Как вести бухгалтерию без 1с
есть ли в законодательстве ссылка на то, обязано ли юр.лицо для ведения бух.учета использовать специальные учетные системы (1С, Инталев и проч.) и приобретать их в обязательном порядке?
Или их приобретение сугубо личный выбор и бух.учет может вестись хоть в ecxel.
Статья 6. Обязанность ведения бухгалтерского учета
1. Экономический субъект обязан вести бухгалтерский учет в соответствии с настоящим Федеральным законом, если иное не установлено настоящим Федеральным законом.
2. Бухгалтерский учет в соответствии с настоящим Федеральным законом могут не вести:
1) индивидуальный предприниматель, лицо, занимающееся частной практикой, — в случае, если в соответствии с законодательством Российской Федерации о налогах и сборах они ведут учет доходов или доходов и расходов и (или) иных объектов налогообложения либо физических показателей, характеризующих определенный вид предпринимательской деятельности;
(п. 1 в ред. Федерального закона от 02.11.2013 N 292-ФЗ)
(см. текст в предыдущей редакции)
2) находящиеся на территории Российской Федерации филиал, представительство или иное структурное подразделение организации, созданной в соответствии с законодательством иностранного государства, — в случае, если в соответствии с законодательством Российской Федерации о налогах и сборах они ведут учет доходов и расходов и (или) иных объектов налогообложения в порядке, установленном указанным законодательством.
3. Бухгалтерский учет ведется непрерывно с даты государственной регистрации до даты прекращения деятельности в результате реорганизации или ликвидации.
4. Упрощенные способы ведения бухгалтерского учета, включая упрощенную бухгалтерскую (финансовую) отчетность, вправе применять следующие экономические субъекты:
1) субъекты малого предпринимательства;
2) некоммерческие организации, за исключением некоммерческих организаций, поступления денежных средств и иного имущества которых за предшествующий отчетный год превысили три миллиона рублей, коллегий адвокатов, адвокатских бюро, юридических консультаций, адвокатских палат, нотариальных палат, жилищных и жилищно-строительных кооперативов, кредитных потребительских кооперативов, сельскохозяйственных потребительских кооперативов, микрофинансовых организаций, обществ взаимного страхования, организаций государственного сектора, государственных корпораций, государственных компаний, политических партий, их региональных отделений или иных структурных подразделений, саморегулируемых организаций, некоммерческих организаций, включенных в предусмотренный пунктом 10 статьи 13.1 Федерального закона от 12 января 1996 года N 7-ФЗ «О некоммерческих организациях» реестр некоммерческих организаций, выполняющих функции иностранного агента;
3) организации, получившие статус участников проекта по осуществлению исследований, разработок и коммерциализации их результатов в соответствии с Федеральным законом от 28 сентября 2010 года N 244-ФЗ «Об инновационном центре „Сколково“.
(часть 4 в ред. Федерального закона от 02.11.2013 N 292-ФЗ)
(см. текст в предыдущей редакции)
Статья 7. Организация ведения бухгалтерского учета
1. Ведение бухгалтерского учета и хранение документов бухгалтерского учета организуются руководителем экономического субъекта.
2. В случае, если индивидуальный предприниматель, лицо, занимающееся частной практикой, ведут бухгалтерский учет в соответствии с настоящим Федеральным законом, они сами организуют ведение бухгалтерского учета и хранение документов бухгалтерского учета, а также несут иные обязанности, установленные настоящим Федеральным законом для руководителя экономического субъекта.
3. Руководитель экономического субъекта обязан возложить ведение бухгалтерского учета на главного бухгалтера или иное должностное лицо этого субъекта либо заключить договор об оказании услуг по ведению бухгалтерского учета, если иное не предусмотрено настоящей частью. Руководитель кредитной организации обязан возложить ведение бухгалтерского учета на главного бухгалтера. Руководитель субъекта малого и среднего предпринимательства, а также руководитель некоммерческой организации, имеющей право применять упрощенные способы ведения бухгалтерского учета, включая упрощенную бухгалтерскую (финансовую) отчетность, в соответствии с настоящим Федеральным законом, может принять ведение бухгалтерского учета на себя.
(часть 3 в ред. Федерального закона от 28.12.2013 N 425-ФЗ)
(см. текст в предыдущей редакции)
КонсультантПлюс: примечание.
Положения части 4 статьи 7 не применяются в отношении лиц, на которых по состоянию на день вступления в силу данного документа возложено ведение бухгалтерского учета (часть 2 статьи 30 данного документа).
4. В открытых акционерных обществах (за исключением кредитных организаций), страховых организациях и негосударственных пенсионных фондах, акционерных инвестиционных фондах, управляющих компаниях паевых инвестиционных фондов, в иных экономических субъектах, ценные бумаги которых допущены к обращению на организованных торгах (за исключением кредитных организаций), в органах управления государственных внебюджетных фондов, органах управления государственных территориальных внебюджетных фондов главный бухгалтер или иное должностное лицо, на которое возлагается ведение бухгалтерского учета, должны отвечать следующим требованиям:
(в ред. Федерального закона от 23.07.2013 N 251-ФЗ)
(см. текст в предыдущей редакции)
1) иметь высшее образование;
(в ред. Федерального закона от 02.07.2013 N 185-ФЗ)
(см. текст в предыдущей редакции)
2) иметь стаж работы, связанной с ведением бухгалтерского учета, составлением бухгалтерской (финансовой) отчетности либо с аудиторской деятельностью, не менее трех лет из последних пяти календарных лет, а при отсутствии высшего образования в области бухгалтерского учета и аудита — не менее пяти лет из последних семи календарных лет;
(в ред. Федерального закона от 02.07.2013 N 185-ФЗ)
(см. текст в предыдущей редакции)
3) не иметь неснятой или непогашенной судимости за преступления в сфере экономики.
5. Дополнительные требования к главному бухгалтеру или иному должностному лицу, на которое возлагается ведение бухгалтерского учета, могут устанавливаться другими федеральными законами.
КонсультантПлюс: примечание.
Положения части 6 статьи 7 не применяются в отношении лиц, на которых по состоянию на день вступления в силу данного документа возложено ведение бухгалтерского учета (часть 2 статьи 30 данного документа).
6. Физическое лицо, с которым экономический субъект заключает договор об оказании услуг по ведению бухгалтерского учета, должно соответствовать требованиям, установленным частью 4 настоящей статьи. Юридическое лицо, с которым экономический субъект заключает договор об оказании услуг по ведению бухгалтерского учета, должно иметь не менее одного работника, отвечающего требованиям, установленным частью 4 настоящей статьи, с которым заключен трудовой договор.
7. Главный бухгалтер кредитной организации и главный бухгалтер некредитной финансовой организации должны отвечать требованиям, установленным Центральным банком Российской Федерации.
(в ред. Федерального закона от 23.07.2013 N 251-ФЗ)
(см. текст в предыдущей редакции)
8. В случае возникновения разногласий в отношении ведения бухгалтерского учета между руководителем экономического субъекта и главным бухгалтером или иным должностным лицом, на которое возложено ведение бухгалтерского учета, либо лицом, с которым заключен договор об оказании услуг по ведению бухгалтерского учета:
1) данные, содержащиеся в первичном учетном документе, принимаются (не принимаются) главным бухгалтером или иным должностным лицом, на которое возложено ведение бухгалтерского учета, либо лицом, с которым заключен договор об оказании услуг по ведению бухгалтерского учета, к регистрации и накоплению в регистрах бухгалтерского учета по письменному распоряжению руководителя экономического субъекта, который единолично несет ответственность за созданную в результате этого информацию;
2) объект бухгалтерского учета отражается (не отражается) главным бухгалтером или иным должностным лицом, на которое возложено ведение бухгалтерского учета, либо лицом, с которым заключен договор об оказании услуг по ведению бухгалтерского учета, в бухгалтерской (финансовой) отчетности на основании письменного распоряжения руководителя экономического субъекта, который единолично несет ответственность за достоверность представления финансового положения экономического субъекта на отчетную дату, финансового результата его деятельности и движения денежных средств за отчетный период.
Но вести бух.учет каждая организация обязана. В принципе Вы можете по старинке заказывать бланки бухучета в типографии и заполнять их ручкой. Они в любом случае у Вас быть должны, так как это нарушение бух.учета и штрафы для компании.
Все эти программы придуманы с целью облегчить труд бухгалтера и не заполнять руками бумаги, а делать это в автоматизированном виде.
Введение в условиях пандемии режима самоизоляции, нерабочих дней, самоизоляции и иных ограничительных мер подтолкнули еще большее число работодателей перевести сотрудников на удаленную работу из дома. Бухгалтерия – та деятельность, которую вполне можно осуществлять дистанционно. Главное – организовать рабочий процесс должным образом и при этом не нарушить нормативные требования.
Ведение бухгалтерского учета — процедура, посредством которой осуществляется организация и регулирование бухучета компании, организации или учреждения любого типа. Так как работа бухгалтерии напрямую связана с финансами организации, заниматься ею должны опытные и проверенные сотрудники. Однако предприятиям малого и среднего бизнеса сегодня не требуется собственный бухгалтерский отдел. Те же задачи, причем с меньшими затратами, может решить удаленная бухгалтерия.
Что же такое удаленная бухгалтерия? Бухгалтерский и налоговый учет компании может взять на себя аутсорсер — специализирующаяся на этом сторонняя организация или фрилансер, то есть работающий удаленно по договору бухгалтер. Его задача — учет всех финансовых операций заказчика и их документирование, составление отчетов, выписки, подготовка платежных документов, учет основных средств, расчеты с поставщиками, учет продаж и пр., поэтому он должен хорошо разбираться в бизнесе клиента, понимать, какие именно операции стоят за конкретными документами.
Выгоды…
В идеале такой удаленный сотрудник должен обеспечивать снижение налоговой нагрузки на бизнес, предлагать оптимальный вариант документирования операций, не допускать задолженностей перед покупателями или подрядчиками из-за задержек в оформлении документов, следить за начислением и уплатой налогов, зарплат и премий сотрудникам.
Нанимая удаленного специалиста или аутсорсинговую компанию, предприятие может существенно сэкономить на ведении бухгалтерии. К тому же аутсорсер заинтересован в постоянном повышении квалификации своих сотрудников, они имеют большой опыт общения с контролирующими органами, всегда в курсе изменений законодательства. С представителями контролирующих органов также общается аутсорсер. Специалист, который ведет удаленную бухгалтерию, заранее просчитает суммы налогов и расскажет руководству компании, как именно они получены, каким образом можно их уменьшить.
Кроме того, если бухгалтерия поручается аутсорсинговой компании, то заказчик не обязан начислять страховые взносы и обеспечивать бухгалтерам прочие социальные гарантии, заниматься вопросами подготовки кадров и повышением их квалификации. Все это берет на себя специализированная бухгалтерская компания. В договоре с нею описывается весь перечень оказываемых услуг. А если понадобится профессиональная консультация, то удаленная компания подобную услугу окажет за дополнительную плату.
…и риски
Однако дистанционное ведение бухучета – это более высокие риски: операционные, кадровые, репутационные риски, риски информационной безопасности, утечки конфиденциальной информации. Это также меньшие возможности эффективно контролировать работу привлеченных специалистов, потенциальное нарушение сроков сдачи отчетности в случае расторжения договора.
Поэтому несмотря очевидные выгоды, «бухгалтер на удаленке» — вариант, с которым связаны определенные неудобства. Аутсорсинговая компания — более надежная альтернатива практически за те же деньги. Она может предоставить максимально компетентного в конкретной области сотрудника. Некоторые аутсорсинговые компании оказывают такие дополнительные услуги, как юридические консультации, кадровый учет, оптимизация налогообложения, доступ к справочным системам, проверку контрагентов.
Аутсорсеру можно поручить полный бухучет или часть работ, например, составление отчетов или начисление заработной платы. Удобнее всего поручить аутсорсеру подготовку и сдачу всех отчетов, которые есть у компании: отчеты в ИФНС (прибыль, НДС, НДФЛ, ПФР, ФСС, ФОМС, транспортный налог, земельный налог, налог на имущество, акцизы и другие). Аутсорсинговая компания сама позаботится о создании электронной подписи и использует ее при составлении отчетов и их передаче через интернет.
В договоре с аутсорсером, как правило, прописываются объем и график работы, критерии оценки качества услуг, размер и механизм выплаты вознаграждения, положения, касающиеся конфиденциальности информации, коммерческой тайны и ответственности сторон. Необходимо подготовить необходимые документы и соглашения, определить алгоритм дистанционной работы финансового специалиста. Заказчик предоставляет аутсорсеру доступ к первичным документам и бухгалтерской системе. Существует ряд систем для ведения бухучета – 1С, веб-сервис «Мое дело» и пр. Самой распространенной является 1С.
Нужно также определить меру ответственности аутсорсера за собственные ошибки. Если аутсорсер страхует свою деятельность от бухгалтерских ошибок, то можно не опасаться, что ошибки в бухучете повлекут за собой штрафы.
Бухгалтерия в облаке
Следует определиться и с наиболее эффективной схемой документооборота. Часто практикуют отправку бухгалтеру сканов первичных документов по электронной почте. ПО и базы данных могут храниться на сервере компании, а доступ к ним организуется через интернет, либо они размещаются на серверах хостинг-провайдера или в облаке. Бухгалтеры уже оценили преимущество облачных технологий.
Обычно аутсорсинговая компания предоставляет клиенту удаленный доступ к бухгалтерии для просмотра данных. А при необходимости можно будет забрать базу с данными. Бухгалтерская компания передаст вам подготовленную базу, поможет установить ее на ваше оборудование.
Особое внимание следует обратить на периодичность создания резервных копий баз данных (обычно за это отвечает провайдер) и на безопасность передачи данных, ведь дистанционно теперь чаще передаются, например, персональные данные, другая информация, требующая защиты от несанкционированного доступа.
Если программа 1С расположена в облаке, то работать с нею можно и с домашнего ПК или ноутбука. Арендуя облачную 1С, вы получаете круглосуточный доступ к ней из любой точки мира. А по стоимости облачная 1С вполне доступна для любой компании.
Аренда или хостинг 1С
Независимо от того, кто занимается бухгалтерией – специалисты, состоящие в штате, фрилансер или аутсорсер, 1С: Предприятие удобно развернуть на виртуальном сервере (VPS) в ЦОД хостинг-провайдера. Такой сервер может работать как под Windows, так и под Linux. При этом не потребуется затрат на оборудование и его обслуживание. Все чаще компании рассматривают аренду сервера как альтернативу его покупки.
Большинство системных администраторов и разработчиков 1С используют ОС Microsoft Windows Server и СУБД MS SQL. Как правило, это VPS с гипервизором виртуализации KVM или Hyper-V. Для 1С нужно от 2 Гбайт оперативной памяти и не менее 40 Гбайт на диске.
В России услуги аренды сервера VPS c 1С (1С: Бухгалтерия,1С: Управление нашей фирмой, 1С: Предприятие, 1С: Комплексная автоматизация и др.) предлагает целый ряд хостеров. В этом случае с 1С можно работать с любого устройства и из любой точки мира. Можно перенести на виртуальный сервер свои базы или создать их с нуля.
Преимущества хостинга 1С:
- Экономия на капитальных затратах, не требуется приобретать серверное оборудование, не нужно покупать лицензию на 1С, продукты Microsoft.
- Информационные базы 1С на виртуальном сервере доступны круглосуточно, в любое время и в любом месте.
- Удобство работы, поскольку 1С на VPS функционирует на любых устройствах с доступом в интернет.
- Не нужно тратить время на обновления и резервные копирования, обычно провайдер делает это за вас.
- Высокая надежность ЦОД.
Помимо усиленной защиты и резервирования на уровне дата-центра, сертификации ФСТЭК, мы заключили договор страхования с крупнейшей мировой компанией — страховщиком AIG и теперь можем предложить клиентам — юридическим лицам привлекательные условия индивидуального страхования их деятельности и данных на виртуальных серверах компании. Такое страхование дает клиентам уверенность в том, что в случае инцидента они смогут получить возмещение ущерба. Кроме того, это минимизация последствий кризиса, вызванного утечкой данных, компенсация в случае нарушения целостности корпоративной информации.
Итак, виртуальная 1С в облаке по модели SaaS (Software as a Service) позволит пользоваться программным обеспечением как услугой с помесячной оплатой, работать с 1С в облаке из любой точки. Нет необходимости в покупке программного обеспечения, его обслуживании и обновлении. Обходится 1С в облаке значительно дешевле покупки ИТ-инфраструктуры под 1С.
Поэтому облачное решение выбирают исходя из критериев практичности и стоимости обслуживания. Заказчики получают рабочее лицензионное решение без необходимости обращаться к специалистам для обновления системы 1С. Экономия времени, денег, а также возможность работать с приложением с разных ПК могут стать определяющими факторами в выборе продукта. Оформив подписку, клиенты могут автоматизировать основную деятельность, вести учет, рассчитывать зарплату, сдавать отчетность через интернет.
Как показывают результаты тестов, 1С на VPS/\VDS — интересное решение, которое может снять головные боли многих компаний. Поэтому стоит обратить внимание на услуги «VPS-сервер с предустановленной 1С». Конечно – принимая во внимание все плюсы и минусы такого решения.
На самом деле, постановка бухгалтерии ИП с нуля необходима уже на этапе планирования предпринимательской деятельности. Почему?
Причин тому несколько:
- Грамотный выбор системы налогообложения позволит вам выбрать минимально возможную налоговую нагрузку. Чтобы вы не попали по незнанию под определение незаконных налоговых схем, практическое налоговое планирование вашего бизнеса должны проводить специалисты, а не сомнительные советчики.
- От выбранного режима зависит состав отчетности, сроки уплаты налога, возможность получения налоговых льгот.
- Нарушение сроков сдачи отчетности, порядка учета, уплаты налоговых и неналоговых платежей приведет к неприятным санкциям в виде штрафов, споров с налоговой службой, проблем с контрагентами.
- На выбор налогового режима после регистрации ИП отводится совсем немного времени. Так, для перехода на УСН это всего 30 дней после получения свидетельства. Если вы не выберете систему налогообложения сразу, то будете работать на ОСНО. В большинстве случаев для начинающего предпринимателя это самый невыгодный и сложный вариант.
Нужен ли бухгалтер для ИП? Бухгалтерское сопровождение ИП однозначно необходимо. Вопрос только, кто будет его осуществлять – штатный бухгалтер, сторонний исполнитель бухгалтерских услуг или сам индивидуальный предприниматель?
Ведение бухгалтерского учета ИП в 2022 году
Законом № 402-ФЗ от 06.12.2011 установлено, что индивидуальные предприниматели могут не вести бухгалтерский учет. Однако это положение не следует понимать так, что ИП вообще никак не отчитывается перед государством. Кроме собственно бухгалтерского учета существует другой – налоговый учет.
Налоговый учет – это сбор и обобщение сведений, необходимых для расчета налоговой базы и налоговых платежей. Его ведут все налогоплательщики, в том числе индивидуальные предприниматели. Чтобы разобраться в налоговой отчетности и порядке налогового учета, надо обладать профессиональными знаниями или самостоятельно изучить эти вопросы. А кроме того, есть специальная отчетность по работникам, кассовые и банковские документы, первичная документация и т.д.
Часто предприниматели не видят особой разницы между видами учета, поэтому всю свою бухгалтерию называют бухгалтерским учетом. Хотя в нормативном понимании это не соответствует действительности, но на практике это привычное выражение, поэтому мы тоже будем его использовать.
Итак, как правильно вести бухгалтерский учет? Ответ один – профессионально. Бухгалтером для ИП может быть штатный работник или специалист компании-аутсорсера. Если количество хозяйственных операций не слишком велико, то зарплата бухгалтера, принятого на постоянную работу, может оказаться неоправданными расходами. Если же вы готовы самостоятельно заняться своим учетом, то мы расскажем, как это сделать.
Как ИП вести бухгалтерию самостоятельно? Возможно ли это? Ответ вы найдете ниже в пошаговой инструкции.
Как ИП вести бухгалтерию самостоятельно: пошаговая инструкция 2022 года
Итак, на вопрос: «Обязан ли ИП вести бухгалтерский учет в 2022 году?» мы получили отрицательный ответ. Но хотя бухгалтерский учет ИП не ведут и не сдают бухгалтерскую отчетность, выше мы уже сказали, что вести документооборот, связанный с бизнесом, предпринимателям необходимо. С чего начать ведение бухгалтерии ИП? Читайте в нашей пошаговой инструкции.
Шаг 1. Сделайте предварительный расчет предполагаемых доходов и расходов вашего бизнеса. Эти данные потребуются вам при расчете налоговой нагрузки.
Шаг 2. Выберите налоговый режим. Узнать в подробностях, на каких режимах или системах налогообложения работает ИП в России, вы можете в статье: «Системы налогообложения: как сделать правильный выбор?». Здесь же мы только перечислим их: основная система налогообложения (ОСНО) и специальные налоговые режимы (УСН, ЕСХН, ПСН, НПД). От выбора системы налогообложения напрямую зависит налоговая нагрузка ИП. Суммы, которые вы должны выплачивать в бюджет, на разных режимах могут различаться в разы. Если вы не знаете, как сделать расчет налоговой нагрузки, рекомендуем вам получить бесплатную консультацию по налогообложению.
Шаг 3. Ознакомьтесь с налоговой отчетностью выбранного режима. Найти актуальные формы отчетности вы можете на сайте ФНС налог.ру или в нашей подборке образцов.
Шаг 4. Определитесь, будете ли вы нанимать работников. Как ИП вести бухгалтерию на работника? Отчетность работодателей можно назвать достаточно сложной, причем ее состав не зависит от выбранного налогового режима и количества работников. В 2022 году за работников сдают несколько видов отчетности: в ПФР, в ФСС и в налоговую инспекцию. Кроме того, работодатели должны вести и хранить кадровую документацию.
Шаг 5. Изучите налоговый календарь своего режима. Несоблюдение сроков сдачи отчетов и уплаты налогов приведет к штрафам, начислению пени и недоимки, блокировке расчетного счета и другим неприятным последствиям.
Шаг 6. Определитесь с видом бухгалтерского обслуживания. На простых режимах, таких как УСН Доходы или ПСН можно вести бухгалтерию ИП самостоятельно. Главным вашим помощником в этом случае станут специализированные онлайн-сервисы, такие как 1С Предприниматель. Но на ОСНО и УСН Доходы минус расходы, а также при большом количестве хозяйственных операций или наличии работников, ведение бухучета ИП разумнее передать на аутсорсинг.
Шаг 7. Ведите и сохраняйте все документы, относящиеся к бизнесу: договоры с контрагентами, документы, подтверждающие расходы, банковские выписки, кадровые документы, отчетность по кассовому аппарату, первичные документы, входящую информацию и т.д. Проверить документы по деятельности ИП налоговая инспекция может даже в течение трех лет после снятия с регистрационного учета.
Бухгалтерский и налоговый учет ИП на ОСНО
О том, в каких случаях имеет смысл выбирать общую систему налогообложения, вы можете прочесть в этой статье. Бухгалтерия ИП, который работает на ОСНО, будет самой непростой. Если говорить о формах отчетности, то это декларация 3-НДФЛ по итогам года и ежеквартальная по НДС.
Сложнее всего будет администрирование налога на добавленную стоимость – НДС. Ведение ИП бухгалтерского учета на ОСНО особенно затрудняется получением налоговых вычетов по этому налогу или возмещением входящего НДС.
Для удобства оплаты налогов и страховых взносов советуем открыть расчётный счёт. Тем более сейчас многие банки предлагают выгодные условия по открытию и ведению расчётного счёта.
Ведение бухгалтерии ИП на УСН
Бухгалтерия для ИП на УСН значительно проще, т.к. необходимо сдать всего одну налоговую декларацию в год. Срок отчётности ИП на УСН в 2022 году без работников - 30 апреля, и в этот же срок надо уплатить годовой налог за вычетом авансовых платежей.
Вести бухгалтерию ИП при УСН Доходы 6% можно самостоятельно. На этом режиме учитываются только полученные доходы, налоговая ставка в общем случае равна 6%. По итогам каждого квартала надо заплатить авансовый платеж, который будет учитываться при расчете единого налога по итогам года.
Как вести бухгалтерию ИП при УСН Доходы минус расходы? Основной сложностью на этом налоговом режиме будет необходимость сбора подтверждающих расходы документов. Для того, чтобы налоговая инспекция приняла затраты, заявленные для уменьшения налоговой базы, надо правильно оформлять все документы. Признание расходов на УСН Доходы минус расходы практически аналогично признанию расходов для ОСНО. Это означает, что расходы должны быть экономически обоснованными и попадать в специальный перечень, указанный в статье 346.16 НК РФ.
Сроки сдачи отчетности ИП в 2022 году: календарь бухгалтера и таблица
Календарь бухгалтера для ИП на 2022 год включает в себя сроки сдачи налоговых деклараций и отчетности по работникам. Независимо от налогового режима, все работодатели сдают отчеты:
- в ПФР: форма СЗВ-М каждый месяц, не позднее 15 числа месяца, следующего за отчетным; СЗВ-стаж по итогу года не позднее 1 марта и при наступлении кадровых событий; СЗВ-ТД при наступлении кадровых событий.
- в ФСС: форма 4-ФСС ежеквартально, не позднее 20 апреля, 20 июля, 20 октября, 20 января в бумажной форме, для электронной отчетности не позднее 25-го числа соответственно; подтверждение основного вида деятельности - не позже 15 апреля; форма "Сведения о застрахованном лице" - при трудоустройстве работника, а также если ранее поданные сведения о нем изменились.
- в ИФНС: 6-НДФЛ не позднее 30 дней после отчетного квартала и не позднее 1 марта за предыдущий год; РСВ - в течение месяца после отчетного квартала;
Сроки сдачи налоговой отчетности и уплаты налогов для ИП в 2022 году по разным режимам мы собрали в таблицу.
1.декларация по НДС - 25.04, оплата налога** - 25.06
2.авансовый платеж по НДФЛ - 25.04
1.декларация по НДС - 25.07, оплата налога - 25.09
2. авансовый платеж по НДФЛ – 25.07
1. декларация по НДС - 25.10, оплата налога - 25.12
2. авансовый платеж по НДФЛ – 25.10
1. декларация по НДС - 25.01, оплата налога - 25.03
2. декларация НДФЛ – 30.04, налог по итогам года – 15.07
*Если плательщики ЕСХН не получили освобождение от НДС, то должны также отчитываться по этому налогу.
**НДС платят в особом порядке: сумма налога, исчисленная за квартал, перечисляется ежемесячно тремя равными частями. В таблице указан крайний срок перечисления последней части. Например, НДС за 1 квартал платят так: 1/3 до 25.04, 1/3 до 25.05, 1/3 до 25.06.
Плательщики ПСН налоговую декларацию не сдают, а срок уплаты стоимости патента зависит от его срока действия.
у Меня бухгалтер не знает программу 1С . Можно не вести 1С в бухгалтерском учете на" упрошенке" и как матевировать при проверке?
Согласно Федерального закона от 06.12.2011 N 402-ФЗ (ред. от 18.07.2017) «О бухгалтерском учете»
4. Упрощенные способы ведения бухгалтерского учета, включая упрощенную бухгалтерскую (финансовую) отчетность, вправе применять, если иное не установлено настоящей статьей, следующие экономические субъекты:(в ред. Федерального закона от 04.11.2014 N 344-ФЗ)
(см. текст в предыдущей редакции)
1) субъекты малого предпринимательства; 2) некоммерческие организации;
(п. 2 в ред. Федерального закона от 04.11.2014 N 344-ФЗ)(см. текст в предыдущей редакции)
3) организации, получившие статус участников проекта по осуществлению исследований, разработок и коммерциализации их результатов в соответствии с Федеральным законом от 28 сентября 2010 года N 244-ФЗ «Об инновационном центре „Сколково“.
(часть 4 в ред. Федерального закона от 02.11.2013 N 292-ФЗ)(см. текст в предыдущей редакции)
5. Упрощенные способы ведения бухгалтерского учета, включая упрощенную бухгалтерскую (финансовую) отчетность, не применяют следующие экономические субъекты: 1) организации, бухгалтерская (финансовая) отчетность которых подлежит обязательному аудиту в соответствии с законодательством Российской Федерации;
2) жилищные и жилищно-строительные кооперативы;
3) кредитные потребительские кооперативы (включая сельскохозяйственные кредитные потребительские кооперативы); 4) микрофинансовые организации;
5) организации государственного сектора;
6) политические партии, их региональные отделения или иные структурные подразделения;
7) коллегии адвокатов;
8) адвокатские бюро;
9) юридические консультации;
10) адвокатские палаты;
11) нотариальные палаты;
12) некоммерческие организации, включенные в предусмотренный пунктом 10 статьи 13.1 Федерального закона от 12 января 1996 года N 7-ФЗ „О некоммерческих организациях“ реестр некоммерческих организаций, выполняющих функции иностранного агента.
(часть 5 введена Федеральным законом от 04.11.2014 N 344-ФЗ)
Программ для ведения бухгалтерского учета множество – есть как платный многофункциональный софт, так и бесплатные программы с ограниченным набором возможностей. Существуют также онлайн-сервисы, позволяющие вести бухучет через браузер.
Рассмотрим 10 лучших программ и сервисов для ведения бухгалтерии, от недорогих или бесплатных решений до комплексных продуктов с широкими возможностями, а также разберемся, в каких случаях использование того или иного варианта является оптимальным.
Бесплатные программы для ведения бухгалтерии
Начнем обзор с бесплатных решений для бухучета.
Инфо-Предприятие
Разработчики предлагают воспользоваться бесплатной версией полноценной лицензионной программы. Никаких ограничений на работу нет: ни по времени, ни по количеству операций.
Это вполне подходящее решение для ИП и небольших компаний, не имеющих обособленных подразделений, со штатом не более 100 сотрудников. В приложении дается возможность обновлять отчетные формы и алгоритмы без каких-либо ограничений.
Если требуется работать с программой сразу нескольким пользователям в локальной сети, можно приобрести пакет «Стандарт». Для крупных предприятий целесообразно выбрать версию «ПРОФ». Для всех платных версий предлагается годовое обслуживание, включающее качественную техническую поддержку.
Продукт «Инфо-Предприятие» представлен в двух вариантах: в виде настольной версии и как облачное решение, позволяющее вести учет в интернете. Пользователь при необходимости может легко и просто переходить с настольной версии программы в облачную и обратно. При этом будут сохранены настройки, а также внешний вид и функциональность софта, даже если конфигурация была доработана.
Налогоплательщик ЮЛ
На сайте Федеральной налоговой службы РФ можно бесплатно скачать небольшую утилиту «Налогоплательщик ЮЛ», которая помогает автоматизировать процесс подготовки бухгалтерской и налоговой отчетности физлицами и компаниями. После заполнения бланка программа выдаст полностью готовую форму для подачи отчетности в ФНС. Программа позволяет вести несколько предприятий, имеет простой интерфейс и функцию выявления ошибок при заполнении документов. Утилита содержит актуальные бланки документов, которые обновляются ежеквартально.
Своя Технология
Еще одна бесплатная программа для ведения бухгалтерии – «Своя технология». Софт разработан для предпринимателей и владельцев малого бизнеса. Это сетевой продукт, но информация хранится не в облаке, а на вашем сервере или обычном компьютере. При этом база единовременно доступна нескольким сотрудникам, например, директору, бухгалтеру, менеджерам. Бесплатная базовая версия поддерживает до 10 пользователей.
Чтобы получить возможность работать с расширенными отчетами, подключать торговое оборудование или выгружать данные в 1С, можно приобрести профессиональную версию программы. Ее стоимость составляет 1990 рублей за одно рабочее место. При переходе на платную версию вся информация сохраняется.
Платные бухгалтерские программы
1С:Бухгалтерия
«1С:Бухгалтерия 8» – самая популярная отечественная ERP/бухгалтерская система. Ведение программы «1С:Бухгалтерия» предполагает учет различных видов финансово-хозяйственной деятельности предприятий в одной программе. Софт подходит для любого бизнеса – от индивидуальных предпринимателей до крупных корпораций и холдингов – и поддерживает все системы налогообложения, однако далеко не все компании задействуют полный функционал программы.
Плюсами системы «1С:Бухгалтерия 8» являются гибкие настройки, наличие возможности дорабатывать программный код под нужды конкретного бизнеса, а также большое число конфигураций и дополнений. Отчетность можно сдавать одним кликом прямо из приложения: электронная отчетность будет сформирована и отправлена в контролирующие органы с помощью специального сервиса «1С-Отчетность».
С программой можно работать через интернет, для этого используется сервис «1С-Fresh». Имеется и мобильная версия приложения «1С:Мобильная бухгалтерия» со всеми необходимыми функциями для ведения учета.
ПАРУС-Предприятие
Система «ПАРУС-Предприятие 7» представляет собой программный продукт для автоматизации учета на малых и средних предприятиях, работающих в таких отраслях, как сфера услуг, торговля, производство, общественное питание, туризм и др. Программа может работать на одном или нескольких (до 15-20) ПК в локальной сети.
Главными особенностями программы можно назвать: возможность по необходимости добавлять в систему отдельные компоненты, простой процесс администрирования, интеграцию с другими приложениями, например, с офисным пакетом Microsoft Office.
Для крупных коммерческих компаний разработчики предлагают комплексную систему для автоматизации всех оперативно-управленческих, а также финансово-учетных задач – «ПАРУС-Предприятие 8».
Онлайн-сервисы для бухучета
При использовании облачной бухгалтерии вы не будете привязаны к рабочему месту. В личный кабинет можно зайти с любого устройства: нужно только подключение к интернету. Все формы и документы в таких сервисах обновляются автоматически сразу после произошедших в законодательстве изменений, а документы хранятся на удаленных серверах, их даже не нужно скачивать на свой компьютер. Кроме того, использование онлайн-сервисов для ведения бухучета обходится дешевле по сравнению с популярными бухгалтерскими программами.
1С: БизнесСтарт
Специально для ИП, небольших ООО и самозанятых граждан фирма «1С» предлагает простую в использовании облачную версию программы для ведения бухгалтерского учета через интернет.
Сервис «1С:БизнесСтарт» поможет рассчитать ваши налоги и подготовит всю необходимую отчетность. Большую часть налогов можно оплатить в несколько кликов. В программе присутствуют все основные возможности: выставление счетов, оформление банковских операций, прием платежей, формирование и сдача отчетности.
Разобраться в программе очень легко, техподдержка по телефону и в чате работает круглосуточно, сервис поддерживает все режимы налогообложения и напоминает о сроках уплаты налогов. В числе плюсов также быстрые обновления, возможность работы с фискальным регистратором и сканером.
Цена электронной поставки для одного юрлица состаляет 3000 рублей, также имеются тарифы «Старт» и «Бизнес» с годовой подпиской. Разработчик дает возможность опробовать работу с сервисом в течение месяца бесплатно.
СБИС Бухгалтерия и учет
Онлайн-программа «СБИС Бухгалтерия и учет» подойдет как новичкам в бухучете, так и профессиональным бухгалтерам, которые оценят ее удобный, тщательно продуманный интерфейс и богатый набор инструментов.
Сервис хорошо адаптируется под бизнес любых масштабов, обеспечивает легкое формирование всех видов отчетов (в Росстат, ФНС, ФСС и другие органы), дает доступ к облачному хранилищу, где можно держать резервные копии вашей документации.
Характерной особенностью продукта является простой ввод документов: вам достаточно один раз связать номенклатурные позиции, после чего сервис будет сопоставлять их автоматически. Процесс подготовки, анализа, а также проверки отчетности также полностью автоматизирован. Сдача отчетности происходит через интернет.
Имеется мобильная версия, которая позволяет выставлять счета прямо со смартфона. Стоимость программы зависит от используемого вами налогового режима и нужного функционала.
Моё дело
Онлайн-сервис «Моё дело» пользуется популярностью благодаря простому интерфейсу, грамотной службе поддержки и широкому функционалу: вы получаете полный комплект услуг, начиная с электронной отчетности и заканчивая онлайн-консультациями профессиональных бухгалтеров. Сервис оптимален для индивидуальных предпринимателей, а также малого и среднего бизнеса на УСН, ЕНВД или патенте. Кроме того, есть возможность перепоручить ведение бухучета команде сервиса.
Цены на использование сервиса вполне разумны, к тому же разработчики предлагают гибкую систему тарифов и комплексные решения для розничной/оптовой торговли и онлайн-магазинов. Для тестирования сервиса есть возможность получить бесплатный пробный доступ.
Эльба
Онлайн-бухгалтерия «Контур.Эльба» дружелюбна к пользователю и, по заверениям разработчиков, подходит даже тем, кто не разбирается в бухучете и не имеет специальных знаний. Сервис удобен для ИП и ООО на упрощенке, ЕНВД или патентной системе.
Оплатив один из четырех тарифов («Эконом», «Бизнес», «Премиум» или «Супер Премиум»), пользователь получает следующие возможности:
- моментальная отсылка контрагентам сформированных в данном сервисе документов через приложение либо веб-версию;
- получение бесплатной электронной цифровой подписи, которой можно воспользоваться при отправке отчетности и сверке с ФНС;
- поддержка пользователей 24/7 в чате, по электронной почте или по телефону;
- автоматизированное введение данных по операциям с расчетных счетов (для этого необходимо настроить интеграцию с банком);
- возможность пользоваться настраиваемыми шаблонами «Эльбы» или создать свои;
- подготовка восьми видов бухгалтерской и налоговой отчетности;
- мобильное приложение для выставления счетов, отслеживания поступлений и общения с поддержкой.
Для ознакомления с сервисом новым пользователям предлагается бесплатный 30-дневный период. О времени сдачи отчетности и уплаты налогов сервис напомнит вам по почте или SMS.
Контур.Бухгалтерия
Использование сервиса «Контур.Бухгалтерия» станет удачным решением для малого бизнеса. Как и онлайн-бухгалтерия «Эльба», этот продукт принадлежит СКБ «Контур», но здесь разработчик предлагает более широкие возможности. Сервис удобен для бухгалтеров, директоров и бухгалтерских фирм. Он отлично подойдет для юридических лиц с численностью до 100 человек, которые используют налоговые системы УСН, ОСНО или ЕНВД.
Сервис «Контур Бухгалтерия» берет на себя решение широкого спектра задач:
- ведение бухгалтерского, налогового и кадрового учета;
- производит расчеты по сотрудникам (зарплаты, больничные, отпуска, а также налоги и взносы);
- учет производства, включая оформление выпуска, продажи продукции и расчет ее себестоимости;
- сервис подготовит и поможет сдать налоговую отчетность в ФСН, Пенсионный фонд, ФСС и Росстат;
- произведет проверку контрагентов по данным ЕГРЮЛ и ЕГРИП;
- обеспечит электронный документооборот;
- включает интеграцию с ведущими российскими банками.
Бесплатный пробный период использования составляет 14 дней.
Удобный интерфейс и широкий функционал, круглосуточная техподдержка, многопользовательский режим и автоматические обновления делают данный сервис выгодным решением для небольших копаний и ИП.
Какую программу для ведения бухгалтерии выбрать?
При выборе программы для ведения бухгалтерии следует учитывать следующие факторы: организационно-правовую форму (ИП, АО, ООО), используемую систему налогообложения (УСН, ЕНВД, ПСН и т.д.), количество сотрудников в штате, масштаб бизнеса, а также сферу деятельности.
К примеру, для крупных компаний со сложной бухгалтерией, имеющих собственное производство, правильным выбором станет онлайн-сервис «СБИС Бухгалтерия и учет» или профессиональный инструмент бухгалтера – популярная программа «1С:Бухгалтерия».
Для ведения ИП будет достаточно возможностей программы «1С:БизнесСтарт». Индивидуальным предпринимателям без работников стоит обратить внимание на онлайн-сервис «Моё дело». Решения «Контур.Эльба» и «Контур.Бухгалтерия» подойдут тем бизнесменам, которые хотят вести бухгалтерский учет самостоятельно.
Если вы пока не хотите вкладывать средства в ведение бухучета, стоит присмотреться к бесплатным продуктам – «Инфо-Предприятие» и «Своя технология». Их возможностей, как правило, вполне хватает для малого бизнеса.
Читайте также: