Как закрыть 19 счет при усн 1с 8 3
Прежде чем приступать к процедуре, стоит проверить, что у вас установлены последние обновления 1С. Не помешает также провести инвентаризацию, чтобы убедиться, что в программе отражены все финансово-хозяйственные операции и введены все документы.
Закрытие года в программе 1С Бухгалтерия производится при помощи обработки «реформация баланса». Эта процедура автоматизирована и доступна при закрытии декабря. Поэтому мы подробнее изучим операцию «закрытие месяца» на примере декабря.
Закрытие месяца.
Важно! Формирование отчета «Закрытие месяца» возможно только при настроенной учетной политике организации. Для настройки перейдите в пункт меню «Главное», в разделе «Настройки» выберите пункт «Организации» и откройте карточку своей компании. Затем перейдите в раздел «Учетная политика» и произведите соответствующие настройки.
Рассмотрим, как закрыть месяц в «1С-бухгалтерия 8.3» для ИП с УСН 6% . Для этого перейдем в раздел меню «операции» и выберем пункт «закрытие месяца»:
Программа выводит список процедур, которые будут произведены при закрытии отчетного периода. Этот список зависит от применяемой компанией системы налогообложения, учетной политики и других параметров. Для выбранного нами варианта (ИП на УСН) этот список будет таким:
А вот как выглядит список задач для ООО на общей системе налогообложения:
Вернемся к нашему примеру. При нажатии кнопки «выполнить закрытие месяца» появляется диалоговое окно. В случае, если не были закрыты предыдущие периоды, программа предложит последовательно их закрыть:
В данном случае закрытие происходит без ошибок и мы видим, что в строке состояние стоит значение «выполнено», а все операции в списке стали зелеными:
Это говорит о том, что отчетный период закрыт успешно.
Обратите внимание на последнюю операцию в 4 шаге. Реформация баланса — это и есть процедура, которая подразумевает закрытие года. В ходе этой операции закрываются счета, на которых учитывались доходы и расходы компании (90, 91), а также формируется финансовый результат деятельности компании за прошедший год.
Ошибки при закрытии отчетного периода
Как видите, закрытие года в программе 1С происходит достаточно просто при условии, что вы правильно оформляли документацию в течение всего года, а также своевременно закрывали предыдущие отчетные периоды.
Как правило, закрытие года проходит без затруднений, если использовать лицензионную версию программы 1С с актуальными обновлениями. А в случае возникновения проблем всегда можно обратиться в техническую поддержку или на линию консультации 1С. Если у вас коробочная версия, обратитесь к партнеру, у которого приобретали программу. Если же вы являетесь клиентом Е-офис 24, обратитесь в отдел консультаций или техническую поддержку.
НАША КОМПАНИЯ НА УСН_ДОХОДЫ. Учет в 1С 8.3.
Мы платим агентский НДС за иностранную компанию-нерезидента. При создании Договора мы выбрали пункт, что мы агенты по НДС (нерезидент, п 2 ст 161 нк рф).
-В 1С услуги начисляем на конец месяца в ЕВРО и при этом НДС получается по курсу отчетной даты. А платим в другой день и НДС уже пересчитывается по курсу дня оплаты.
-Соответственно возникает курсовая разница, которая зависает на 19 счете.
И так как компания на УСН, то мы НДС списываем на себестоимость на 20 счет (1С это делает в момент начисления расходв на отчетную дату) и не делаем операцию по ФКЗП и соответственно к зачету тоже не берем НДС и доначисление НДС (возникшее из-за крус разницы) из-за чего и возникает остаток в виде доначисления (в плюс или в минус) на 19 счете.
— Сам 1С не делает операцию по списанию этого доначисленного НДС (возникшего в момент оплаты в из-за крус разницы) на себестоимость. Предполагаю, что это из-за того что мы на УСН и программа не заточена еще под нашу ситуацию. (При этом когда отражаем подобную операцию по компании на ОСНО, то там все красиво и операцией ФЗКП 19 счет закрывается)
Подскажите как в 1С это сделать? Вручную операцией списать (20-19 (доначисленный ндс)? Или есть другой механизм?
Добрый день.
Вы все правильно понимаете. В 1С: Бухгалтерия предприятия, ред. 3.0 не автоматизирован функционал по автоматическому закрытию (списанию) сальдо с 19 счета, если применяется УСН.
Мы задавали ваш вопрос разработчикам 1С и они подтвердили нашу позицию. А именно что с 19 счета сальдо нужно списать вручную документом «Операция» (раздел Операции- Операции, введенные вручную) например на прочие расходы, либо как вы предлагаете на 20 счет.
Учитывая, что ваша организация на УСН Доходы, то не должно быть дополнительных движений по другим регистрам.
Но все же, рекомендую проверить сделали ли ваши документы движения по регистру «НДС предъявленный». Если есть, то нужно скорректировать движения по регистру «НДС предъявленный». Для этого необходимо добавить запись — «Расход» и в графе «Событие» установить — «НДС списан на расходы». Дополнительно нужно контролировать регистр «Прочие расчеты», после полной уплаты НДС вашей ситуации регистр должен быть закрыт в ноль по всем измерениям.
Ручные записи в регистры вносятся документом «Операция» (раздел Операции- Операции, введенные вручную). В документе нужно нажать кнопку «Еще», выбрать пункт «Выбор регистров» и в новом окне установить флаги на против нужных регистров. По окончании выбора нажать кнопку «Ок».
> Подскажите пожалуйста как в 1с 8.1 закрыть 19 счет?
Закрыть куда? На 68, 91, 20, 26, 44?
> Как сформировать книгу покупок?
Меню - Покупка- Ведение книги покупок - Книга покупок
> Или где это можно посмотреть?
В Руководстве по ведению учета, дисках ИТС, статьи на этом сайте
Спасибо, Сергей!
На 68 хочу закрыть! Сначала с самыми простейшими операциями разобраться бы.
Статьи посмотрела, но там так много слов, голова кругом, а по существу пока ничего не нашла.
Помогите, пожалуйста!
Попробуйте разобраться при помощи встроенного помощника, там есть порядок действий
меню Покупка / Ведение книги покупок / Помощник по учету НДС
Спасибо!
Прошлась помощнику учета НДС, провела все предложенные операции.
Но 19 все равно не закрылся.
ПОЧЕМУ.
Даже после формирования книги покупок? А раньше закрывался 19 сч?
Меню - Покупку - Ведение книги покупок - Отчет по наличию счетов-фактур. Провельте:
1. по всем ли входящим документам с выделенным НДС вы ввели счета-фактуры.
2. Все ли они проведены (точечка в столбце проведен)
Спасибо! Поняла! Они сформировались все датой 31.03.09. А я их искала в январе.
А можно как-то сделать, чтобы помесячно закрывался?
Читают тему:
Мероприятия
- Где купить СОФТ
- Вакансии фирм-партнеров "1С"
- Центры Сертифицированного Обучения
- Интернет курсы обучения "1С"
- Самоучители
- Учебный центр № 1
- Учебный центр № 3
- Сертификация по "1С:Профессионал"
- Организация обучения под заказ
- Книги по 1С:Предприятию
При использовании материалов активная прямая гиперссылка на перепечатанный материал обязательна.
Редакция БУХ.1С не несет ответственности за мнения и информацию, опубликованную в комментариях к материалам.
Редакция уважает мнение авторов, но не всегда разделяет его.
Дизайн сайта
Мы используем файлы cookie, чтобы анализировать трафик, подбирать для вас подходящий контент и рекламу, а также дать вам возможность делиться информацией в социальных сетях. Если вы продолжите использовать сайт, мы будем считать, что вас это устраивает.
При оплате НДС за иностранца (мы налоговые агенты) возникла курсовая разница, которая закрывается автоматической проводкой 19-76.НА.
Но при формировании записей книги покупок когда закрывается 19 и 68.02 счет, возникает остаток на счете 19. Что делать? Как его убрать?
Если все выполнили корректно, то вся сумма, которая есть на счете 19.04 документом Формирование записей книги покупок закроется. Т.е. там будет, что сформировалась документом Поступление и документом Списание с р/с при постоплате.
Имеет смысл все документы по цепочке перезаполнить и перепровести. Возможно, что с хронологией что-то сбилось.
Проверяйте, пожалуйста, все счета 19.04, 68.32, 76.НА — как они закрываются и что там по сальдо.
Если после перезаполнения и перепроведения вопрос не решится, то в файл ворд скрины всех документов с проводками:
— Списание с расчетного счета оплата поставщику — аванс
— Счет-фактура выданный НА — аванс
— Списание с расчетного счета оплата НДС — аванс
— Поступление (акт, накладная)
— Списание с расчетного счета оплата поставщику — постоплата
— Счет-фактура выданный НА — постоплата
— Списание с расчетного счета оплата НДС — постоплата
— Формирование записей книги покупок
А у нас постоплата
Все аналогично. Привела Вам более сложный пример. Давайте все перепроведем и перезаполним каждый документ. Если не поможет, то все скрины с проводками, но уже укороченный список:
— Поступление (акт, накладная)
— Списание с расчетного счета оплата поставщику — постоплата
— Счет-фактура выданный НА — постоплата
— Списание с расчетного счета оплата НДС — постоплата
— Формирование записей книги покупок
У нас еще суть в том что на ОСНО мы только с 1 июля. Ранее были на УСН
То есть ранее при УСН первые 6 мес у нас не было Формировнаие записей книги покупок.
Если не было ФЗКП, то значит НДС включали в стоимость или какой был процесс?
Да, НДС включали в стоимость.
По результату анализа данных, что нужно сделать:
— Ввод остатков 30.06.19, сальдо в НУ по счету 60.21
— Операция, введенная вручную 30.06.19, списать сальдо по счету 19.04 + откорректировать регистр НДС предъявленный на эти же суммы в этом же документе (Еще – Выбор регистров – Регистры накопления)
— Операция, введенная вручную 30.06.19, откорректировать регистр Книга учета доходов и расходов раздел I (Еще – Выбор регистров – Регистры накопления). Занижена сумма расходов по уплате НДС в бюджет в принимаемых расходах УСН
— Операция, введенная вручную 01.07.19, учесть в НУ стоимость услуг, полученных от иностранного контрагента, но не оплаченных до 3кв, проводка Д 91.02 К 60.21 — сумма только в НУ
— Операция, введенная вручную 01.07.19, восстановить НДС, включенный в стоимость с 19.04 по неоплаченным до 3кв услугам иностранца + откорректировать регистр НДС предъявленный на эти же суммы в этом же документе (Еще – Выбор регистров – Регистры накопления)
— Проверить и откорректировать при необходимости Операцию на сумму 1,45 с проводкой Д 68.32 К 68.02
— «Свернуть» сальдо на счете 68.32 по документам и по договорам
— Свериться с ИФНС по НДС налогового агента и откорректировать сальдо по счету 68.32 согласно сверки
— Проверить и перепровести документ Поступление (акт, накладная) от 31.08.19, пересчет в евро должен быть корректным по курсу на эту дату в проводках
— После выполнения всех корректировок и закрытия месяца выполнить все проверки в блоке Отчеты — Анализ учета, не должно быть ошибок, а если есть предупреждения, то надо понимать, какие причины для этого
— Сформировать общую ОСВ на 30.09, из нее перейти в ОСВ по каждому счету и проанализировать данные с максимальной аналитикой на вкладке Группировка, для каждого счета она своя — не должно быть непонятных сальдо, развернутых сальдо без оснований, сумм «красным», незаполненных субконто и т.д.
Кто такие налоговые агенты? Это организации, которые рассчитывают и перечисляют налоги за налогоплательщиков. С понятием «налоговый агент» мы чаще всего встречаемся при учёте подоходного налога, когда удерживаем из доходов физических лиц НДФЛ. Но налоговым агентом можно быть и при учёте НДС. Что самое интересное, ваша система налогообложения не имеет никакого значения. Даже если вы применяете УСН или ЕНВД, то при соблюдении определённых условий всё равно должны будете учитывать «чужой» НДС. Такая обязанность закреплена в ст. 161 НК РФ. Рассмотрим ситуации, в которых организация становится налоговым агентом по НДС:
- при аренде федерального и муниципального имущества;
- при приобретении или реализации услуг иностранных лиц;
- при продаже конфискованного имущества, кладов и прочих ценностей;
- при перевозке железнодорожным транспортом грузов в интересах другого лица на основе договоров комиссии, поручения или агентских договоров;
- при отсутствии перехода права собственности на судно в течение сорока пяти календарных дней с момента регистрация судна в Российском международном реестре судов;
- при продаже на территории РФ лома и отходов черных и цветных металлов, алюминия вторичного и его сплавов, сырых шкур животных, а также макулатуры (данный пункт касается только общей системы налогообложения).
Самый распространённый пример – это аренда или покупка государственного имущества у самих органов власти, управления или органов местного самоуправления. Его и рассмотрим подробнее.
Начнём с настройки функциональности программы. Переходим на раздел «Администрирование» - «Функциональность» и ставим галочку на вкладке «Расчёты» - «Организация – налоговый агент по НДС».
Затем отразим получение арендованного муниципального имущества у арендодателя. Для этого сформируем проводку по дебету забалансового счёта 001. Вводим документ «Операция, введённая вручную» в разделе «Операции».
Наступил конец месяца, и арендодатель передал нам акты оказанных услуг. А значит, нужно ввести «Поступление (акты, накладные)» (раздел «Покупки»). Важными реквизитами при заполнении документа «Поступление услуг: Акт» являются договор с муниципалитетом и статья затрат. В договоре помимо номера, даты и наименования необходимо установить галочку «Организация выступает в качестве налогового агента по уплате НДС», выбрать вид агентского договора и ввести обобщённое наименование для счёта-фактуры.
Если ранее подобные операции вы не отражали, то статью затрат нужно создать новую, в графе «Вид расхода» обязательно выбрать «Аренда федерального и муниципального имущества.
Заполненный документ «Поступление услуг: Акт» будет выглядеть следующим образом:
При проведении будут созданы движения по счетам:
Дт 44.01 Кт 60.01 на стоимость аренды без НДС
Дт 19.04 Кт 60.01 на сумму, полученного НДС
Дт 60.01 Кт 76.НА на сумму начисленного НДС (в качестве налогового агента).
Произведём оплату муниципалитету за арендованное нежилое помещение, для этого нужно создать «Списание с расчётного счёта».
Обратите внимание на сумму платежа и ставку НДС.
Документ сформирует проводку: Дт 60.01 Кт 51.
Перейдём к обязанности налогового агента по регистрации счёта-фактуры. Для совершения этой операции воспользуемся специальной обработкой:
В открывшемся окне необходимо нажать на кнопку «Заполнить», а затем на «Выполнить»
Пришло время уплаты НДС, заполним «Списание с расчётного счёта». Обратите внимание на счёт учёта НДС: счёт 68.02 необходимо поменять вручную на 68.32 и указать арендодателя.
Также не забудьте указать в платёжном поручении статус плательщика: 02- налоговый агент.
А теперь посмотрим, как повлияли наши операции на раздел 2.1 Декларации по НДС.
Раздел декларации заполняется автоматически. Обратите внимание на код операции – он должен соответствовать виду операции, по которой вы являетесь налоговым агентом.
Также проверим отражение счёт-фактуры в разделе 9 «Сведения из книги продаж». В строке с НДС от аренды муниципального имущества должен стоять код вида операции – 06.
Следует отметить, что если аренда муниципального имущества является безвозмездной, то арендатор (налоговый агент) должен исчислить и уплатить в бюджет НДС по ставке 20/120, приняв за налоговую базу сумму арендной платы, исчисленной исходя из рыночных цен с учетом налога (письмо Минфина России от 02.04.2009 № 03-07-11/100).
Читайте также: