «Отчёт производства за смену» в разделе «Производство». Этот документ формирует запись по дебету счёта 43 и кредиту 20-го счета на плановую стоимость готовой продукции. При закрытии месяца программа скорректирует стоимость выпуска продукции до фактической, рассчитанной исходя из фактических затрат, собранных на счёте 20.01.
Теперь о фактических затратах. Самыми распространёнными из них являются материальные расходы, оплата труда работников, занятых на основном производстве и зарплатные налоги, амортизация основных средств, относящихся к основному виду деятельности, услуги сторонних организаций.
С материальными расходами все понятно, списываем на 20-й счёт документом «Требование-накладная» либо заполняем закладку «Материалы» в Отчёте производства за смену. Обязательно указываем счёт и статью затрат, номенклатурную группу.
Зарплата работников основного производства. За отражение в учёте отвечает способ отражения зарплаты, который настраивается в разделе «Заплата и кадры», подраздел «Настройки зарплаты» → «Отражение в учёте». Также указываем счёт 20.01, статью затрат «Оплата труда» и заполняем поля «Номенклатурная группа», «Продукция». (Рисунок 2). НДФЛ и взносы будут автоматически отнесены на тот же счёт.
Что касается амортизации основных средств, то нужный нам счет затрат задается в способе отражения амортизации, выбранном в Принятии к учету основного средства. Рассчитывается амортизация регламентной операцией при закрытии месяца.
Если присутствуют услуги сторонних организаций, то в документе «Поступление (акты, накладные)» выбираем счет 20.01 и номенклатурную группу.
После того как все операции проведены, можно переходить к закрытию месяца. Для этого заходим в раздел «Операции» → Закрытие периода → Закрытие месяца. Когда закрытие месяца выполнено, открываем регламентную операцию «Закрытие счетов 20, 23, 25, 26», нажимаем «Показать проводки». Видим, что счёт 20.01 закрывается на 90.02 в бухгалтерском и налоговом учёте (Рисунок 3). Это правильное поведение программы в соответствии с методологией бухгалтерского учёта. Если на счёте 20.01 нужно оставить сальдо в текущем месяце, можно воспользоваться документом «Инвентаризация НЗП» в разделе «Производство» с указанием счёта затрат и номенклатурной группы.
Если при выполнении регламентной операции выходят ошибки либо закрытие месяца выполнено, но на 20-м счёте остается конечное сальдо и согласно настройкам Учётной политики закрытие счёта происходит с учётом всей выручки, нужно сформировать оборотно-сальдовую ведомость по счетам 20.01 и 90.01.1 с группировкой по номенклатурным группам. Номенклатурные группы по счетам должны совпадать.
На этом наша беседа подходит к концу. Мы с вами рассмотрели порядок закрытия 20-го счёта в зависимости от операций, проведённых в программе и настроек учётной политики. Надеюсь, что представленная здесь информация окажется для вас полезной, благодарю за уделённое время и желаю удачи в ведении учёта!
Если вы хотите получить индивидуальную консультацию по данному вопросу, вы можете обратиться на нашу Линию Консультаций 1С. Если устной консультации будет недостаточно, наш эксперт может дистанционно подключиться к вашему компьютеру и поможет найти оптимальное решение проблемы. Первая консультация совершенно бесплатно!
Собственно вопрос, откуда появился порядок переделов? на что они влияют?
в учётной политике в разделе Производство - Выпуск продукции, услуг - Последовательность переделов, по умолчанию эта последовательность определяется автоматически по алфавиту, по названиям подразделений, Передел - это собственно этап производства или подразделение, можно настроить вручную, если вам нужна другая последовательность закрытия затратных счетов.
а почему вы решили что он не закрывается? есть остатки на счете после закрытия?
по умолчанию эта последовательность определяется автоматически по алфавиту, по названиям подразделений
- автоматически - это правда, про алфавит, эт Вы загнули :-) Последовательность определяется автоматом, но названия подразделений тут ни причем (возможно как частный случай). У ТС всего скорее кто то залез в учетную политику, и перекинул переключатель на "По переделам", надо вернуть на родину и всё будет "как раньше".
Чтобы обеспечить расчет себестоимости выпуска полуфабрикатов на каждом переделе, учет затрат ведется в следующих аналитических разрезах: счета учета затрат; подразделения организации; номенклатурные группы (виды выпускаемой продукции, полуфабрикатов собственного производства, услуг).
Себестоимость полуфабрикатов собственного производства, продукции и услуг на каждом отдельном переделе определяется по данным об объеме затрат и остатках незавершенного производства этого передела и отражается по кредиту счета учета затрат в разрезе подразделений и номенклатурных групп.
Изложенные выше особенности определения объектов учета затрат и организации уровней аналитики диктуют следующую последовательность: перед тем, как рассчитать себестоимость готовой продукции, необходимо рассчитать себестоимость полуфабрикатов, произведенных на первом и каждом последующем переделах. Ввиду чего счета учета производственных затрат по подразделениям и номенклатурным группам закрываются с учетом особого порядка.
Сначала рассчитывается себестоимость выпуска полуфабрикатов на первом переделе. Первым переделом считается тот, в котором используются только исходное сырье и материалы (без полуфабрикатов собственного производства - результаты других переделов). Затем рассчитывается себестоимость полуфабрикатов, в состав затрат на производство которых включена себестоимость полуфабрикатов (продукции, услуг) первого передела (это будет считаться вторым переделом), и так далее.
Для корректного формирования бухгалтерского учета в организации необходимо в конце каждого месяца проводить регламентные операции по его закрытию. Очень часто у бухгалтера возникает ситуация, когда сформировавшиеся расходы в дебете счета 20.01 не закрываются (частично закрываются) на 90 счет, оставляя конечное дебетовое сальдо по одной или нескольким номенклатурным группам. В некоторых случаях это связано с ошибкой в настройке учетной политики организации, в некоторых – ошибочное разнесение затрат на некорректные номенклатурные группы, не используемые в данном учетном периоде. В частных случаях конечное сальдо на счете 20.01 ошибкой не является. Разберем на примере 1С:Бухгалтерия 3 что есть что, и почему не закрывается счет 20 в 1С.
Первым делом обратимся к учетной политике организации (раздел Главное – Настройки – Учетная политика). Конфигурация предусматривает несколько способов закрытия затрат:
Сама расшифровка подсказывает нам, каким образом будут закрываться обороты. В первом случае 20 счет будет закрываться на 90.02 по всем номенклатурным группам и подразделениям, независимо от того, была ли по ним реализация. Во втором – закрыты будут только те группы и те подразделения, по которым были обороты по 90.01. А в третьем случае – будут закрыты только те номенклатурные группы, выручка по которым была отражена документом «Оказание производственных услуг», несмотря на документы реализации. Как наиболее часто встречающиеся, рассмотрим 2 первых варианта.
1. Установим настройку «Без учета выручки». Прежде чем переходить к закрытию месяца, обязательно проверим, заполнен ли у нас перечень прямых расходов. Для этого обратимся к настройкам налогов и отчетов:
В открывшемся перечне налогов выберем налог на прибыль и откроем перечень прямых расходов:
Если прямые расходы на текущий период не заполнены, то конфигурация предложит нам заполнить их по предыдущему периоду.
Если до этого учет в информационной базе не велся, то откроется диалоговое окно с предложением заполнить перечень по рекомендациям налогового кодекса.
Готово, теперь имеем список прямых расходов, которые будут закрываться на себестоимость услуг/продукции.
Оприходуем услугу по номенклатурной группе «Услуги хранения»
Проверим обороты по данной номенклатурной группе с помощью отчета Анализ субконто. В настройках отчета выберем группировку по видам субконто «Номенклатурные группы». Для наглядности настроим отображение по субсчетам. Как мы видим, по нашей номенклатурной группе были обороты только по 20 счету (оприходованная нами услуга). Но при закрытии месяца при выбранной настройке, несмотря на это, все обороты должны закрыться.
Переходим в раздел Операции и запускаем обработку закрытия месяца. После того, как все регламентные операции выполнены, формируем ОСВ по 20 счету с группировкой по номенклатурным группам.
В итоге видим, что все обороты 20 счета списались в себестоимость услуг.
2. Изменим вариант закрытия 20 счета в учетной политике и выберем способ закрытия «С учетом всей выручки».
Сформируем анализ субконто по номенклатурным группам и добавим группировку по подразделениям. В обработке закрытия месяца «перезакроем месяц» (согласно рисунку).
После закрытия сформируем повторно ОСВ по 20 счету. Для наглядности добавим группировку по подразделениям.
На рисунке мы видим, что помимо номенклатурной группы, которую мы использовали в качестве примера, не закрыты и другие группы. Это связано с тем, что по данным номенклатурным группам в подразделении Основное производство не было документов реализации (Оборотов по 90.01). Вот на этом этапе бухгалтеру и будут помощником суммы в дебете 20 счета. Именно по ним можно отследить действительно ли имеет место незавершенное производство или же допущена ошибка в аналитике при оформлении документов.
Остались вопросы? Не закрывается счет 20 в 1С? Получите бесплатную консультацию!
Читайте также: