Как в 1с восстановить ндс при переходе на усн
opossym 14.12.2012
Вопрос так и остался, большая просьба прописать схему формирования данной операции, заполняется она автоматически или врчную и т.д.
Ольга Шерст 18.01.2013
Здравствуйте, Светлана!
Все не могла ответить на ваш вопрос по восстановлению НДС, но сейчас уже не могу его игнорировать.
Схемы нормальной по восстановлению НДС в 1С нет, поэтому я предлагаю вам сделать следующим образом:
В соответствии с пп.2 п.3 ст.170 НК РФ при переходе на спецрежимы ( в т.ч. УСН) необходимо восстановить НДС в квартале, предшествующем такому переходу, т.е. в IV квартале.
НДС у нас восстанавливается по ТРУ, которые будут использоваться при УСН, т.е. в книгу продаж при восстановлении НДС у нас будет попадать «входной» СФ, который мы ранее с вами зарегистрировали в книге покупок.
В 1С я предлагаю это оформить следующим образом. Установите курсор на СФ, по которому необходимо восстановить НДС, нажмите кнопку «ВВести на основании» и выберите документ «Отражение начисления НДС». умму восстановленного НДС следует включить в состав прочих расходов, уменьшающих базу по налогу на прибыль, в последнем налоговом периоде перед переходом на УСН, т.е. также в IV квартале. Поэтому на сумму восстановленного НДС я предлагаю сразу сделать проводку ДТ 91.02 Кт 68.02. Для этого в документе «Отражение начисления НДС» вы в графе счет учета НДС сразу установите 91.02, а в графе субконто «Восстановление НДС , вид – Прочие расходы», и в графе событие – «восстановление НДС». Но при провдении документа проводка по налоговому учету в Дт 91.02 почему то не делается, поэтому я предлагаю вам отредактировать эту сумму вручную – для налогового учета, тогда она будет попадать в декларацию по налогу на прибыль.
Еще проследите, чтобы в этом документе в поле «Документ расчетов» был указан СФ, НДС по которому вы восстанавливаете – тогда он правильно будет попадать в книгу продаж.
ВЫ можете также предусмотреть второй вариант – формируете документ «Отражение начисления НДС», но устанавливаете счет не 91.02, а 19.03 например. ТОгда создаете второй документ, например Операция, введенная вручную где указываете уже проводку Дт 91.02 Кт 19.03 – и по налоговому учету не забудьте сделать движение в этом случае.
При переходе на УСН как правильно отразить восстановление НДС с остаточной стоимости основных средств, чтобы операция корректно отразилась в декларации по НДС?
Внимание! Ставка НДС изменена с 01.01.2019 с 18% на 20% и с 18/118 на 20/120.
НДС, подлежащий восстановлению, рассчитывается с остаточной (балансовой) стоимости основного средства, если по нему ранее НДС был принят к вычету (пп. 2 п. 3 ст. 170 НК РФ, Письмо Минфина РФ от 10.06.2009 N 03-11-06/2/99).
В 1С восстановление НДС по основным средствам производится документом Восстановление НДС , сформированном Помощником по переходу на УСН через раздел Операции – Изменение режима налогообложения – Помощник по переходу на УСН .
Сумму, подлежащую восстановлению, исчисленную Помощником по переходу на УСН следует проверить, так как программа не анализирует основные средства с точки зрения Группы учета ОС и на факт предъявления НДС при приобретении имущества.
По ОС, по которому ранее НДС был принят к вычету, следует заполнить документ Восстановление НДС .
- поле Отразить восстановление – в книге продаж;
- флажок Списать восстановленный НДС на затраты .
В табличной части на вкладке НДС к восстановлению графы:
- Нет СФ – флажок убрать;
- Поставщик, счет-фактура – поставщик, продавший ОС, Счет-фактура полученный выбрать из журнала Счета-фактуры полученные .
Восстановленный НДС учитывается в расходах по налогу на прибыль в соответствии со ст. 264 НК РФ (абз. 3 пп. 2 п. 3 ст. 170 НК РФ).
На вкладке Счет списания :
- Счет списания – 91.02;
- Прочие доходы и расходы – Списание НДС на прочие расходы, в НУ принимается.
В результате сумма восстановленного НДС будет отражена в декларации по НДС в Разделе 3 стр. 080 и Разделе 9.
Помогла статья?
Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 14 дней бесплатно
Похожие публикации
-
НК РФ позволяет после проведения модернизации полностью самортизированного ОС снова....
(3 оценок, среднее: 5,00 из 5)
Публикацию можно обсудить в комментариях ниже.
Обратите внимание!
В комментариях наши эксперты не отвечают на вопросы по программам 1С и законодательству.
Задать вопрос нашим специалистам можно в Личном кабинете
Все так доступно и понятно!
Добавить комментарий Отменить ответ
Для отправки комментария вам необходимо авторизоваться.
Вы можете задать еще вопросов
Доступ к форме "Задать вопрос" возможен только при оформлении полной подписки на БухЭксперт8
Нажимая кнопку "Задать вопрос", я соглашаюсь с
регламентом БухЭксперт8.ру >>
Изменения в 2022 году, о которых нужно знать бухгалтеру
6-НДФЛ за 1 квартал 2022 в 1С
Санкции и контрмеры: как работать организации и ее бухгалтеру в новой реальности. Часть 2
Учет малоценных ОС и запасов (ОСН)
Отчетность за 1 квартал 2022
Спасибо большое за очень полезный вебинар. Оказывается, у нас все не так уж и плохо и есть много лазеек для признания расходов. Информация очень полезная.
При переходе на УСН как правильно отразить восстановление НДС с остаточной стоимости основных средств, чтобы операция корректно отразилась в декларации по НДС?
Внимание! Ставка НДС изменена с 01.01.2019 с 18% на 20% и с 18/118 на 20/120.
НДС, подлежащий восстановлению, рассчитывается с остаточной (балансовой) стоимости основного средства, если по нему ранее НДС был принят к вычету (пп. 2 п. 3 ст. 170 НК РФ, Письмо Минфина РФ от 10.06.2009 N 03-11-06/2/99).
В 1С восстановление НДС по основным средствам производится документом Восстановление НДС , сформированном Помощником по переходу на УСН через раздел Операции – Изменение режима налогообложения – Помощник по переходу на УСН .
Сумму, подлежащую восстановлению, исчисленную Помощником по переходу на УСН следует проверить, так как программа не анализирует основные средства с точки зрения Группы учета ОС и на факт предъявления НДС при приобретении имущества.
По ОС, по которому ранее НДС был принят к вычету, следует заполнить документ Восстановление НДС .
- поле Отразить восстановление – в книге продаж;
- флажок Списать восстановленный НДС на затраты .
В табличной части на вкладке НДС к восстановлению графы:
- Нет СФ – флажок убрать;
- Поставщик, счет-фактура – поставщик, продавший ОС, Счет-фактура полученный выбрать из журнала Счета-фактуры полученные .
Восстановленный НДС учитывается в расходах по налогу на прибыль в соответствии со ст. 264 НК РФ (абз. 3 пп. 2 п. 3 ст. 170 НК РФ).
На вкладке Счет списания :
- Счет списания – 91.02;
- Прочие доходы и расходы – Списание НДС на прочие расходы, в НУ принимается.
В результате сумма восстановленного НДС будет отражена в декларации по НДС в Разделе 3 стр. 080 и Разделе 9.
Помогла статья?
Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 14 дней бесплатно
Похожие публикации
-
НК РФ позволяет после проведения модернизации полностью самортизированного ОС снова....
(3 оценок, среднее: 5,00 из 5)
Публикацию можно обсудить в комментариях ниже.
Обратите внимание!
В комментариях наши эксперты не отвечают на вопросы по программам 1С и законодательству.
Задать вопрос нашим специалистам можно в Личном кабинете
Все так доступно и понятно!
Добавить комментарий Отменить ответ
Для отправки комментария вам необходимо авторизоваться.
Вы можете задать еще вопросов
Доступ к форме "Задать вопрос" возможен только при оформлении полной подписки на БухЭксперт8
Нажимая кнопку "Задать вопрос", я соглашаюсь с
регламентом БухЭксперт8.ру >>
Изменения в 2022 году, о которых нужно знать бухгалтеру
6-НДФЛ за 1 квартал 2022 в 1С
Санкции и контрмеры: как работать организации и ее бухгалтеру в новой реальности. Часть 2
Учет малоценных ОС и запасов (ОСН)
Отчетность за 1 квартал 2022
Спасибо большое за очень полезный вебинар. Оказывается, у нас все не так уж и плохо и есть много лазеек для признания расходов. Информация очень полезная.
Смена режима налогообложения очень популярна: работа на ОСНО сложна и трудоемка, да и контроль за уплатой НДС все больше усиливается. В этой связи весьма привлекательной выглядит смена режима налогообложения с ОСНО на УСН.
После прочтения статьи вы:
- узнаете, без какого документа нельзя перейти на УСН, и научитесь создавать его в 1С;
- сможете выполнить все необходимые настройки в 1С для перехода на УСН;
- познакомитесь со специальным помощником в этом переходе — обработкой Помощник по переходу на УСН .
Переход с ОСНО на УСН
Несмотря на то, что специальный налоговый режим УСН удобен и дает возможность сэкономить на налогах, сам процесс перехода пугает пользователей необходимостью выполнения очень непростой работы по:
- настройке программы для перехода на УСН;
- проведению большой предварительной работы перед началом учета на УСН;
- восстановлению НДС;
- включению авансов покупателей в состав доходов;
- вводу начальных остатков УСН;
- списания остатков НУ и неиспользуемых регистров.
В результате процесс перехода с ОСНО на УСН осложняется и затягивается. А ведь в 1С есть специальный Помощник по переходу на УСН , позволяющий максимально упростить этот переход для пользователей программы!
Этот процесс автоматизирован в 1С и включает:
- формирование Уведомления о переходе на УСН в ИФНС ;
- изменение настроек учетной политики;
- запуск Помощника перехода на УСН .
Создание уведомления о переходе на УСН
Только в случае представления уведомления в ИФНС о переходе на УСН организация или ИП могут применить упрощенную систему налогообложения.
В 1С заполнение и печать уведомлений о переходе на УСН автоматизированы и выполняются через регламентированный отчет Переход на УСН .
Откройте отчет из:
По указанным ссылкам создайте специальный документ Переход на УСН .
В документе Уведомление о переходе на УСН отразите:
- число и год перехода на УСН;
- объект налогообложения УСН:
- Доходы;
- Доходы, уменьшенные на сумму расходов;
Заполненное уведомление перешлите в ИФНС. Следующий этап — изменение настроек Учетной политики .
Изменения в настройках учетной политики
После перехода с ОСНО на УСН в настройках Учетной политики : раздел Главное — Настройки — Налоги и отчеты — вкладка Система налогообложения внесите изменения:
- выберите применяемую вами систему налогового режима УСН:
- Доходы;
- Доходы минус расходы;
После изменения настроек учетной политики воспользуйтесь встроенным в программу Помощником по переходу на УСН , который автоматически выполнит:
- восстановление НДС;
- включение авансов покупателей в состав доходов;
- ввод начальных остатков УСН;
- списание остатков НУ и неиспользуемых регистров.
Помощник по переходу на УСН
Помощник по переходу на УСН расположен в разделе Операции — Изменение режима налогообложения — Помощник по переходу на УСН .
По ссылке Помощник по переходу на УСН открывается форма для выполнения необходимых операций:
- возврат НДС покупателем (ввод документов);
- отражение вычета НДС с аванса (ввод документов);
- закрытие месяца (подготовка к восстановлению НДС);
- восстановление НДС;
- включение авансов покупателей в состав доходов;
- ввод начальных остатков для УСН;
- списание остатков НУ и использование регистров.
Результат выполнения всех операций Помощника по переходу на УСН отражается в самой форме. Выполненные операции помечаются зеленым цветом.
Ссылка Остатки НДС по авансам покупателям не окрашивается зеленым цветом, поскольку это не операция, а отчет по авансам, полученным от покупателей на дату, предшествующую дате перехода на УСН. Отчет носит информативный характер и дает в удобной форме информацию по авансам, которые будут включены Помощником по переходу на УСН в состав доходов.
После завершения работы Помощника перехода на УСН сформируйте Оборотно-сальдовую ведомость на дату перехода на УСН и проанализируйте полученные данные по счетам учета.
Помогла статья?
Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 14 дней бесплатно
Добрый день.
Скажите пожалуйста, как правильно отразить восстановление НДС по ОС при переходе на УСН, а так же по материалам в программе 1С8.1 Бухгалтерия.
Пробовал проводками, введеными вручную ничего не вышло.
Там есть документ Восстановение НДС, но сколько не пытался его заполнить, тоже безрезультатно, слишком в нем все запутано.Точно так же, как любой другой. Вид ценности - ОС. Поставщик - тот, у кого ОС приобретено. Счет-фактура - либо документ поступления, либо счет-фактура входящий к нему, в зависимости от принятой методики учета. Что не так-то?
А зачем они у Вас в Книгу покупок, да еще с проводками попадают? Вы про документ "Формирование записей книги покупок"? уберите оттуда записи по Вашим ОС. Или, чтобы не возиться с ручной правкой, вначале введите "Формирование записей КП", а затем уже - "Восстановление НДС".
Если мы уберем из книги покупок, то это повлияет на дальнейший учет.
Ой, как все запущено-то. Давайте сначала и по порядку:
1. Ранее вы были плательщиком НДС и имели право на вычет НДС от поставщиков. На этом основании НДС по ОС включили в книгу покупок и затем на эту сумму уменьшили свой НДС.
2. Переходите на спецрежим - теряете право на применение вычета по НДС, поскольку уже не являетесь его плательщиком. Следовательно, в части _остаточной_ стоимости ОС обязаны НДС восстановить к уплате в бюджет. То есть, не _увеличить вычет_, а _уменьшить_. Следовательно, восстановленный НДС должен попадать или в книгу покупок с минусом, или в книгу продаж с плюсом. Минфин с некоторых пор считает, что в книгу продаж.
3.Поскольку закрытые движения по НДС с ОС вы при помощи Восстановления вытащили назад, Формирование книги покупок их видит и цепляет в табличную часть. Но _их туда включать не надо_! Уберите строчки с восстановленным ОС из Формирования КП, в Восстановлении НДС перещелкните поле "Отвазить восстановление" на Книгу продаж и посмотрите, что получится с Вашим НДС в отчете "Книга продаж".Сделал как написано, смотрю регламентный отчет Декларация НДС,
там должна сумма к восстановлению попадать в п.6 строки 090 - 110
туда все равно ничего не попадает?Вы послушно ставите признак доп. листа у записи по восстановлению. А суммы ищете в декларации текущего периода? Книгу продаж смотрели?
Читайте также: