Как закрыть месяц в 1с если не было выручки
Дата публикации 12.05.2021
Использован релиз 3.0.92
Порядок списания со счета 20 "Основное производство" затрат, связанных с выполнением работ (оказанием услуг), в программе настраивается в форме "Учетная политика" (рис. 1):
- Раздел: Главное – Учетная политика.
- В блоке "Виды деятельности, затраты по которым учитываются на счете 20 "Основное производство" должен быть установлен флажок "Выполнение работ, оказание услуг заказчикам". При установке этого флажка станет доступным для редактирования поле "Затраты списываются".
- В поле "Затраты списываются" выберите вариант списания со счета 20 "Основное производство" затрат, связанных с выполнением работ (оказанием услуг), в зависимости от порядка отражения в организации расходов незавершенного производства (НЗП). Программой поддерживаются следующие варианты:
- "Без учета выручки". При отсутствии документа "Инвентаризация НЗП" затраты списываются в дебет счета 90.02 по всем номенклатурным группам вне зависимости, отражена по этим номенклатурным группам выручка или нет. Сумма затрат, которая по итогам текущего месяца должна быть учтена в составе незавершенного производства (сальдо на конец периода по счету 20), указывается вручную в документе "Инвентаризация НЗП" по каждой номенклатурной группе.
- "С учетом всей выручки". Затраты списываются только по тем номенклатурным группам, по которым отражена выручка от выполнения работ (оказания услуг). Если выручка по номенклатурной группе отсутствует, то затраты по ней учитываются в составе незавершенного производства. Если при наличии любого размера выручки все затраты должны быть списаны со счета 20, то документ "Инвентаризация НЗП" не создается. В противном случае в документе "Инвентаризация НЗП" по каждой номенклатурной группе вручную указывается сумма затрат, которая должна быть учтена в составе незавершенного производства.
- "С учетом выручки только по производственным услугам". Затраты списываются только с учетом выручки, отраженной документом "Оказание производственных услуг". Остальные документы, которыми отражена выручка, игнорируются.
- Кнопка "ОК".
Смотрите также
Здравствуйте! Я работаю в программе 1С:Предприятие 8.3 (8.3.4.482), редакция 3.0 (3.0.33.19).
Организация на ОСНО, в учетной политике затраты списываются со счета 20 с учетом выручки от выполнения работ (оказания услуг). В некоторых месяцах (почти во всех) выручки вообще не было, но на 20 счете накопилась амортизация, зарплата. Можно ли эти затраты закрыть на счет 90.08 вручную, чтобы в декларации по налогу на прибыль они попали в состав косвенных? Или программой еще предусмотрен какой-нибудь метод? Если изменить учетную политику на "без учета выручки", то придется все документы перепроводить с начала деятельности организации(
Евгения2701 , Если изменить учетную политику на "без учета выручки",
а не лучше сравнить уч.политику в программе и " на бумаге "? Или, по-вашему, это мелочь?
Рисовод ,это уже другой вопрос. Меня интересуют конкретно нюансы программы 1С8.3. Кстати, если изменить списание на "без учета выручки", то все-равно затраты с 20 счета списываются на 90.02.1( т.е. все-равно становятся прямыми. А должны быть косвенными! Вот как это сделать? весь мозг уже сломала(
Евгения2701 , а зачем Вы затраты списываете на 20 счет, если хотите их сделать косвенными?
Евгения2701 ,
Это как раз тот самый вопрос. Прежде чем задавать такой вопрос, вы бы почитали налоговый кодекс. Не надо издеваться над мозгом, используйте его по назначению. ;)
Ответ на
пост №3
Изначально учетной политикой утвержден перечень прямых расходов, учитываемых на счете 20. Среди них амортизация ОС.
Ответ на
пост №3
Ответ на
пост №2
вы "косвенность" расходов определяете по счетам бух.учета? По-моему должно быть наоборот: сначала определяем "косвенность", а потом счет учета. Причем для НУ бухгалтерские счета вообще не имеют значения.
Ну почему же? Определили, что на данный момент амортизация ОС является косвенным расходом, т.к. нет выручки. В Письме от 21.09.2010 г. № 03-03-06/1/601 Минфин России указал, что затраты, относимые к прямым расходам, которые налогоплательщик несет во время вынужденного простоя, следует учитывать в составе внереализационных расходов на основании п. 2 ст. 265 НК РФ. Т.е. в составе косвенных расходов. К прямым расходам их отнести нельзя, т.к. во время вынужденного простоя ОС не принимают участие непосредственно в производстве реализуемых услуг - п.1 ст. 318 НК РФ.
Но когда простоя нет - амортизация прямой расход и в учетной политике в 1С она находится в перечне прямых расходов и учитывается на 20 счете. А что имеет значение для НУ? Субконто?
1С: нет выручки, 26 и 44 не закрываются автоматически, что делать?
Эти расходы потом уменьшат налогооблагаемую базу по налогу на прибыль например в 3 квартале, ведь все расходы косвенные?? Или их потом при получении выручки с 97 на 20. совсем запуталась
Арино4ка, до появления выручки вешайте с 26 и 44 на 97. Когда выручка появится спишете 97 полностью. В НУ сразу в момент возникновения расходов.
Дату начала и окончания списания РБП можете установить в том периоде, когда появится выручка.
У моей знакомой когда-то была аналогичная ситуация. Так как организация вообще не вела деятельности, она все затраты списала на незавершенку, таким образом, у организации нет ни прибыли, ни убытка, а когда в след квартале, у неё пошла деятельность, вот тогда она все это списала на расходы. Таким образом, у вас отчет о прибылях и убытках нулевой, декларация по налогу на прибыль нулевая, а произведенные расходы отражены в балансе. Ну а если вы оплачивали услуги банка, то это внереализационные расходы в НУ и операционные в БУ, заполняется соответственно.
А зачем списывать вручную, если для этого сущ. документ закрытие месяца, который все это делает автоматически, причем правильно?
Значит у вас ломаная 1С! Купите себе 1С:Бухгалтерия станд. версия, она стоит 140$, не поскупитесь, оно того стоит, я купила и никаких проблем, если все правильно вести и налог на прибыль считает правильно! А так, извините, за выражение, зачем Вам этот гиморрой вручную? Тогда уж все ведите вручную
ASD2000, ломаная от не ломаной ничем не отличается. Но речь не об этом. Вы исходный вопрос читали? Все дело в "директ-костинге", который не даст закрыть 26 не имея выручки.
Ну во-первых, отличается или нет зависит от того как поставили
А во-вторых и без директ-костинга ни 44 ни 26 счет без выручки не закрываются
ASD2000, если честно, то не пробовала без "директ-костинга" работать. Ничего не могу сказать по этому поводу.
А зачем списывать вручную, если для этого сущ. документ закрытие месяца, который все это делает автоматически, причем правильно?
Арино4ка, до появления выручки вешайте с 26 и 44 на 97. Когда выручка появится спишете 97 полностью. В НУ сразу в момент возникновения расходов.
Дату начала и окончания списания РБП можете установить в том периоде, когда появится выручка.
как бы Вам сказать?! а если в учетной политике прописано что не надо образовывать РБП? Надо учетную политику читать!
До появления выручки надо оставлять на 26 и 44 счете! 1С прописана под закон, и если не нсписывается - то это уже:1)повод задуматься почему? 2)повод позвонить в 1С и спросить почему, вам скажут тоже что и мне, расходы нельзя списывать без выручки. Это идет как незавершенка или как там правильно считается. Списывается только после появления выручки! А 97 счет - надо учетную политику читать.
Ну можно разок и вручную списать, а потом выручка появится. А в закрытии месяца с этих счетов снять галочки.
ASD2000, на 26 не может быть остатка на конец месяца. Потому и предлагаю скинуть на 97. Что значит не надо образовывать РБП в учетной политике. ?
А у меня есть выручка ,но закрытие месяца не проводится пишет что база распределения на 90.1.1 равна о
ЧТО делать.
ЕОА, под выручкой здесь понимается реализация. Если вам только деньги пришли, но вы ничего не реализовали, то закрытие месяца будет ругаться.
У меня есть продажи и есть оплата
закрытие проводилось, но при проведении всех документов с 01.01.05.
программа отказала в проведении всех закрытий пишет что база распределения 44.2, 44ю3 равно 0, т.к. база распределения выручка отраженная на счете 90.1.1 заинусом налогов.
Если это вопрос по 1С, то в другой раздел.
--------------------------------------------
Если вопрос как правильно закрывать 26, 44 счет, то мое мнение..
При системе директ-костинг 26,44 счет списываются дебет 90 счета пропорцианально видам номенклатуры. Данная система позволяет оценить как бы полную себестоимость того или иного направления, с учетом управ. и коммерч. расходов.
Если директ-костинг не применять, то 26 счет закрывается за счета учета расходов по основному виду деятельности.
Причем считаю не корректным относить затраты текущего периода на будещее. Они были именно в этом периоде и к реализации не имеют никакого отношения.
Есть ли выручка или нет рассходы по управлению есть и признавать их нужно в том периоде в котором они были.
---------
Кстати на диске ИТС есть обработка по закрытию счетов.
ЕОА - если посмотресть журнал ордер 90.1.1 счета у Вас там не будет значений субконто. Т.е. неправильно заполнен справочник Номенклатура, в нем для номенклатуры нужно указать ВИД НОМЕНКЛАТУРЫ.
И соответственно перепровести все документы реализации.
Традиционно немало сложностей у бухгалтеров вызывает закрытие счетов в 1С. Чаще всего — закрытие счета 20 в 1С 8.3. А если организация получает авансы, могут возникнуть трудности с тем, как в 1С 8.3 закрыть счет 76.АВ.
В этой статье мы рассмотрим порядок закрытия основных счетов в 1С и разберем наиболее частые ошибки, связанные с ними.
Как закрыть 20 счет в 1С 8.3
Счет 20 в 1С закрывается автоматически в процедуре Закрытие месяца регламентной операцией Закрытие счетов 20, 23, 25, 26 (раздел Операции – Закрытие месяца ).
Порядок учета затрат на счете 20 настраивается в Учетной политике организации (раздел Главное – Учетная политика ).
Если в Организации требуется вести учет затрат на счете 20, установите флажки на соответствующих видах деятельности:
А также способ списания затрат:
Не закрывается счет 20 в 1С 8.3
Если счет 20 не закрылся, это может быть связано:
Настройки
Ошибки
Если при закрытии счета 20 обнаружены ошибки, 1С выдаст предупреждение, например:
- нет задвоения номенклатурных групп (раздел Справочники – Номенклатурные группы );
- затраты отражены по тем же номенклатурным группам, что и выручка — сформируйте ОСВ по счету 20 в разрезе номенклатурных групп (раздел Отчеты – Оборотно-сальдовая ведомость по счету ).
Как закрыть 26 счет в 1С 8.3
Счет 26 в 1С закрывается автоматически аналогично счету 20 в процедуре Закрытие месяца регламентной операцией Закрытие счетов 20, 23, 25, 26 (раздел Операции – Закрытие месяца ).
Порядок учета затрат на счете 26 настраивается в Учетной политике организации (раздел Главное – Учетная политика ).
Если включено использование 20 счета, доступны варианты отражения затрат по 26 счету:
При втором варианте должны быть настроены Методы распределения косвенных расходов по соответствующей ссылке.
Не закрывается счет 26 в 1C 8.3
Если счет 26 не закрывается, проблема кроется в неверной настройке методов распределения. При закрытии месяца выдается предупреждение с указанием ошибок:
- проблема;
- правильный вариант;
- пути исправления.
Как закрыть 44 счет в 1С 8.3
Счет 44 в 1С закрывается автоматически в процедуре Закрытие месяца регламентной операцией Закрытие счета 44 «Издержки обращения» (раздел Операции – Закрытие месяца ).
Счет 44 должен закрываться ежемесячно, допускается только остаток:
- в БУ и НУ на конец месяца и года:
- в размере транспортных затрат (распределяемых по методу среднего процента);
- в размере нормируемых затрат (рекламных и представительских).
Не закрывается счет 44 в 1С 8.3
Если счет 44 не закрылся, значит, в этом месяце присутствуют затраты, для которых в документе поступления указана статья затрат с нормируемым или распределяемым видом расхода (раздел Справочники – Статьи затрат ):
Проанализируйте остаток по счету. Если данные затраты не относятся к распределяемым или нормируемым, перейдите в документ, которым оформлено поступление и замените статью затрат. После этого перезакройте месяц.
Как закрыть 76.АВ в 1С 8.3
Схема учета авансов и исчисленного НДС
На счете 76.АВ «НДС по авансам и предоплатам» отражается исчисленный с полученной от покупателя предоплаты налог.
После зачета аванса НДС принимается к вычету, и счет 76.АВ закрывается по данному авансу.
Счет 76.АВ не закрывается в 1С 8.3
По счету 76.АВ могут быть остатки по тем авансам, по которым отгрузка еще не прошла.
Если аванс был зачтен, а остаток все-таки есть, проверьте:
Убедитесь, что не принятый к вычету НДС числится по тому же документу, по которому получен аванс. При несоответствии исправьте ошибки и переформируйте документ Формирование записей книги покупок.
См. также:
Помогла статья?
Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 14 дней бесплатно
Похожие публикации
-
.С 2021 года — с началом обязательного применения ФСБУ 5/2019.С 2021 года началось обязательное применение ФСБУ 5/2019, в связи.У вас нет доступа на просмотр Чтобы получить доступ:Оформите коммерческую.
(2 оценок, среднее: 5,00 из 5)
Публикацию можно обсудить в комментариях ниже.
Обратите внимание!
В комментариях наши эксперты не отвечают на вопросы по программам 1С и законодательству.
Задать вопрос нашим специалистам можно в Личном кабинетеСпасибо за важную и полезную информацию.
Вы можете задать еще вопросов
Доступ к форме "Задать вопрос" возможен только при оформлении полной подписки на БухЭксперт8
Нажимая кнопку "Задать вопрос", я соглашаюсь с
регламентом БухЭксперт8.ру >>Огромное спасибо за семинар по аренде, очень содержательно и познавательно, а так же как всегда никакой воды.
Содержание
Вы можете задать еще вопросов
Доступ к форме "Задать вопрос" возможен только при оформлении полной подписки на БухЭксперт8
Нажимая кнопку "Задать вопрос", я соглашаюсь с
регламентом БухЭксперт8.ру >>
Настройка порядка списания затрат в 1С Бухгалтерия 8.3 по всем работам, которые были выполнены, производится в регистре с параметрами политики по организации учета. В нем можно указать, учитывать при списании затрат наличие выручки или нет. Для этого необходимо осуществить следующие действия:
- В главном разделе меню программы 1С Бухгалтерия открыть раздел с учетной политикой.
- Далее следует разрешить настройку параметров выполнения работ или оказания услуг клиентам с помощью установки флажка в соответствующем поле. В результате данного действия появится возможность настройки списания затрат, параметров учета косвенных расходов и методов их отнесения на виды продукции или подразделения. Также появится возможность настроить порядок определения величины себестоимости.
- Списание затрат в данном случае следует производить, не учитывая выручку (для этого следует выбрать соответствующее значение параметра). Это означает, что все расходы по определенной номенклатуре будут списываться на счет 90.02, без учета того, были ли факты реализации такой продукции, и отражена ли выручка от этого по кредиту счета 90.02.
При необходимости, можно изменить порядок списания затрат. Например, установить значение «С учетом выручки». В таком случае расходы будут списаны в дебет указанного счета только, если определенная номенклатурная группа продукции реализовывалась. При отсутствии данных о выручке в 1С Бухгалтерия, списания затрат производиться не будет.
Если в 1С Бухгалтерия учет и списание затрат настроены только при наличии выручки по производственным услугам, то отнесение расходов на счет 90.02 будет производиться в тех случаях, когда реализация оформлена документом «Оказание услуг производственного характера».
После завершения всех настроек, следует их подтвердить, и расчеты в 1С Бухгалтерия будут производиться на основании измененных алгоритмов.
Читайте также: