Как ввести остатки амортизации в 1с
Добрый день, коллеги.
Как правильно заполнить ввод остатков по ОС с модернизацией без увеличения СПИ?
Добрый день, Алексей.
При вводе остатков по ОС с модернизацией вкладка:
1. Начальные остатки заполняется как при вводе начальных остатков по ОС без амортизации.
2. Вкладка Бухгалтерский учет. Заполнить – Сведения о модернизации. Укажите в поле:
— Сумма последней амортизации – Сумма амортизации
— Стоимость для расчета амортизации = Первоначальная стоимость – Начисленная амортизация + Сумма модернизации.
3. Вкладка Налоговый учет – Сведения о модернизации укажите сумму модернизации.
Подробности в прикрепленном файле.
ОС введено в эксплуатацию в декабре 2014 года, модернизация проведена 30.04.2018. Переход на бп 3 выполнен на 01.01.2019. Как правильно в вводе остатков заполнить СПИ и стоимость ОС для расчета амортизации?
Татьяна, добрый день. В БУ стоимость ОС — начисленная амортизация (амортизация с учетом модернизации?) + сумма модернизации (вся сумма или за минусом амортизированной части?)ю На вкладке БУ СПИ первоначальный или оставшийся на дату перехода в БП 3?
На вкладке:
1. Начальные остатки в поле:
— Первоначальная стоимость — стоимость в момент принятия к учету ОС ;
— Стоимость на момент ввода остатков — Стоимость с учетом модернизации;
— Амортизация (износ) — амортизация начисленная на момент ввода начальных остатков (с учетом модернизации — кредитовый остаток по счету 02 на 31.12.18 г. или в отчете Ведомость амортизации ОС).
На вкладке Бухгалтерский учет — вкладка Сведения о модернизации в поле Стоимость для расчета амортизации — Сумма остаточной стоимости ОС на 31.12.18 г. Остаточную стоимость можно посмотреть отчете Ведомость амортизации ОС раздел ОС и НМА — Отчеты — Ведомость амортизации ОС. Отчет необходимо сформировать на 31.12.18 г.
Посмотрите материал по теме: Ввод начальных остатков в 1С 8.3 Бухгалтерия 3.0 вручную: пошаговая инструкция .
Татьяна, спасибо Вам за подробный ответ.
На ИТС написан расчет амортизации в БУ и НУ. ПО БУ описана формула: Амортизация модернизированного объекта ОС = (Остаточная стоимость ОС на первое число месяца, следующего за месяцем завершения работ по модернизации + Затраты на модернизацию объекта ОС) / (Оставшийся (в том числе с учетом его увеличения) срок полезного использования). При вводе данных по ОС установили остаточный СПИ в БУ и расчет совпал расчетами вручную, но есть сомнения и поэтому написан Вам вопрос. Хотелось бы уточнить по СПИ – остаточный или первоначальный в БУ?
Добрый день, Алексей.
Забыла уточнить, что в налоговом и бухгалтерском учете для расчета амортизации по ОС после модернизации разный:
— БУ — Остатавшийся СПИ
— НУ — Первоначальный СПИ
Материал по теме: Модернизация основного средства с увеличением срока полезного использования вы верно поставили остаточный СПИ в БУ .
Вы можете задать еще вопросов
Доступ к форме "Задать вопрос" возможен только при оформлении полной подписки на БухЭксперт8
Нажимая кнопку "Задать вопрос", я соглашаюсь с
регламентом БухЭксперт8.ру >>
Добрый день. Отличный ресурс. Довольно часто пользовалась рубрикаторами и принимала участие в вебинарах. Для меня очень важным оказалось пояснение выполнения операций именно в конфигурации. А ещё сильная законодательная поддержка.
Вы можете задать еще вопросов
Доступ к форме "Задать вопрос" возможен только при оформлении полной подписки на БухЭксперт8
Нажимая кнопку "Задать вопрос", я соглашаюсь с
регламентом БухЭксперт8.ру >>
Использован релиз 3.0.102
Для ввода остатков по основным средствам в программе должна быть включена функциональность "Полная" или "Выборочная" с установленным флажком по учету основных средств (рис. 1).
- Раздел: Главное – Функциональность.
- На закладке ОС и НМА должен быть установлен флажок Основные средства.
Для ввода начальных остатков в программе "1С:Бухгалтерия 8" (ред. 3.0) предназначена специальная обработка "Помощник ввода начальных остатков". Документы по вводу остатков создаются по разделам ведения учета. В одном документе могут отражаться остатки по одному счету (субсчету) или всем счетам (субсчетам) соответствующего раздела.
По разделу "Основные средства" можно создать один или несколько документов с остатками по субсчетам к счетам: 01 "Основные средства", 02 "Амортизация основных средств", 03 "Доходные вложения в материальные ценности", 010 "Износ основных средств".
Перед вводом остатков проверьте, что установлена дата ввода остатков в одноименной ссылке. Подробнее о "Помощнике ввода остатков", установке даты и принципах ввода остатков см. здесь.
- Раздел: Главное – Помощник ввода остатков.
- Выберите в списке любой счет из вышеперечисленных, например, 01 "Основные средства" (рис. 2).
- Кнопка "Ввести остатки по счету". Также можно открыть список документов соответствующего раздела двойным щелчком мыши на выбранном счете и создать документ по кнопке "Создать".
- По кнопке "Добавить" в открывшейся форме "Основные средства" выберите основное средство (добавьте новое) из справочника "Основные средства", заполните данные на всех закладках формы и нажмите кнопку "Записать и закрыть" (рис. 3). Аналогичным образом введите остатки по остальным основным средствам.
- Кнопка "Провести и закрыть".
Если требуется открыть для просмотра и редактирования уже созданный документ, то в форме "Помощник ввода начальных остатков" двойным щелчком мыши по любому счету откройте список документов соответствующего раздела. Снимите флажок "Раздел учета", фильтр по разделам учета будет отключен и сформируется весь список документов "Ввод остатков" по всем разделам учета.
Смотрите также
Далеко не всегда работа новой организации начинается сразу в базе 1С: Бухгалтерии предприятия 8, достаточно часто бывают такие случаи, когда на данный программный продукт переходят уже в период активной работы. При такой ситуации возникает необходимость ввода в базу начальных остатков на определенную дату. Остатки можно внести вручную или загрузить из программ предыдущих версий (например, 1С: Предприятия 7.7). В этой статье мы рассмотрим ручной ввод начальных остатков по счетам учета основных средств: счет 01 и счет 02.
Вводится информация об остатках с помощью «Помощника ввода остатков». Открываем закладку «Главное», раздел «Начальные остатки» - «Помощник ввода остатков».
В первую очередь нужно указать дату, на которую мы будем вводить остатки.
Далее устанавливаем курсор и дважды щёлкаем на нужный счет, либо нажимаем на кнопку «Ввести остатки по счету».
Заполняем поле «Подразделение» и нажимаем кнопку «Добавить»
В открывшемся окне вводим наименование основного средства и информацию о нём.
На закладке «Начальные остатки» указываем:
- Первоначальную стоимость нашего основного средства по бухгалтерскому и налоговому учету
- Стоимость основного средства на момент ввода остатков. В этом разделе вводим первоначальную или текущую (восстановительную) стоимость ОС на дату ввода остатков. Если у Вас не было переоценки, то она будет равна первоначальной стоимости, как в нашем случае. Эта же сумма будет введена как остаток по дебету счёта 01.
- Накопленную амортизацию. Вводим общую сумму амортизации на момент ввода остатков. Эта сумма будет введена в качестве остатка по кредиту счёта 02.
- Параметры амортизации. В этом поле указываем способ отражения расходов по амортизации.
Далее заполняем вкладку «Бухгалтерский учёт». Указываем способ поступления основного средства, материально-ответственное лицо и порядок учета. Затем выбираем способ начисления амортизации, в поле «Срок полезного использования в месяцах» указываем общий срок использования (не оставшийся). Ставим галочку «Начислять амортизацию».
К заполнению всех этих параметров нужно отнестись очень внимательно, так как они влияют на дальнейшее автоматическое начисление амортизации при закрытии месяца.
Следующая закладка «Налоговый учет». Здесь указываем примерно те же данные, только для налогового учёта.
На закладке «События» заполняем дату принятия к учету основного средства, событие, название документа, по которому ОС принято. Если была проведена модернизация, то указываем необходимую информацию о ней.
Записываем и закрываем. При проведении у нас формируются проводки по Дт счёта 01.01 и Кт счёта 02.01.
При вводе остатков все проводки у нас корреспондируют со вспомогательным счетом 000. Он специально введен в программу для ввода остатков и в других случаях не используется. По дебету счета 01.01 у нас отражается первоначальная стоимость ОС, по кредиту счета 02.01 – накопленная амортизация на дату ввода остатков.
После ввода остатков по всем остальным счетам вспомогательный счет 000 должен закрыться, т.к. общий дебетовый оборот должен быть равен кредитовому. Если на счете 000 после ввода всех остатков остается сальдо, это значит, что была допущена ошибка, и на сумму этого сальдо не будет сходиться баланс. Необходимо обязательно сразу же разобраться с такой ситуацией и откорректировать остатки таким образом, чтобы счет 000 был закрыт, так как обороты по нему допускаются только на дату ввода начальных остатков. В будущем никаких движений по данному счету в программе быть не должно.
Далеко не всегда работа новой организации начинается сразу в базе 1С: Бухгалтерии предприятия 8, достаточно часто бывают такие случаи, когда на данный программный продукт переходят уже в период активной работы. При такой ситуации возникает необходимость ввода в базу начальных остатков на определенную дату. Остатки можно внести вручную или загрузить из программ предыдущих версий (например, 1С: Предприятия 7.7). В этой статье мы рассмотрим ручной ввод начальных остатков по счетам учета основных средств: счет 01 и счет 02.
Вводится информация об остатках с помощью «Помощника ввода остатков». Открываем закладку «Главное», раздел «Начальные остатки» - «Помощник ввода остатков».
В первую очередь нужно указать дату, на которую мы будем вводить остатки.
Далее устанавливаем курсор и дважды щёлкаем на нужный счет, либо нажимаем на кнопку «Ввести остатки по счету».
Заполняем поле «Подразделение» и нажимаем кнопку «Добавить»
В открывшемся окне вводим наименование основного средства и информацию о нём.
На закладке «Начальные остатки» указываем:
- Первоначальную стоимость нашего основного средства по бухгалтерскому и налоговому учету
- Стоимость основного средства на момент ввода остатков. В этом разделе вводим первоначальную или текущую (восстановительную) стоимость ОС на дату ввода остатков. Если у Вас не было переоценки, то она будет равна первоначальной стоимости, как в нашем случае. Эта же сумма будет введена как остаток по дебету счёта 01.
- Накопленную амортизацию. Вводим общую сумму амортизации на момент ввода остатков. Эта сумма будет введена в качестве остатка по кредиту счёта 02.
- Параметры амортизации. В этом поле указываем способ отражения расходов по амортизации.
Далее заполняем вкладку «Бухгалтерский учёт». Указываем способ поступления основного средства, материально-ответственное лицо и порядок учета. Затем выбираем способ начисления амортизации, в поле «Срок полезного использования в месяцах» указываем общий срок использования (не оставшийся). Ставим галочку «Начислять амортизацию».
К заполнению всех этих параметров нужно отнестись очень внимательно, так как они влияют на дальнейшее автоматическое начисление амортизации при закрытии месяца.
Следующая закладка «Налоговый учет». Здесь указываем примерно те же данные, только для налогового учёта.
На закладке «События» заполняем дату принятия к учету основного средства, событие, название документа, по которому ОС принято. Если была проведена модернизация, то указываем необходимую информацию о ней.
Записываем и закрываем. При проведении у нас формируются проводки по Дт счёта 01.01 и Кт счёта 02.01.
При вводе остатков все проводки у нас корреспондируют со вспомогательным счетом 000. Он специально введен в программу для ввода остатков и в других случаях не используется. По дебету счета 01.01 у нас отражается первоначальная стоимость ОС, по кредиту счета 02.01 – накопленная амортизация на дату ввода остатков.
После ввода остатков по всем остальным счетам вспомогательный счет 000 должен закрыться, т.к. общий дебетовый оборот должен быть равен кредитовому. Если на счете 000 после ввода всех остатков остается сальдо, это значит, что была допущена ошибка, и на сумму этого сальдо не будет сходиться баланс. Необходимо обязательно сразу же разобраться с такой ситуацией и откорректировать остатки таким образом, чтобы счет 000 был закрыт, так как обороты по нему допускаются только на дату ввода начальных остатков. В будущем никаких движений по данному счету в программе быть не должно.
Учёт основных средств в организации, обычно, вызывает немало вопросов. Как определить амортизационную группу, откуда взять срок полезного использования, отражать ли дополнительные расходы в первоначальной стоимости, какой метод начисления амортизации выбрать, как провести модернизацию или перемещение между подразделениями и многие другие. Но даже когда бухгалтер знает ответы на все эти вопросы в теории, на практике выходит, что неверно настроенная программа не позволяет корректно отразить все операции по учёту основных средств. Поэтому в данной статье мы решили разобрать основные настройки, которые следует сделать до принятия к учету первого основного средства в организации.
Настройка методов начисления амортизации
Начнём, пожалуй, с настроек амортизации в бухгалтерском и налоговом учете.
В программном продукте 1С: Бухгалтерия поддерживаются все способы расчёта амортизационных отчислений, утверждённые ПБУ 6/01 «Учёт основных средств». Среди них выделяют:
- единовременно при принятии к учёту,
- способ уменьшаемого остатка,
- по сумме чисел лет срока полезного использования,
- пропорционально объёму продукции и другие.
Причём нет необходимости выбирать единый для организации метод начисления амортизации из указанных. Они все будут доступны вам при оформлении принятия к учёту основного средства. Соответственно, каждому основному средству можно будет подобрать необходимый способ начисления амортизации.
Также в п. 1 статьи 259 НК РФ сказано, что с 01.01.2020 г. вы можете изменить метод начисления амортизации с начала очередного налогового периода, но при этом переход с линейного на нелинейный метод и наоборот возможен не чаще одного раза в пять лет. Ранее (до 01.01.2020 г.) такое ограничение действовало только в отношении перехода с нелинейного метода на линейный.
Для отражения метода начисления амортизации по налоговому учёту необходимо перейти в раздел «Главное» и выбрать пункт «Налоги и взносы». В открывшемся окне перейти на вкладку «Налог на прибыль» и установить переключатель на нужный способ.
Настройка ОКОФ
Также не мало вопросов возникает по поводу того, что такое ОКОФ и как его применять? ОКОФ – это общероссийский классификатор основных фондов, который состоит из цифрового кода и текстового обозначения классифицируемого объекта основных средств. Статья 258 НК РФ гласит, что срок полезного использования амортизируемого объекта определяется налогоплательщиком самостоятельно, но с учётом классификации основных средств. Соответственно, исходя из норм закона, применение ОКОФ является обязательным для всех налогоплательщиков всех форм собственности.
В итоге на ваш компьютер загрузится файл с именем classifires.zip. Остаётся лишь связать его с программным продуктом 1С. Для этого заходим в раздел «Администрирование» в пункт «Интернет-поддержка и сервисы» и переходим по ссылке «Обновление классификаторов».
В открывшемся окне устанавливаем флаг «Загрузить обновления из файла» и выбираем скачанный нами заранее файл с классификатором. Хочу отметить, что если у вас включена интернет-поддержка и есть доступ в интернет, то данный классификатор загружается и обновляется автоматически, без участия пользователя. Поэтому прежде чем перейти к его загрузке, убедитесь не установлен ли он уже. Для этого перейдите в раздел «Справочники» и выберите пункт «Классификатор ОКОФ». На рисунке ниже представлен заполненный справочник.
Настройка способа отражения расходов
Следующий справочник, необходимый к заполнению до начала учёта основных средств – это способы отражения расходов. В конце каждого месяца, после появления первого основного средства в эксплуатации, необходимо вводить документ «Амортизация и износ основных средств», который формирует проводки по дебету затратных счетов и кредиту счёта 02. Обычно данный документ вводится обработкой «Закрытие месяца». Для того, чтобы амортизация начислялась на верные затратные счета, необходимо заполнить варианты их отражения в программе. Обратимся к разделу «Справочники» и выберем пункт «Способы отражения расходов». При помощи кнопки «Создать» введём первое отражение амортизации на затратах предприятия.
Укажем наименование и нажмём на кнопку «Добавить». В добавленной строке введём затратный счёт, на котором планируем отражать амортизацию, подразделение и статью затрат. В зависимости от выбранного вами счёта, количество и вид субконто будет меняться. Например, при выборе 20 счёта необходимо заполнять подразделение, номенклатурную группу и статью затрат. А при выборе счёта 44.01 только статью затрат.
Также бывают случаи, когда амортизацию по одному основному средству необходимо отражать одновременно на двух затратных счетах. В таком случае, в способе отражения расходов добавляется вторая строка с проводкой и при помощи колонки коэффициент распределяются доли отражаемых затрат.
После выполнения всех настроек программный продукт 1С: Бухгалтерия станет вам отличным подспорьем в отражении операций по учёту основных средств.
Читайте также: