Какой документ в 1с отражает операцию оплата налога
Почему мы акцентируем внимание на программе 1С: Бухгалтерия предприятия? Ведь в 1С: ЗУП тоже указывается оплата страховых вносов!
Верно, в 1С: ЗУП мы вносим такие перечисления в пункте «Уплата страховых взносов в фонды» раздела «Налоги и взносы».
Однако этой программе вообще все равно как вы оплатили эти взносы: наличным или безналичным путем. Она просто фиксирует оплату и автоматически переносит ее в отчет 4-ФСС.
А вот с 1С: Бухгалтерией предприятия все гораздо сложнее.
Перейдем к примеру: ООО «Лютик» обычно оплачивает страховые взносы безналичными перечислениями. Но за август директор оплатил страховые взносы наличными из-за отсутствия денежных средств на счете.
Отразим эти операции в учете.
Шаг 1. Начислим заработную плату за август 2021 г.
Шаг 2. Сформируем оборотно-сальдовую ведомость по счету 69, убедимся, что взносы за август начислены.
Шаг 3. Сформируем авансовый отчет, в котором во вкладке «Прочее» внесем оплату наличными страховых взносов директором.
Шаг 4. Переформируем оборотно-сальдовую ведомость, убедимся, что задолженность закрыта.
Шаг 5. Заполним отчет 4-ФСС за 9 месяцев 2021 года.
Видим, что последняя оплата взносов по страхованию от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний 14 сентября, внесенная наличными, не попадает в отчет.
Давайте разберемся почему?
Для этого нам надо понять, что именно заставляет программу вносить данные в отчет.
Удобно это сделать, сравнив два платежа между собой: банковский и наличный.
Шаг 6. Проанализируем проводки авансового отчета, где внесена оплата страховых взносов наличными.
Видим, что программа формирует движения только по регистру «Бухгалтерский и налоговый учет».
Шаг 7. Теперь зайдем в документ оплаты взносов за прошлый месяц банковским перечислением, чтобы сравнить данные.
Отчетливо видно, что помимо регистра «Бухгалтерский и налоговый учет» программа сформировала еще один регистр «Расчеты с фондами по страховым взносам».
Именно благодаря этому регистру данные платежа попадают в отчет 4-ФСС.
Данный регистр формируется вследствие корректного заполнения вида операции, налога и вида обязательства в самой банковской выписке.
К сожалению, в авансовом отчете нет возможности где-то указать такие данные, поэтому придется вводить такой регистр вручную.
Шаг 8. Зайдем в пункт «Операции, введенные вручную» раздела «Операции».
Создадим новую операцию.
В открывшемся окне нажмем кнопку «Еще» - «Выбор регистров».
Программа предложит нам выбрать необходимые регистры.
На вкладке «Регистры накопления» установим галочку напротив регистра «Расчеты с фондами по страховым взносам» и нажмем «ОК».
Нужный регистр появился в табличной части операции, вводимой вручную.
Теперь необходимо внести в него данные.
Лайфхак! Сфотографируйте как заполнился этот регистр при оплате страховых взносов через банк. Гораздо удобнее вводить данные, когда они высвечиваются на экране мобильного телефона, нежели, чем постоянно переключаться между документами.
Ничего сложного в заполнении регистра нет. В полях «Платежное поручение номер/дата» внесите номер и дату чека, выданного операционистом банка.
Шаг 9. Еще один важный нюанс: такой регистр формируется не только при уплате взносов на страхование от несчастных случаев и профессиональных заболеваний, но и при уплате взносов на обязательное социальное страхование. Поэтому дополняем нашу операцию новыми данными. Это важно для дальнейшей корректной работы программы.
Согласно изменениям, внесенным Федеральным законом от 30.11.2016 № 401-ФЗ в статьи 44 и 45 НК РФ, любое лицо может уплатить налог вместо налогоплательщика.
В связи с этим Минфин России уточнил правила заполнения платежных поручений в бюджет за других лиц (приказ от 05.04.2017 № 58н).
Начиная с версии 3.0.49.26 «1С:Бухгалтерии 8» в документах Платежное поручение и Списание с расчетного счета (раздел Банк и Касса) доступен вид операции Уплата налога за третьих лиц. Помимо этого, добавлена возможность загрузки в программу операций по списанию денежных средств в уплату налогов и взносов за других лиц из выписки банка.
1. При выборе вида операции Уплата налога за третьих лиц в форме документа Платежное поручение появится поле Налогоплательщик, в котором нужно указать контрагента, за которого уплачивается налог или страховой взнос.
Если контрагент выбран, в реквизитах плательщика будут указаны его ИНН и КПП.
В поле Получатель следует указать наименование налогового органа - получателя платежа. Также необходимо заполнить форму Реквизиты платежа в бюджет.
В поле Назначение платежа будут автоматически указаны ИНН и КПП организации, которая перечисляет денежные средства и наименование лица, за которого перечисляются средства в формате: ИНН//КПП//Наименование.
2. Если выбран вид операции Уплата налога за третьих лиц, в форме документа Списание с расчетного счета появится поле Налогоплательщик. В этом поле необходимо указать контрагента, за которого уплачивается налог, а в поле Получатель - налоговый орган - получателя платежа.
Также необходимо заполнить следующие реквизиты:
- наименование договора с контрагентом - налогоплательщиком (обращаем внимание, что вид договора может принимать только значение Прочее);
- счет учета, на котором учитываются расчеты с контрагентом – налогоплательщиком (по умолчанию устанавливается счет 76.09 «Прочие расчеты с разными дебиторами и кредиторами»).
После проведения документа Списание с расчетного счета с видом операции Уплата налога за третьих лиц формируется дебиторская задолженность контрагента – налогоплательщика перед организацией, которая перечислила денежные средства в бюджет. Данная задолженность может быть в дальнейшем зачтена, перенесена или списана, например, с помощью документа Корректировка долга, доступ к которому осуществляется из раздела Продажи или из раздела Покупки.
Довольно часто пользователи, начинающие работать в 1С, не могут определиться, каким из документов оформить конкретную операцию. В данной пошаговой инструкции мы рассмотрим назначение документа Платежное поручение .
- где находится платежное поручение в 1С;
- как сделать платежное поручение в 1С;
- какой Вид операции документа следует использовать в каждом конкретном случае;
- какая важная информация отражается в журнале документов.
Мы дадим описание всех полей формы документа — ссылки на соответствующие статьи вы найдете при описании назначения каждого вида операции.
Основной акцент в видео сделан на различные способы создания платежных поручений. Сколько их вы знаете? Один? Два? Три? Изучив статью, вы узнаете четыре способа создания платежных поручений и получите рекомендации, в каких случаях какой способ лучше использовать. Это поможет всегда заполнять документы быстро.
Кроме того, оформление платежного поручения в программе можно автоматизировать. Вы узнаете, как настраивать график платежей, чтобы платежные поручения в 1С 8.3 Бухгалтерия формировались автоматически из панели Задач бухгалтера , и много другой полезной информации.
Назначение документа
Документ Платежное поручение в 1С предназначен для оформления бланка Платежного поручения банку на перечисление денежных средств безналичным способом. Для корректного формирования конкретного платежного поручения необходимо правильно выбирать вид операции документа.
Рассмотрим более подробно виды операций документа Платежное поручение в 1С 8.3 Бухгалтерия и в каких случаях их следует использовать.
Виды операций
Оплата поставщику
Вид операций Оплата поставщику используется для оформления платежного поручения на перечисление с расчетного счета поставщику оплаты за материальные и нематериальные ценности, работы, услуги.
Возврат покупателю
Видом операции Возврат покупателю оформляется платежное поручение на возврат денежных средств на расчетный счет покупателя.
Узнайте особенности заполнения документа Платежное поручение вид операции Возврат покупателю .
Уплата налога
Вид операции Уплата налога предназначен для формирования платежного поручения на уплату налогов и сборов, а также взносов во внебюджетные фонды.
Узнайте особенности заполнения документа Платежное поручение вид операции Уплата налога .
Вид операции Уплата налога доступен только, если установлен рублевой банковский счет.
Возврат займа контрагенту
Вид операции Возврат займа контрагенту предназначен для создания платежного поручения на возврат контрагенту заемных денежных средств.
Узнайте особенности заполнения документа Платежное поручение вид операции Возврат займа контрагенту .
Возврат кредита банку
Вид операции Возврат кредита банку предназначен для формирования платежного поручения на погашение задолженности по банковским кредитам.
Узнайте особенности заполнения документа Платежное поручение вид операции Возврат кредита банку
Выдача займа контрагенту
Вид операции Выдача займа контрагенту применяется для формирования платежного поручения на предоставление займа контрагенту.
Узнайте особенности заполнения документа Платежное поручение вид операции Выдача займа контрагенту
Прочие расчеты с контрагентами
Вид операции Прочие расчеты с контрагентами применяется для формирования платежного поручения на перечисление сумм прочим контрагентам, которые не являются поставщиками или подрядчиками вашей организации: например, для платежей таможне.
При оформлении данной операции используется Вид договора с контрагентом — Прочее. PDF
Узнайте особенности заполнения документа Платежное поручение вид операции Прочие расчеты с контрагентами
Перевод на другой счет организации
Вид операции Перевод на другой счет организации выбирается, если формируется платежное поручение на перевод денежных средств между счетами организации.
Данный вид операции доступен, если у организации есть несколько банковских счетов.
Узнайте особенности заполнения документа Платежное поручение вид операции Перевод на другой счет организации
Перечисление подотчетному лицу
Вид операции Перечисление подотчетному лицу используется, когда создается платежное поручение на перечисление денежных средств подотчетному лицу или при списании денежных средств с корпоративной карты организации.
Узнайте особенности заполнения документа Платежное поручение вид операции Перечисление подотчетному лицу
Перечисление заработной платы по ведомостям
Вид операции Перечисление заработной платы по ведомостям выбирается, когда следует сформировать платежное поручение на перечисление заработной платы сотрудникам по ведомости — по всем сотрудникам, указанным в ведомости: например при выплате зарплаты по зарплатным проектам.
- Вы являетесь ИП; PDF
- флажок Используется труд наемных работников не установлен. PDF
Узнайте особенности заполнения документа Платежное поручение вид операции Перечисление заработной платы по ведомости
Перечисление заработной платы работнику
Вид операции Перечисление заработной платы работнику выбирается, когда формируется платежное поручение на перечисление заработной платы одному сотруднику, даже если в ведомости указано несколько сотрудников: например, при выплате зарплаты на личные карточки сотрудникам.
- Вы являетесь ИП; PDF
- флажок Используется труд наемных работников не установлен. PDF
Узнайте особенности заполнения документа Платежное поручение вид операции Перечисление заработной платы работнику .
Перечисление сотруднику по договору подряда
Вид операции Перечисление сотруднику по договору подряда выбирается, когда формируется платежное поручение в банк на перечисление сотруднику оплаты по договору подряда.
- Вы являетесь ИП; PDF
- флажок Используется труд наемных работников не установлен. PDF
Узнайте особенности заполнения документа Платежное поручение вид операции Перечисление сотруднику по договору подряда .
Перечисление депонированной заработной платы
Вид операции Перечисление депонированной заработной платы выбирается, когда следует сформировать платежное поручение на перечисление сотруднику ранее депонированной заработной платы.
- Вы являетесь ИП; PDF
- флажок Используется труд наемных работников не установлен. PDF
Узнайте особенности заполнения документа Платежное поручение вид операции Перечисление депонированной заработной платы .
Перечисление дивидендов
Вид операции Перечисление дивидендов выбирается, когда следует создать платежное поручение на перечисление дивидендов учредителю — как физическому, так и юридическому лицу.
Выдача займа работнику
Вид операции Выдача займа работнику выбирается, когда следует создать платежное поручение на предоставление займа сотруднику.
- Вы являетесь ИП; PDF
- флажок Используется труд наемных работников не установлен. PDF
Узнайте особенности заполнения документа Платежное поручение вид операции Выдача займа работнику .
Прочее списание
Вид операции Прочее списание выбирается, когда формируется платежное поручение на оплату хозяйственной операции, для которой не предусмотрен специальный вид операции документа Платежное поручение .
Узнайте особенности заполнения документа Платежное поручение вид операции Прочее списание .
Уплата налога за третьих лиц
Вид операции Уплата налога за третьих лиц выбирается, если формируется платежное поручение на уплату налога за третьих лиц.
Узнайте особенности заполнения документа Платежное поручение вид операции Уплата налога за третьих лиц .
Личные средства предпринимателя
Вид операции Личные средства предпринимателя выбирается, если формируется платежное поручение на снятие личных средств предпринимателем с расчетного счета.
Данный вид операции доступен, только если вы являетесь ИП. PDF
Узнайте особенности заполнения документа Платежное поручение вид операции Личные средства предпринимателя .
Дополнительные возможности
Открыть журнал документов Платежные поручения в 1С можно в разделе Банк и касса – Банк – Платежные поручения .
Основной способ создания документа Платежное поручение — использовать кнопку Создать . Остальные способы рассмотрены конкретно в отдельных статьях по видам операций, т. к. они отличаются в зависимости от вида операции.
Отборы в журнале
В шапке журнала документов можно установить отбор по необходимым критериям и проанализировать уже отсортированный список Платежных поручений . По умолчанию предлагаются следующие отборы:
- Организация;
- Банковский счет;
- Дата;
- Контрагент или Сотрудник.
Помимо этого можно настроить пользовательский отбор по кнопке Еще – Настроить список – вкладка Отбор .
Состояние платежного поручения
В журнале Платежные поручения по графе Состояние можно отслеживать статусы оплаты каждого поручения, не заходя в конкретное Платежное поручение , что позволяет оперативно контролировать оплату различных обязательств организации.
Помимо этого, можно настроить свое условное форматирование и, например, выделять отклоненные банком Платежные поручения .
Предоставление платежного поручения в банк
Платежное поручение предоставляется:
Кнопка 1С:ДиректБанк отображается, только если 1С:ДиректБанк подключен и настроен.
См. также:
Если Вы еще не подписаны:
Активировать демо-доступ бесплатно →
или
Оформить подписку на Рубрикатор →
После оформления подписки вам станут доступны все материалы по 1С Бухгалтерия, записи поддерживающих эфиров и вы сможете задавать любые вопросы по 1С.
Помогла статья?
Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 14 дней бесплатно
Похожие публикации
-
Документ Платежное поручение с видом операции Оплата поставщику позволяет сформировать.Для перечисления оплаты поставщику безналичным способом необходимо предоставить банку платежное.Для перечисления госпошлины безналичным способом необходимо предоставить банку платежное поручение..
(1 оценок, среднее: 1,00 из 5)
Публикацию можно обсудить в комментариях ниже.
Обратите внимание!
В комментариях наши эксперты не отвечают на вопросы по программам 1С и законодательству.
Задать вопрос нашим специалистам можно в Личном кабинете
Вы можете задать еще вопросов
Доступ к форме "Задать вопрос" возможен только при оформлении полной подписки на БухЭксперт8
Нажимая кнопку "Задать вопрос", я соглашаюсь с
регламентом БухЭксперт8.ру >>
Изменения в 2022 году, о которых нужно знать бухгалтеру
6-НДФЛ за 1 квартал 2022 в 1С
Санкции и контрмеры: как работать организации и ее бухгалтеру в новой реальности. Часть 2
Переход на ФСБУ 6/2020 «Основные средства» в 1С по альтернативному алгоритму
Учет малоценных ОС и запасов (ОСН)
Очень подробно, доступно и качественно. Спасибо за работу. С вами уже больше 5 лет.
Какими документами и проводками в программе отражается начисление и уплата штрафа по ст. 126 НК РФ?
Нормативное регулирование
Статья 126 НК РФ предусматривает штрафы за непредоставление документов и сведений налоговому органу.
Есть рекомендации Минфина РФ отражать санкции за нарушение налогового законодательства в составе прочих расходов (Письмо Минфина от 28.12.2016 N 07-04-09/78875, п. 11 ПБУ 10/99).
Организации следует закрепить способ отражения данных расходов в учетной политике.
НУ. Суммы санкций за нарушение налогового законодательства не учитываются в расходах (п. 2 ст. 270 НК РФ).
УСН. Налоговые штрафы также не принимаются в расходы при расчете налога, т. к не входят в закрытый перечень (ст. 346.16 НК РФ).
Учет в 1С
15 апреля Организация получила требование об уплате штрафа 200 руб. в соответствии с п. 1 ст. 126 НК РФ за непредоставление пояснительной записки к бухгалтерской отчетности.
В тот же день штраф уплачен в бюджет.
Начисление штрафа
Начисление штрафа оформите документом Операция, введенная вручную в разделе Операции — Операции, введенные вручную .
- Дебет — 99.09 «Прочие прибыли и убытки»;
- Кредит — 68.10 «Прочие налоги и сборы»;
- Субконто 1 — вид платежа в бюджет Штраф: начислено/уплачено;
- Субконто 2 — уровни бюджетов Местный бюджет.
БухЭксперт8 рекомендует использовать счет 68.10 «Прочие налоги и сборы» для корректного заполнения платежного поручения в программе.
Создание платежного поручения
Сформируйте платежное поручение на уплату штрафа в бюджет с помощью документа Платежное поручение в разделе Банк и касса — Платежные поручения . При этом необходимо правильно указать Вид операции — Уплата налога. Тогда форма документа принимает вид для уплаты платежей в бюджетную систему РФ.
Быстро сформировать платежное поручение также можно с помощью Помощника уплаты налогов через раздел Банк и касса — Платежные поручения по кнопке Оплатить — Начисленные налоги и взносы .
Часть данных заполнится автоматически. Обратите внимание на заполнение полей:
- Налог — Прочие налоги и сборы, выбирается из справочника Налоги и взносы;
- Вид обязательства — Штраф;
- Очередность платежа — 5Прочие платежи (в т. ч. налоги и взносы) (п. 2 ст. 855 ГК РФ);
- Получатель — ИФНС, в которую платятся пени по налогу, выбирается из справочника Контрагенты;
- Счет получателя — банковские реквизиты налогового органа, указанного в поле Получатель .
Уплата штрафа
После уплаты пеней в бюджет на основании выписки банка необходимо создать документ Списание с расчетного счета вид операции Уплата налога . Документ можно создать на основании Платежного поручения по ссылке Ввести документ списания с расчетного счета . PDF Основные данные перенесутся из документа Платежное поручение .
Также его можно загрузить из программы Клиент-банк или напрямую из банка, если подключен сервис 1С:ДиректБанк.
Проверьте заполнение полей в документе:
- Дата — дата уплаты штрафа, согласно выписке банка;
- По документу № от — номер и дата платежного поручения;
- Налог — Прочие налоги и сборы, выбирается из справочника Налоги и взносы;
- Вид обязательства — Штраф;
- по ссылке Отражение в бухгалтерском учете :
- Счет дебета — 68.10 «Прочие налоги и сборы»;
- Виды платежей в бюджет — Штраф: начислено/уплачено;
- Уровни бюджетов — Местный бюджет.
Проводки
Документ формирует проводку:
Отчет о финансовых результатах
Сумма уплаченного штрафа отражается в Отчете о финансовых результатах:
В случае отражения штрафа в соответствии с рекомендациями Минфина РФ на счете 91.02 «Прочие расходы», сумма отразится:
См. также:
Если Вы еще не подписаны:
Активировать демо-доступ бесплатно →
или
Оформить подписку на Рубрикатор →
После оформления подписки вам станут доступны все материалы по 1С:Бухгалтерия, записи поддерживающих эфиров и вы сможете задавать любые вопросы по 1С.
Помогла статья?
Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 14 дней бесплатно
В данной статье рассмотрена тема страховых взносов, а именно, какие необходимо выполнить настройки, и каким образом реализуется начисление и уплата страховых взносов в программе 1С: Бухгалтерия предприятия 8. Это немаловажный момент для того, чтобы в дальнейшем получать правильные расчеты, которые зависят и от установки тарифа, и от настройки начислений.
В первую очередь требуется указать вид тарифа, который организация применяет для исчисления страховых взносов. Обратимся к разделу "Зарплата и кадры", выбрав "Настройки учета зарплаты".
Переходим к форме настройки учета зарплаты, выбирая организацию.
И обращаемся к закладке "Налоги и взносы с ФОТ", на которой предусмотрен выбор вида тарифа страховых взносов.
Далее вводим, с какого периода действует выбранный вид тарифа и, если есть потребность, отмечаем параметры для начисления дополнительных взносов. Например, если в организации работают сотрудники, труд которых связан с тяжелыми условиями труда. Также ниже имеем возможность ввести ставку взноса на страхование от несчастных случаев.
Вернувшись к общей форме "Настройки учета зарплаты" и воспользовавшись гиперссылкой "Взносы: тарифы и доходы", можем при необходимости посмотреть ставки страховых взносов на закладке "Тарифы страховых взносов".
Помимо настройки учета зарплаты, нужно обратить внимание на настройку видов начислений, расположенную также в разделе "Зарплата и кадры".
Важными являются параметры налогообложения взносами для каждого начисления. Для конкретного начисления выбирается вид дохода из одноименного справочника, по кнопке "Открыть" смотрим порядок учета для выбранного вида дохода.
После всех выполненных настроек можно спокойно переходить к начислению страховых взносов, которые выполняются в программе автоматически параллельно с начислением зарплаты.
Как видим, в документе "Начисление зарплаты" есть закладка "Взносы", показывающая суммы обязательных ежемесячных платежей. Данные для расчета базы, которая используется при исчислении страховых взносов, приводятся на закладке "Начисления". При изменении данных по начислениям автоматически пересчитываются и взносы, если не установлен флажок "Корректировать взносы" (тогда это делается вручную).
Что касается уплаты страховых взносов, то в программе данное событие отражается документом "Списание с расчетного счета", как и любое другое перечисление средств. Вид операции выбираем - "Уплата налога".
Еще хочется отметить документ "Операции учета взносов", который нужен для отражения в отчетности расходов на выплату пособий, подлежащих финансированию за счет страховых взносов либо средств ФСС. То есть в том случае, если в вашей организации в отчетном периоде начислялись пособия, например, по уходу за ребенком или по временной нетрудоспособности, то данные о них автоматически корректно попадут во все разделы формы 4-ФСС (в том числе и в таблицу 2) только после заполнения данного документа
На закладке "Пособие по соц. страхованию" можно выбрать пособие по временной нетрудоспособности, пособие по беременности и родам и т.д. А пособия по уходу за ребенком выделены отдельной закладкой.
Таким образом, для корректной работы со страховыми взносами и заполнения отчетности нужно сделать необходимые настройки программы, после этого взносы будут автоматически исчисляться верно. При отражении факт уплаты выбираем правильный вид операции в документе, а в том случае, если происходили начисления пособий за счет ФСС, помним о необходимости заполнения еще одного дополнительного документа или добавляем информацию в 4-ФСС вручную.
Если вам нужно больше информации о работе в 1С: Бухгалтерии предприятия 8, то вы можете бесплатно получить нашу книгу по ссылке .
Читайте также: