Как вручную внести запись в книгу учета доходов и расходов в 1с
Эта статья предназначена для тех, кто работает на упрощенной системе налогообложения с объектом обложения "Доходы". В соответствии с законодательством, такие организации и предприниматели при определенных условиях вправе уменьшить исчисленную сумму налога. Давайте разберемся, в каких ситуациях и на какую величину можно сократить свои налоговые затраты, а еще как отразить данную операцию в программе 1С: Бухгалтерия предприятия 8, чтобы данные автоматически попадали в КУДиР и декларацию по УСН.
В соответствии с п. 3.1. ст. 346.21, к числу расходов, уменьшающих сумму налога относятся:
1) суммы страховых взносов в ПФР, ФОМС и ФСС, уплаченные (в пределах исчисленных сумм) в данном периоде;
2) расходы на выплату пособий по временной нетрудоспособности (за исключением несчастных случае на производстве и профессиональных заболеваний) за дни, оплачиваемые за счет работодателя;
3) платежи по договорам добровольного личного страхования, заключенным со страховыми организациями, имеющими лицензии, в пользу работников на случай их временной нетрудоспособности (за исключением несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний). Указанные платежи уменьшают налог (авансовые платежи), если сумма страховой выплаты по таким договорам не превышает размер пособия по временной нетрудоспособности (за исключением несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний) за первые три дня болезни.
При этом сумма налога в общем случае не может быть уменьшена более чем на 50%.
Индивидуальные предприниматели, выбравшие в качестве объекта налогообложения доходы и не производящие выплаты физическим лицам (не имеющие сотрудников), уменьшают сумму налога на уплаченные страховые взносы в ПФР и ФОМС в фиксированном размере. Ограничение в 50% на них не распространяется.
Теперь давайте рассмотрим, как внести информацию о таких расходах в программу 1С: Бухгалтерия предприятия 8 редакции 3.0.
Переходим на вкладку рабочего стола "Операции" и выбираем пункт "Записи книги доходов и расходов УСН".
Создаем новый документ, указываем дату и организацию. Затем переходим на последнюю вкладку "IV. Расходы, уменьшающие сумму налога". В таблицу добавляем новые строки, в которых указываем дату и номер платежного поручения, период начисления и суммы взносов.
После проведения документа информация автоматически попадет в IV раздел Книги учета доходов и расходов.
При заполнении декларации по УСН эти данные также будут учтены программой. О том, как правильно сформировать декларацию в 1С: Бухгалтерии 8, я расскажу в своей следующей статье.
Если у Вас остались вопросы, то Вы можете их задать в комментариях к статье.
Документ используется только, если типовой документ 1С не формирует необходимых движений. В статье рассмотрен порядок заполнения полей документа по соответствующим разделам Книги доходов и расходов и пример заполнения дохода и расхода в Раздел 1 КУДиР. Используя этот документ, можно успешно отражать в КУДиР нужные операции УСН, даже, если в программе не реализован для этого специальный функционал.
Документ Запись книги доходов и расходов УСН :
- предназначен для:
- формирования записей КУДиР вручную;
- корректировки записей КУДиР;
Не всегда достаточно сделать только запись в КУДиР документом Запись книги доходов и расходов УСН .
Если типовой документ по умолчанию создает записи в КУДиР при оплате затрат, но сама хозяйственная операция не стандартная и оформляется документом Операция, введенная вручную , то необходимо:
- оформить документ Запись книги доходов и расходов УСН ;
- зарегистрировать Расход по регистру Прочие расчеты документом Операция, введенная вручную , данные можно взять с движений по регистру в документе оплаты.
Такая ситуация возможна например, при уплате НДФЛ, взносов по договорам ГПХ:
- исчисление НДФЛ оформляется документом Операция, введенная вручную , поэтому при уплате НДФЛ программа не видит, что НДФЛ был удержан ранее;
- если не сделать Расход по регистру Прочие расчеты — затраты признаются в документе Начисление зарплаты , а это не верно!
Помогла статья?
Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 14 дней бесплатно
Похожие публикации
-
Книга учета доходов и расходов — важный налоговый регистр, применяющийся.Многим бухгалтерам знакома такая проблема, когда входящий НДС из квартала.Документ Формирование записей Книги покупок используется в случаях, если НДС.Документ Формирование записей Книги продаж используется для выставления НДС при.
(3 оценок, среднее: 5,00 из 5)
Публикацию можно обсудить в комментариях ниже.
Обратите внимание!
В комментариях наши эксперты не отвечают на вопросы по программам 1С и законодательству.
Задать вопрос нашим специалистам можно в Личном кабинетеДобавить комментарий Отменить ответ
Для отправки комментария вам необходимо авторизоваться.
Вы можете задать еще вопросов
Доступ к форме "Задать вопрос" возможен только при оформлении полной подписки на БухЭксперт8
Нажимая кнопку "Задать вопрос", я соглашаюсь с
регламентом БухЭксперт8.ру >>Изменения в 2022 году, о которых нужно знать бухгалтеру
6-НДФЛ за 1 квартал 2022 в 1С
Санкции и контрмеры: как работать организации и ее бухгалтеру в новой реальности. Часть 2
Учет малоценных ОС и запасов (ОСН)
Переход на ФСБУ 6/2020 «Основные средства» в 1С по альтернативному алгоритму
Добрый день. Отличный ресурс. Довольно часто пользовалась рубрикаторами и принимала участие в вебинарах. Для меня очень важным оказалось пояснение выполнения операций именно в конфигурации. А ещё сильная законодательная поддержка.
Здравствуйте!
Работаю в 1С бухгалтерия 3.0
Заработная плата начисляется в 1с ЗУП
Мне нужно внести запись о заработной плате в КУДиР (т к синхронизация стоит «сводно», а не по каждому сотруднику, зп вообще не попадет в расходы). Не знаю, как и что вносить. Просто перенести данные из «отражения заработной платы в учете» или как нужно внести запись?
Спасибо!Надо оформить документ Операции — Записи книги доходов и расходов УСН
Мария, простите, я не понимаю, как вносить записи. Как по банковским выпискам шли списания? Общей суммой по платежке?
Нам надо, чтобы были понятные данные в КУДиР и мы могли их легко расшифровать и объяснить при необходимости.
Поэтому лучше всего именно так — по каждой оплате сделать запись в КУДиР.
Что касается аванса, то оптимально документ Запись в КУДиР делать последним днем месяца, за который аванс.
А уже внутри пишите в колонке Дата и № первичного документа — данные из списания с р/с т.е. что там в поле По документу № … от…
По НДФЛ — аналогично. Если в один день с выплатой ЗП, то один документ Запись в КУДиР. А если в разные дни, то отдельные документы.
Можете заполнить и приложить скрин — проверим.
Или сделать вам образец заполнения?Мария, подскажите, пожалуйста, мне каждого сотрудника указывать нужно ФИО и отдельная по каждому сумма выплаты, да? Т е если у меня платежка на аванс 25.01.20 была № 3 на сумму 90 000, то я в КУДиР вношу:
31.01.20, № 3 — Перечислена заработная плата работнику ФИО-1. Признаны расходы на оплату труда. — 30 000
31.01.20, № 3 — Перечислена заработная плата работнику ФИО-2. Признаны расходы на оплату труда. — 30 000
31.01.20, № 3 — Перечислена заработная плата работнику ФИО-3. Признаны расходы на оплату труда. — 30 000
Верно?
И с отпускными, соответственно, такая же история — датой выплаты?Запись в КУДиР делаем на каждое списание с р/с т.е. на документ.
Если все списанием №3 от 31.01.2020 прошло, то это одна запись.
Сейчас для вас пример оформлю в 1С для наглядности.У нас зарплатный проект, поэтому я делаю одно п/п на общую сумму, и в банке списывается одной суммой, а разбивка по сотрудникам только в реестре для банка.
Мария, еще один вопрос (заранее простите, если глупый): после проведения
документа Записи книги доходов и расходов УСН, расходы на заработную плату и для подсчета налога УСН будут приниматься, да?Да, мы как раз для этого и оформляем запись в КУДиР. Чтобы сумма была учтена в расходах при расчете налога УСН.
Фух, это уже хорошая новость!
Если Вас не затруднит, покажите, пожалуйста, пример заполнения, если одной платежкой отправлено.Пример заполнения во вложении.
Один раз аккуратно по образцу сделаете, потом уже по аналогии повторить за каждый месяц.Спасибо Вам огромнейшее! Уточню на всякий случай: по зарплатному проекту я делаю одну строку в записи КУДиР или нужно разбить на каждого сотрудника
Если у меня п/п 100 от 10.02.2020 на сумму 90 000, а в ней з/п троих сотрудниковРазбивать не надо. Одна запись на документ — пп 100 от 10.02.20 на 90 тыс.
Главное проверить, что начислено и выплачено. Тогда можем запись в КУДиР делать.Всё поняла, спасибо большое!
И на будущее, подскажите, пожалуйста, есть ли возможность поменять синхронизацию с разбивкой по сотрудникам, но только с начала этого года, чтобы прошлый год не менялся? Не хочется дальше так мучиться с отражением зарплаты.Рада, если смогла помочь!
Менять что-то по настройкам конечно оптимально с нового года.
По этой теме задайте, пожалуйста, вопрос здесь
Личный кабинет
Выберите Вопросы 1С ЗУП.Сводно удобно, когда много данных. Все есть в ЗУП и нет смысла в БП такой большой объем информации переносить.
А также, если надо, чтобы данные по ЗП были все-таки обособлены только для того, кто зарплатой занимается. И в общем доступе в Бухгалтерии таких данных не было в целях конфиденциальности.
Поэтому бывает, что и оправдан такой подход 🙂Большое спасибо! Вы меня действительно спасли. Бесконечно Вам благодарна. )
Все налогоплательщики, использующие упрощенную систему налогообложения (УСН) обязаны вести книгу учета доходов и расходов (КУДиР). Если этого не делать, либо заполнить ее не правильно, можно получить немалый штраф (ст. 120 налогового кодекса РФ). Данная книга распечатывается и передается в налоговую инспекцию по их требованию. Она должна быть сшита и пронумерована.
Настройка КУДиР в 1С 8.3
Перед тем, как вы начнете формировать данную книгу учета доходов и расходов в 1С 8.3, проверьте настройки программы. Если у вас возникают проблемы с формированием КУДиР и какие-то расходы не попадают в книгу, тщательно перепроверьте настройки. Большинство проблем кроется именно тут.
Где находится книга учета доходов и расходов 1С 8.3? В меню «Главное» выберите пункт «Учетная политика» раздела «Настройки».
Перед вами откроется список настроенных учетных политик в разрезе организаций. Откройте нужную вам позицию.
В форме настройке учетной политики в самом низу перейдите по гиперссылке «Настройка налогов и отчетов».
В нашем примере выбрана «Упрощенная (доходы минус расходы)» система налогообложения.
Теперь можно перейти в раздел «УСН» данной настройки и настроить порядок признания доходов. Именно здесь указывается, какие операции уменьшают налоговую базу. Если у вас возникает вопрос почему расход не попадает в книгу расходов и доходов в 1С — первым делом смотрите в эти настройки.
Получите понятные самоучители по 1С бесплатно:
С некоторых пунктов нельзя снять флаг, так как они являются обязательными для заполнения. Остальные флаги можно установить исходя из специфики работы вашей организации.
После настройки учетной политики перейдем к настройке печати самого КУДиР. Для этого в меню «Отчеты» выберите пункт «Книга доходов и расходов УСН» раздела «УСН».
Перед вами откроется форма отчета книги учета. Нажмите на кнопку «Показать настройки».
Если вам необходимо детализировать записи полученного отчета, поставьте соответствующий флаг. Остальные же настройки лучше уточнить в вашей налоговой инспекции, узнав требования к внешнему виду КУДиР. В разных инспекциях данные требования могут отличаться.
Заполнение КУДиР в 1С:Бухгалтерия 3.0
Кроме правильной настройки перед формированием КУДиР необходимо завершить все операции по закрытию месяца и проверить правильность последовательности документов. Все расходы попадают в данный отчет после их оплаты.
Книга учета ДиР формируется автоматически и поквартально. Для этого нужно нажать на кнопку «Сформировать» в форме, где мы только что производили настройку.
Книга доходов и расходов содержит 4 раздела:
- Раздел I. В данном разделе отражаются все доходы и расходы за отчетный период поквартально с учетом хронологической последовательности.
- РазделII. Данный раздел заполняется только при виде УСН «Доходы минус расходы». Тут содержатся все затраты на основные средства и НМА.
- РазделIII. Здесь содержатся убытки, которые уменьшают налоговую базу.
- РазделIV. В данном разделе отображаются суммы, уменьшающие налог, например, страховые взносы за сотрудников и т. п.
Если вы всё верно настроили, то и КУДиР сформируется корректно.
Ручная корректировка
Если все-таки КУДиР заполнился не совсем так, как вы того хотели, его записи можно откорректировать вручную. Для этого в меню «Операции выберите пункт «Записи книги доходов и расходов УСН».
В открывшейся форме списка создайте новый документ. В шапке нового документа заполните организацию (если в программе их несколько).
Данный документ имеет три вкладки. Первая вкладка корректирует записи раздела I. Вторая и третья — раздел II.
При необходимости внесите нужные записи в данный документ. После этого КУДиР сформируется с учетом этих данных.
Анализ состояния учета
Данный отчет может помочь вам в наглядном виде проверить правильность заполнения книги доходов и расходов. Чтобы его открыть, выберите пункт «Анализ учета по УСН» в меню «Отчеты».
Если в программе ведется учет по нескольким организациям, нужно выбрать в шапке отчета ту, по которой необходим отчет. Так же задайте период и нажмите на кнопку «Сформировать».
Отчет разбит на блоки. По каждому из них можно кликнуть, получив расшифровку суммы.
Для организаций, работающих по упрощенной системе налогообложения, в программе 1С 8.3 Бухгалтерия предприятия 3.0 реализована возможность автоматического заполнения Книги Учета Доходов и Расходов (КУДиР) на основании первичных документов. Помимо автоматического заполнения в программе также существует возможность заполнить отчет вручную.
Настройка КУДиР в 1С
Важно знать, что при составлении отчета используются данные регистров накопления «Книга учета доходов и расходов (Раздел I, II,III,IV)» — для каждого раздела обособленно.
Для организаций, где налоговая база определяется по формуле доходы минус расходы, напомним, что порядок признания расходов определяется в регистре Учетная политика, на закладке УСН:
Учет доходов
Таким образом, если, например, мы отражаем в программе поступление денежных средств на расчетный счет организации, то доход автоматически отражается в КУДиР.
Пример 1:
Для составления Книги Учета Доходов и Расходов в форме отчета необходимо перейти в меню Отчеты – УСН – Книга доходов и расходов УСН:
Учет расходов
Получите понятные самоучители по 1С бесплатно:
Что касается расходов: в первую очередь здесь необходимо помнить о порядке признания расходов (настройка учетной политики).
Пример 2.
Как видим, столбец 5 «Расходы, учитываемые при исчислении налоговой базы» пуст. При этом помним, что согласно порядку признания расхода прежде, чем будет признан расход в виде оплаты поставщику, должна быть произведена поставка.
Пример 3.
Что будет, если из предыдущего примера будет исключена предоплата?
В данном примере мы в очередной раз видим, что запись в Книге Учета Доходов и Расходов появляется только в случае соблюдения последовательности признания расходов.
Что делать, если запись не попадает в КУДиР или книга не заполняется?
Помимо приведенного выше алгоритма работы программы, следует также заметить, что последовательность проведения документов тоже играет роль. То есть если в первую очередь в системе была отражена поставка, а затем оплата «задним числом», то требуется перепроведение документов поставки, например, чтобы запись появилась в КУДиР (это касается только несоблюдения последовательности внесения документов в систему либо корректировки сумм документов).
Если говорить об основных средствах и нематериальных активах, то соответствующие записи появятся в КУДиР только после ввода в эксплуатацию ОС или принятия к учету НМА.
Что касается записей, которые появляться в отчете не должны, здесь могут быть различные варианты, например:
- также не соблюдена последовательность проведения документов;
- некорректно были использованы документы для отражения хозяйственной операции (подразумевается, что документ не должен быть использован для данной операции, либо вид операции в документе должен быть другим);
- неверно настроена учетная политика.
Внесение записей в КУДиР вручную
Для внесения записей в Книгу Учета Доходов и Расходов вручную используем документ Записи книги доходов и расходов УСН (меню Операции – УСН – Записи книги доходов и расходов УСН).
Пример 4.
Запись отражена в КУДиР.
Читайте также: