Настройка 1с для ип на осно
Добрый день. ИП применяет общую систему налогообложения. Выполняет ремонтные работы для бюджетной организации.
31.12.2018 г. получен от поставщика материал. Расчет с поставщиком произвели уже 2019 году. Таким образом на 31.12.2018 г. материал получен, израсходован, но не оплачен. В программе 1С Бухгалтерия (8.3.0) весь материал списывается по требованию-накладной 31.12.2018 г. на бухгалтерский счет 20 «Основное производство» в разрезе каждого контракта.
Но в декларацию 3 НДФЛ за 2018 г., в статью расходов себестоимость списанного материала не попадает, т.к. расчет за материалы произвели в 2019 году.
В подобной ситуации (при ОСНО) юридическое лицо применяет метод начисления. При котором себестоимость используемого материала попадает в статью расходов декларации по налогу на прибыль.
Вопрос: Какие нужно использовать настройки в программе 1С Бухгалтерия (8.3.0), чтобы ИП мог применить метод начисления и себестоимость используемого материала попадала в декларацию 3 НДФЛ за 2018 г. в независимости рассчитались за материал или нет в 2018 году?
Добрый день! Порядком признания доходов и расходов по ИП для целей НДФЛ предусмотрено, что доходы признаются датой оплаты, а расходы должны быть документально подтверждены, оплачены и непосредственно связаны с извлечением дохода (п.1 ст. 221 НК РФ). Изменение настроек в программе 1С может быть сделано только при возможности выбора в учете. В данной ситуации законодательством для ИП не предусмотрен выбор
В таком случае расчетным путем получается в декларации 3 НДФЛ прибыль и НДФЛ к уплате. Фактически прибыли нет. Подскажите, пожалуйста, как тогда заполнить декларацию 3 НДФЛ?
Добрый день! Фактически доход есть, так как в 2018г материалы не были куплены (расхода, уменьшающего доход нет). Оплата от бюджетной организации когда поступила?
Добрый день. Речь идет не о доходе, а о прибыли. Это разные вещи! Фактически прибыль ИП не получил, а в декларации 3 НДФЛ (при такой постановке вопроса) получается что прибыль есть. И еще нужно заплатить НДФЛ с суммы прибыли. Хочется разобраться:
1. Доход признаем в 2018 году, т.к. услуга бюджетной организации была оказана в 2018 г. и расчет от бюджетной организации получен в 2018 г.
2. Себестоимость используемого материала в расход 2018 г. не попадает, т.к. материал был получен, использован, но не оплачен в 2018 г.
Вопрос: По какому методу признается доход и расход у ИП при ОСНО? Метод начисления программа 1С Бухгалтерия не дает применять.
Добрый день! Понятие прибыли используется для юридических лиц. У ИП — это налогооблагаемый доход, который является базой для расчета НДФЛ. Учет у ИП на ОСНО имеет отличия от учета юридического лица. Метод начисления к учету ИП не применим, так как ИП не ведет бух учет. Вы правильно указали п.1 и п.2. Выручка у ИП признается по оплате (можно сказать кассовым методом), а расходы при выполнении трех пунктов — это и не кассовый метод и не метод начисления — они должны быть документально подтверждены, оплачены и связаны с извлечением дохода. Поэтому настройки 1С соответствуют требованию законодательства и не дают возможности менять учет по желанию пользователя.
В предыдущих статьях, посвященных настройкам учетной политики, рассматривались настройки для юридического лица при разных системах налогообложения. Не хочется никого обижать, оставляя без внимания, поэтому в данной статье мы рассмотрим, как будет выглядеть настройка учетной политики для индивидуального предпринимателя.
Итак, выбрав другой вид организации, замечаем прибавление кнопок в разделе "Учетная политика", касающихся систем налогообложения. Так как индивидуальный предприниматель помимо общей и упрощенной системы налогообложения может находиться и на патентной, и на ЕНВД.
Если индивидуальный предприниматель применяет ОСН, то появляется закладка "Доходы и расходы ИП".
Здесь нужно определить основной вид деятельности, выбирая из одноименного справочника.
Параллельно из этой формы можно создать необходимый вид, указав характер деятельности и перечень номенклатурных групп. Данные этого справочника нужны при формировании "Книги учета доходов и расходов предпринимателя"
Если предприниматель осуществляет несколько видов деятельности, то в позиции "Книга учета доходов и расходов ведется по нескольким видам деятельности" необходимо поставить флажок. Тогда гиперссылка "Все виды деятельности" становится активной, переходим по ней и заполняем справочник.
Ниже по кнопке "Учет доходов" можно настроить, когда авансы будут включаться в доходы.
На выбор предлагается либо включать в момент реализации, то есть признание дохода происходит в том периоде, когда происходит реализация. Либо только в периоде фактического получения, в этом случае, если предприниматель ведет несколько видов деятельности, требуется указать тот вид деятельности, по которому происходит такой тип включения.
И последнее, что настраиваем на этой закладке - учет расходов.
В открывшемся по кнопке окне видим список событий, при которых признаются материальные расходы. Дополнительно можно отметить условие "Получение дохода от реализации", в таком случае выбираем еще и период признания материальных расходов.
Заполнение закладок "НДС", "Запасы" и "Затраты" аналогично заполнению учетной политики для организаций на ОСН, которое рассмотрено в статье Настройка учетной политики в 1С: Бухгалтерии предприятия 8 для организаций на ОСН. Единственное - способ оценки МПЗ может быть только "ФИФО".
На закладке "Патенты и ЕНВД" отмечаем флажками, есть ли совмещение с патентной системой налогообложения или с ЕНВД, и если есть, то выбираем базу распределения расходов по видам деятельности.
При постановке флажка в позиции "Предприниматель применяет патентную систему налогообложения" активизируется гиперссылка "Патенты" и можно создать патенты по кнопке.
Следующая закладка "Страховые взносы", на ней видим фонды в которые предприниматель обязательно уплачивает взносы - это ПФР и ФФОМС. Отмечаем флажком ФСС, если предприниматель добровольно вступил в правоотношения по обязательному социальному страхованию на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством.
Это что касается индивидуального предпринимателя, применяющего ОСН, если система налогообложения упрощенная, то настройка будет выглядеть следующим образом.
Можем заметить, что закладка "УСН" соответствует закладке "УСН" при настройке учетной политике для организаций, так же как и закладки "Запасы" и "Затраты", поэтому при необходимости обращаемся к статье Настройка учетной политики в 1С: Бухгалтерии предприятия 8 для организаций на УСН. При изменении системы налогообложения на закладке "Патенты и ЕНВД" появился метод распределения расходов и изменился выбор базы распределения расходов по видам деятельности.
При выборе патентной системы налогообложения появляется закладка "Патенты", необходимая для заполнения одноименного справочника.
Если выбираем только ЕНВД, то остаются три основные закладки, о заполнение которых говорилось выше.
В предыдущих статьях, посвященных настройкам учетной политики, рассматривались настройки для юридического лица при разных системах налогообложения. Не хочется никого обижать, оставляя без внимания, поэтому в данной статье мы рассмотрим, как будет выглядеть настройка учетной политики для индивидуального предпринимателя.
Итак, выбрав другой вид организации, замечаем прибавление кнопок в разделе "Учетная политика", касающихся систем налогообложения. Так как индивидуальный предприниматель помимо общей и упрощенной системы налогообложения может находиться и на патентной, и на ЕНВД.
Если индивидуальный предприниматель применяет ОСН, то появляется закладка "Доходы и расходы ИП".
Здесь нужно определить основной вид деятельности, выбирая из одноименного справочника.
Параллельно из этой формы можно создать необходимый вид, указав характер деятельности и перечень номенклатурных групп. Данные этого справочника нужны при формировании "Книги учета доходов и расходов предпринимателя"
Если предприниматель осуществляет несколько видов деятельности, то в позиции "Книга учета доходов и расходов ведется по нескольким видам деятельности" необходимо поставить флажок. Тогда гиперссылка "Все виды деятельности" становится активной, переходим по ней и заполняем справочник.
Ниже по кнопке "Учет доходов" можно настроить, когда авансы будут включаться в доходы.
На выбор предлагается либо включать в момент реализации, то есть признание дохода происходит в том периоде, когда происходит реализация. Либо только в периоде фактического получения, в этом случае, если предприниматель ведет несколько видов деятельности, требуется указать тот вид деятельности, по которому происходит такой тип включения.
И последнее, что настраиваем на этой закладке - учет расходов.
В открывшемся по кнопке окне видим список событий, при которых признаются материальные расходы. Дополнительно можно отметить условие "Получение дохода от реализации", в таком случае выбираем еще и период признания материальных расходов.
Заполнение закладок "НДС", "Запасы" и "Затраты" аналогично заполнению учетной политики для организаций на ОСН, которое рассмотрено в статье Настройка учетной политики в 1С: Бухгалтерии предприятия 8 для организаций на ОСН. Единственное - способ оценки МПЗ может быть только "ФИФО".
На закладке "Патенты и ЕНВД" отмечаем флажками, есть ли совмещение с патентной системой налогообложения или с ЕНВД, и если есть, то выбираем базу распределения расходов по видам деятельности.
При постановке флажка в позиции "Предприниматель применяет патентную систему налогообложения" активизируется гиперссылка "Патенты" и можно создать патенты по кнопке.
Следующая закладка "Страховые взносы", на ней видим фонды в которые предприниматель обязательно уплачивает взносы - это ПФР и ФФОМС. Отмечаем флажком ФСС, если предприниматель добровольно вступил в правоотношения по обязательному социальному страхованию на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством.
Это что касается индивидуального предпринимателя, применяющего ОСН, если система налогообложения упрощенная, то настройка будет выглядеть следующим образом.
Можем заметить, что закладка "УСН" соответствует закладке "УСН" при настройке учетной политике для организаций, так же как и закладки "Запасы" и "Затраты", поэтому при необходимости обращаемся к статье Настройка учетной политики в 1С: Бухгалтерии предприятия 8 для организаций на УСН. При изменении системы налогообложения на закладке "Патенты и ЕНВД" появился метод распределения расходов и изменился выбор базы распределения расходов по видам деятельности.
При выборе патентной системы налогообложения появляется закладка "Патенты", необходимая для заполнения одноименного справочника.
Если выбираем только ЕНВД, то остаются три основные закладки, о заполнение которых говорилось выше.
Типовое внедрение - бесплатно при покупке программы у нас. Дополнительные настройки. Проектное внедрение.
Настройка программы 1С «Бухгалтерия» ред. 3.0, созданной на технологической платформе «1С Предприятие 8», включает в себя настройку механизмов программы, вариантов учета, а также ввод необходимой для начала работы первичной информации.
Настройка 1С Предприятие в рамках типовой доработки модулей 1С позволят задать программе 1С конкретную функциональность, выбрать варианты ведения учета, ввести ряд конкретных значений и параметров. Команды блока настроек программы расположены в разделе меню «Главное».
Рис.1 Настройки в главном меню
Настройка функциональности программы
Программа «1С:Бухгалтерия» обладает широкой функциональностью, но для организации ведения учета, как правило, вся функциональность не требуется. Поэтому целесообразно ограничить функциональность программы 1С необходимыми разделами, что позволит избавиться от перегрузки полей интерфейса ненужными командами. Для этого нужно настроить 1С.
Как и в других программах на базе «1С Предприятие» для «1С:Бухгалтерия» предусмотрены три варианта настроек функциональности:
- Основная функциональность программы «1С:Бухгалтерия» рассчитана на большую часть предприятий малого бизнеса с достаточно простой системой учета. Она включает возможности, которых достаточно для стандартной работы.
- Организации, которым требуется расширенная функциональность, могут использовать дополнительные возможности 1С выборочно в форме настройки функциональности на закладках в соответствующих разделах.
- Полная функциональность позволяет применять возможности и алгоритмы программы 1С максимально полно, выстраивая сложнейшие схемы учета.
Рис.2 О функциональности программы
Ввод реквизитов организации
Настройка 1С включает обязательное заполнение реквизитов вашего предприятия. При первом запуске новой информационной базы на начальной странице будет отображаться задача заполнения реквизитов организации.
В справочник Организации необходимо ввести всю информацию о юридических лицах или индивидуальных предпринимателях, которая будет использоваться программой 1С для заполнения документов и подготовки отчетов, для электронного документооборота и обмена информацией с контролирующими органами.
В программе существует два варианта заполнения сведений об организации:
Ручное заполнение
Рис.3 Ввод реквизитов организации
На основной форме справочника для организации заполняются следующие реквизиты:
- Сокращенное наименование – официальное сокращенное наименование. Которое имеет ваше предприятие, по учредительным документам. Используется для вывода печатных форм документов и отчетов 1С;
- Полное наименование – выводится по умолчанию в печатных формах документов и отчетах 1С, в которых полное наименование, которое имеет ваше предприятие, должно проставляться в соответствии с законодательством, например, в регламентированных отчетах;
- Наименование в программе – наименование, используемое для отражения в экранных формах в программе 1С;
- Префикс – префикс (два буквенных символа), который будет проставляться в начало каждого номера документов данной организации;
- ИНН – идентификационный номер налогоплательщика;
- КПП – код причины постановки налогоплательщика (по месту нахождения организации);
- ОГРН – основной государственный регистрационный номер;
- Дата регистрации – дата государственной регистрации;
- Для индивидуального предпринимателя заполняются поля Фамилия, Имя, Отчество, а также поля ОГРНИП, Серия и № свидетельства, Дата выдачи;
- Флажок» Используется труд наемных работников» устанавливается индивидуальным предпринимателем при наличии наемных работников.
Остальная информация об организации разбита по следующим группам:
Адрес и телефон
- В этой группе заполняются юридический, фактический и почтовый адреса, телефон, факс, а также другая контактная информация;
- Для индивидуального предпринимателя заполняются адрес места жительства и контактный телефон.
Подписи
- В этой группе указывается фамилия, имя, отчество и должность основных ответственных лиц: руководителя, главного бухгалтера и кассира;
- По ссылке «Ответственные за подготовку отчетов» предусмотрено заполнение фамилии, имени, отчества и должности лиц, ответственных за подготовку бухгалтерских и налоговых регистров, а также отчетности предприятия;
- Для индивидуального предпринимателя заполняется фамилия, имя, отчество и должность кассира.
Логотип и печать
- В этой группе выбирается наименование (полное или сокращенное), которое используется при печати документов, а также загружаются логотип, факсимильная подпись руководителя и главного бухгалтера, печать организации (при наличии);
- Также в этой группе выбираются дополнительные условия для подстановки в счет;
- Образец формы счета с логотипом, факсимильной подписью, печатью и дополнительными условиями отображается в предварительном просмотре печатной формы «Счет покупателю».
Основной банковский счет
- В этой группе указываются реквизиты основного банковского счета организации. Для заполнения сведений о банке достаточно заполнить поле БИК.
Коды статистики
- Здесь заполняются присвоенные статистические коды организации (ОКОПФ, ОКФС, ОКВЭД, ОКПО) и Код территориального органа Росстата.
Далее в соответствующих группах указываются реквизиты для налоговой инспекции, пенсионного фонда и фонда социального страхования.
Автоматическое, указав ИНН
При первом входе в программу, предлагается сразу подключится к порталу 1С:ИТС:
Рис.5 Ввод ИНН
Вводим ИНН организации и нажимаем кнопку «Продолжить»:
Рис.6 Продолжить
В справочнике появится новая организация, на основании введенного ИНН. Все основные реквизиты организации, будут заполнены автоматически:
Рис.7 Автоматическое заполнение
Отдельного рассмотрения заслуживает настройка учетной политики организации в программе 1С
Действующее законодательство предоставляет возможность выбора одного из нескольких способов ведения бухгалтерского и налогового учета предприятия по ряду направлений. Выбранные способы представляют собой учетную политику организации.
С целью сближения двух видов учета в «1С:Бухгалтерия» предусмотрена возможность применения единых параметров учетной политики по бухгалтерскому и налоговому учету. Учетная политика организации в программе 1С задается на определенный период, как правило, на год.
«1С:Бухгалтерия» поддерживает следующие системы налогообложения:
- Общая система налогообложения для организаций;
- Общая система налогообложения для индивидуальных предпринимателей;
- Упрощенная система налогообложения (для организаций и индивидуальных предпринимателей).
В дополнение к любой из указанных систем может применяться система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход (ЕНВД) для отдельных видов деятельности. А индивидуальный предприниматель может применять патентную систему налогообложения.
Рис.8 Настройка учетной политики организации
Налоговая система и параметры налогообложения устанавливаются в 1С индивидуально для каждой организации.
В зависимости от выбранной организационно-правовой формы (ИП, ООО) и системы налогообложения, в программе 1С становятся доступными для дальнейшей настройки те или иные параметры учетной политики по бухгалтерскому и налоговому учету.
- Если это ООО, то в 1С необходимо заполнить информацию для бухгалтерского и налогового учета. Если ИП – то только для налогового;
- Если ООО на общей системе налогообложения, то в 1С производится настройка параметров налогового учета, связанных с этой системой налогообложения;
- Настройка для упрощенной системы налогообложения в 1С также предполагает выбор некоторых конкретных параметров для ведения учета.
Настройка плана счетов
План счетов 1С входит в состав учетной политики бухгалтерского и налогового учета. План счетов един для всех организаций информационной базы.
Рис.9 Настройка плана счетов
В план счетов 1С можно добавлять новые счета и субсчета. При добавлении нового счета нужно задать его свойства:
- Настройка аналитического учета*;
- Налоговый учет (по налогу на прибыль);
- Учет по подразделениям;
- Валютный и количественный учет;
- Признаки активных, пассивных и активно-пассивных счетов;
- Признаки забалансовых счетов.
*Настройка аналитического учета плана счетов 1С – это виды субконто, которые задаются в качестве свойств счетов. По каждому счету может параллельно вестись аналитический учет с использованием до трех видов субконто. Предоставляется возможность самостоятельно добавлять новые субконто.
Персональные настройки
В форме «Персональные настройки» можно указать значения для автоматической подстановки 1С в реквизиты документов.
Рис.10 Персональные настройки
Дополнительные настройки раздела «Администрирование»
Настройка «1С:Бухгалтерия» с нуля включает также расширенные настройки в разделе администрирования. Наша компания производит доработку модулей 1С с 2003 года, поэтому, если у вас возникнут вопросы по работе с разделом «Администрирование», напишите или позвоните нам. Мы с радостью вам поможем!
Рис.11 Дополнительные настройки раздела «Администрирование»
В этом разделе можно найти все дополнительные возможности 1С оптимальной настройки функциональной и технической работы с программой. Например, здесь можно ввести пользователей и настроить их права, загрузить банковский классификатор, классификатор адресов и др.
Для наиболее эффективной работы с программой рекомендуется настроить следующие параметры учета:
Рис.12 Параметры учета
При необходимости можно сделать индивидуальную настройку печатных форм, отчетов и обработок 1С:
Рис.13 Настройка печатных форм
Закончив настройку 1С Бухгалтерия, созданной на технологической платформе «1С Предприятие», можно приступать к ведению учета, заполнению справочников, вводу документов, формированию отчетов и пр.
Безусловно, в процессе работы с программой можно корректировать и дополнять настройки 1С, но чтобы постоянно не возвращаться к этому вопросу, не отвлекаться от текущих задач, следует уделить этому процессу время и внимание. При недостаточном опыте работы с программой и знании бухгалтерского и налогового учета, для правильной настройки 1С целесообразно обратиться к квалифицированным специалистам за консультацией по 1С. Полноценная настройка 1С 8 – это важный этап для правильного и полноценного ведения учета вашего предприятия.
Настройка 1С клиента позволят задать программе 1С конкретную функциональность, выбрать варианты ведения учета, ввести ряд конкретных значений и параметров. Команды блока настроек программы расположены в разделе меню «Главное».
Программа «1С:Бухгалтерия» обладает широкой функциональностью, но для организации ведения учета, как правило, вся функциональность не требуется. Поэтому целесообразно ограничить функциональность программы 1С необходимыми разделами, что позволит избавиться от перегрузки полей интерфейса ненужными командами. Для этого нужно настроить 1С.
Для «1С:Бухгалтерия» предусмотрены три варианта настроек функциональности:
- Основная функциональность программы «1С:Бухгалтерия» рассчитана на большую часть предприятий малого бизнеса с достаточно простой системой учета. Она включает возможности, которых достаточно для стандартной работы.
- Организации, которым требуется расширенная функциональность, могут использовать дополнительные возможности 1С выборочно в форме настройки функциональности на закладках в соответствующих разделах.
- Полная функциональность позволяет применять возможности и алгоритмы программы 1С максимально полно, выстраивая сложнейшие схемы учета.
Ввод реквизитов организации
В справочник Организации необходимо ввести всю информацию о юридических лицах или индивидуальных предпринимателях, которая будет использоваться программой 1С для заполнения документов и подготовки отчетов, для электронного документооборота и обмена информацией с контролирующими органами.
На основной форме справочника для организации заполняются следующие реквизиты:
- Сокращенное наименование;
- Полное наименование;
- Наименование в программе;
- Префикс;
- ИНН;
- КПП;
- ОГРН;
- Дата регистрации;
- Для индивидуального предпринимателя заполняются поля Фамилия, Имя, Отчество, а также поля ОГРНИП, Серия и № свидетельства, Дата выдачи;
- Флажок "Используется труд наемных работников" устанавливается индивидуальным предпринимателем при наличии наемных работников.
Остальная информация об организации разбита по следующим группам:
- Адрес и телефон
- Подписи
- Логотип и печать
- Основной банковский счет
- Коды статистики
Настройка учетной политики организации в программе 1С
Отдельного рассмотрения заслуживает настройка учетной политики организации в программе 1С.
Учетная политика организации в программе 1С задается на определенный период, как правило, на год.
«1С:Бухгалтерия» поддерживает следующие системы налогообложения:
- Общая система налогообложения для организаций;
- Общая система налогообложения для индивидуальных предпринимателей;
- Упрощенная система налогообложения (для организаций и индивидуальных предпринимателей).
В дополнение к любой из указанных систем может применяться система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход (ЕНВД) для отдельных видов деятельности. А индивидуальный предприниматель может применять патентную систему налогообложения.
Налоговая система и параметры налогообложения устанавливаются в 1С индивидуально для каждой организации.
В зависимости от выбранной организационно-правовой формы (ИП, ООО) и системы налогообложения, в программе 1С становятся доступными для дальнейшей настройки те или иные параметры учетной политики по бухгалтерскому и налоговому учету.
- Если это ООО, то в 1С необходимо заполнить информацию для бухгалтерского и налогового учета. Если ИП – то только для налогового;
- Если ООО на общей системе налогообложения, то в 1С производится настройка параметров налогового учета, связанных с этой системой налогообложения;
- Настройка для упрощенной системы налогообложения в 1С также предполагает выбор некоторых конкретных параметров для ведения учета.
Настройка плана счетов
План счетов 1С входит в состав учетной политики бухгалтерского и налогового учета. План счетов един для всех организаций информационной базы.
В план счетов 1С можно добавлять новые счета и субсчета. При добавлении нового счета нужно задать его свойства:
- Настройка аналитического учета;
- Налоговый учет (по налогу на прибыль);
- Учет по подразделениям;
- Валютный и количественный учет;
- Признаки активных, пассивных и активно-пассивных счетов;
- Признаки забалансовых счетов;
- Персональные настройки.
В форме «Персональные настройки» можно указать значения для автоматической подстановки 1С в реквизиты документов.
Дополнительные настройки раздела "Администрирование"
Настройка «1С:Бухгалтерия» с нуля включает также расширенные настройки в разделе администрирования.
В этом разделе можно найти все дополнительные возможности 1С оптимальной настройки функциональной и технической работы с программой. Например, здесь можно ввести пользователей и настроить их права, загрузить банковский классификатор, классификатор адресов и др.
Для наиболее эффективной работы с программой рекомендуется настроить следующие параметры учета:
Закончив настройку 1С Бухгалтерия, созданной на технологической платформе «1С Предприятие», можно приступать к ведению учета, заполнению справочников, вводу документов, формированию отчетов и пр.
Читайте также: