Как в 1с перейти с осно на усн
Смена режима налогообложения очень популярна: работа на ОСНО сложна и трудоемка, да и контроль за уплатой НДС все больше усиливается. В этой связи весьма привлекательной выглядит смена режима налогообложения с ОСНО на УСН.
После прочтения статьи вы:
- узнаете, без какого документа нельзя перейти на УСН, и научитесь создавать его в 1С;
- сможете выполнить все необходимые настройки в 1С для перехода на УСН;
- познакомитесь со специальным помощником в этом переходе — обработкой Помощник по переходу на УСН .
Переход с ОСНО на УСН
Несмотря на то, что специальный налоговый режим УСН удобен и дает возможность сэкономить на налогах, сам процесс перехода пугает пользователей необходимостью выполнения очень непростой работы по:
- настройке программы для перехода на УСН;
- проведению большой предварительной работы перед началом учета на УСН;
- восстановлению НДС;
- включению авансов покупателей в состав доходов;
- вводу начальных остатков УСН;
- списания остатков НУ и неиспользуемых регистров.
В результате процесс перехода с ОСНО на УСН осложняется и затягивается. А ведь в 1С есть специальный Помощник по переходу на УСН , позволяющий максимально упростить этот переход для пользователей программы!
Этот процесс автоматизирован в 1С и включает:
- формирование Уведомления о переходе на УСН в ИФНС ;
- изменение настроек учетной политики;
- запуск Помощника перехода на УСН .
Создание уведомления о переходе на УСН
Только в случае представления уведомления в ИФНС о переходе на УСН организация или ИП могут применить упрощенную систему налогообложения.
В 1С заполнение и печать уведомлений о переходе на УСН автоматизированы и выполняются через регламентированный отчет Переход на УСН .
Откройте отчет из:
По указанным ссылкам создайте специальный документ Переход на УСН .
В документе Уведомление о переходе на УСН отразите:
- число и год перехода на УСН;
- объект налогообложения УСН:
- Доходы;
- Доходы, уменьшенные на сумму расходов;
Заполненное уведомление перешлите в ИФНС. Следующий этап — изменение настроек Учетной политики .
Изменения в настройках учетной политики
После перехода с ОСНО на УСН в настройках Учетной политики : раздел Главное — Настройки — Налоги и отчеты — вкладка Система налогообложения внесите изменения:
- выберите применяемую вами систему налогового режима УСН:
- Доходы;
- Доходы минус расходы;
После изменения настроек учетной политики воспользуйтесь встроенным в программу Помощником по переходу на УСН , который автоматически выполнит:
- восстановление НДС;
- включение авансов покупателей в состав доходов;
- ввод начальных остатков УСН;
- списание остатков НУ и неиспользуемых регистров.
Помощник по переходу на УСН
Помощник по переходу на УСН расположен в разделе Операции — Изменение режима налогообложения — Помощник по переходу на УСН .
По ссылке Помощник по переходу на УСН открывается форма для выполнения необходимых операций:
- возврат НДС покупателем (ввод документов);
- отражение вычета НДС с аванса (ввод документов);
- закрытие месяца (подготовка к восстановлению НДС);
- восстановление НДС;
- включение авансов покупателей в состав доходов;
- ввод начальных остатков для УСН;
- списание остатков НУ и использование регистров.
Результат выполнения всех операций Помощника по переходу на УСН отражается в самой форме. Выполненные операции помечаются зеленым цветом.
Ссылка Остатки НДС по авансам покупателям не окрашивается зеленым цветом, поскольку это не операция, а отчет по авансам, полученным от покупателей на дату, предшествующую дате перехода на УСН. Отчет носит информативный характер и дает в удобной форме информацию по авансам, которые будут включены Помощником по переходу на УСН в состав доходов.
После завершения работы Помощника перехода на УСН сформируйте Оборотно-сальдовую ведомость на дату перехода на УСН и проанализируйте полученные данные по счетам учета.
Помогла статья?
Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 14 дней бесплатно
Если принято решение о переходе на УСН, то необходимо сообщить об этом налоговой инспекции и подать Уведомление о переходе на упрощенную систему налогообложения (Приложение N 2 к Приказу ФНС РФ от 02.11.2012 N ММВ-7-3/829@) в срок:
Уведомление о переходе на УСН в 1С
Та часть данных, которая есть в базе, заполнится автоматически. Остальную информацию надо дозаполнить самостоятельно в ручном режиме.
Рассмотрим порядок заполнения заявления в программе:
- ИНН / КПП — заполняется автоматически из карточки организации;
- Предоставляется в налоговый орган (код) — код налоговой инспекции по месту нахождения организации (ИП), заполняется автоматически из карточки организации;
- Признак налогоплательщика (код) — выбирается вручную соответствующий признак из закрытого перечня:
- переходит на упрощенную систему налогообложения — код даты перехода на УСН, выбирается вручную из закрытого перечня:
- 1 – с 1 января года — год, с которого будет применяться УСН, заполняется вручную если выбран кода перехода 1;
- 3 – с — дата, с которой организация (ИП) перестала быть плательщиком ЕНВД, заполняется вручную при выборе кода перехода на УСН 3;
- В качестве объекта налогообложения выбраны — объект налогообложения, выбирается вручную из закрытого перечня:
Сохранение и печать уведомления
Заполненное уведомление можно:
Образец уведомления с заполнением
Образец заполненного уведомления о переходе на УСН:
См. также:
Если Вы еще не подписаны:
Активировать демо-доступ бесплатно →
или
Оформить подписку на Рубрикатор →
После оформления подписки вам станут доступны все материалы по 1С:Бухгалтерия, записи поддерживающих эфиров и вы сможете задавать любые вопросы по 1С.
Помогла статья?
Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 14 дней бесплатно
Похожие публикации
-
Рассмотрим как сделать Уведомление о переходе на упрощенную систему налогообложения в..У вас нет доступа на просмотр Чтобы получить доступ:Оформите коммерческую.Рассмотрим как сделать Уведомление об изменении объекта налогообложения УСН в.
(4 оценок, среднее: 5,00 из 5)
Публикацию можно обсудить в комментариях ниже.
Обратите внимание!
В комментариях наши эксперты не отвечают на вопросы по программам 1С и законодательству.
Задать вопрос нашим специалистам можно в Личном кабинетеДобавить комментарий Отменить ответ
Для отправки комментария вам необходимо авторизоваться.
Вы можете задать еще вопросов
Доступ к форме "Задать вопрос" возможен только при оформлении полной подписки на БухЭксперт8
Нажимая кнопку "Задать вопрос", я соглашаюсь с
регламентом БухЭксперт8.ру >>Изменения в 2022 году, о которых нужно знать бухгалтеру
6-НДФЛ за 1 квартал 2022 в 1С
Санкции и контрмеры: как работать организации и ее бухгалтеру в новой реальности. Часть 2
Учет малоценных ОС и запасов (ОСН)
Отчетность за 1 квартал 2022
Спасибо большое за очень полезный вебинар. Оказывается, у нас все не так уж и плохо и есть много лазеек для признания расходов. Информация очень полезная.
Рассылка выходит раз в неделю, Ваш адрес не будет передан посторонним лицам.
При намерении перейти с общей системы налогообложения на упрощенную предприятию нужно не только решить вопрос с уведомлением налоговых органов, но и перевести все свои бизнес-процессы и учет на новые «рельсы». Если вы ранее решили купить 1С Управление производственным предприятием или пользовались 1С: Бухгалтерия, то необязательно отказываться от этих продуктов. Программное обеспечение от 1С позволяет осуществить переход на УСН без лишних формальностей и хлопот.
Помощник для перехода на «упрощёнку»
В программе 1С: Бухгалтерия существует возможность и вовсе воспользоваться интерактивными подсказками и готовой пошаговой инструкцией, чтобы перевести организацию на ведение упрощенного налогового учета.
Все эти операции находятся в определенном последовательном списке Помощника по переходу на УСН.
Действия при переходе на УСН:
- Подготовительный этап. Операции, которые проводятся до перехода на «упрощенку» - анализ остатков по авансам и возврат НДС с них с необходимым вычетом, закрытие месяца с последующим восстановлением НДС.
- Остатки НДС по авансам покупателей
- Операции в период перехода на УСН или в первый квартал после перехода организации на другую систему налогообложения – добавление в доходы авансов от покупателей, ввод начальных остатков, а затем – закрытие всех тех регистров, которые не будут использоваться при ведении учета по «упрощенке».
- Включение авансов клиентов в состав доходов
- Ввод начальных остатков по налоговому учету УСН
- Списание остатков на счетах налогового учета, которые не применяются при «упрощенке»
- с какого года будет переход на УСН;
- объект налогообложения: «доходы» или «доходы, уменьшенные на сумму расходов»;
- сколько получено доходов за 9 месяцев (например, за 2015 год сумма дохода должна быть до 51.615 млн. рублей);
- остаточная стоимость ОС;
- контактная информация:
- либо выполнено,
- либо рекомендуется выполнить повторно,
- либо текущая к выполнению:
- налогоплательщики, у которых не производилось движение денежных средств. Например, если был уплачен налог, допустим налог на имущество, или уплачена комиссия банку то, соответственно, уже появляется движение денежных средств.
- налогоплательщики, у которых нет объектов налогообложения по указываемым в декларации налогам.
- Отчетность по страховым взносам, так как это не налоги, а взносы. Поэтому там отражаются нулевые показатели, если говорить про нулевую декларацию.
- Декларации по транспортному налогу, по земельному налогу и налогу на имущество представляются в случае, если есть объект налогообложения. Если нет объекта налогообложения, тогда нулевая декларация по этим налогам не представляется в ФНС.
- Обязательно в электронном виде (п. 3 ст. 80 НК РФ), если среднесписочная численность работников за предшествующий год свыше 100 человек, и вновь созданные либо реорганизованные организации, численность которых больше 100 человек.
- В бумажном виде – все остальные организации.
- Первый календарный год применения УСН – 50% стоимости;
- Второй календарный год – 30% стоимости;
- Третий календарный год – 20% стоимости.
- В первый год на УСН (120 000 – 12 000)* 50% / 4 = 13 500 рублей;
- Во второй год на УСН (120 000 – 12 000)* 30% / 4 = 8 100 рублей;
- В третий год на УСН (120 000 – 12 000)* 20% / 4 = 5 400 рублей.
Данный сервис помощи позволит безошибочно провести все необходимые мероприятия, чтобы без потерь данных сменить учетную политику компании и скорректировать программное обеспечение для перехода на УСН.
После завершения всех этих операций в 1С: Бухгалтерии можно без проблем вести учет организации, работающей по упрощенной системе налогообложения. Для этого не потребуется покупать специальную конфигурацию 1С Упрощенка, а достаточно временно избавиться от всех ненужных функций и регистров. Зато такой переход на упрощенное ведение учета без лишних затрат позволит впоследствии вернуться вновь на общую систему налогообложения или вовсе перейти на другой специальный режим.
Смена режима налогообложения теперь набирает обороты из-за трудности работы на ОСНО. Большая расширенная декларация сдается по НДС, и контроль становится более жёстким. Многие думают, как перейти на УСН. Изучим смену налогообложения при переходе с ОСНО на УСН в 1С 8.3
Сравнение режимов налогообложения в 1С 8.3
Информационная база 1С 8.3 умеет считать налоговую нагрузку в разрезе систем налогообложения: ОСНО, УСН (6%) и УСН (15%).
В конфигурации 1С 8.3 Бухгалтерия предприятия 3.0, где поддерживается интерфейс «Такси», реализован сервис «Сравнение режимов налогообложения» в разделе «Руководителю»:
В данном сервисе можно использовать как планируемые, так и фактические данные по текущему году. Например, если есть данные за предыдущий год, то можно использовать кнопку «Заполнить автоматически» и посмотреть на налоговую нагрузку. В нашем примере самая меньшая налоговая нагрузка за предыдущий год при УСН 6%, где сумма налогов составляет меньше, чем при других режимах:
Если планируются какие-то показатели, и они будут отличаться по следующему году, то их можно ввести и соответствующая налоговая нагрузка в 1С 8.3 будет посчитана:
Данный расчет не является точным, но дает общую картину какой режим является выгодным и пользователь 1С 8.3 может быстро сравнить режимы налогообложения. Следует учесть, что если клиенты организации в основном работают с НДС, то вероятней всего не получится перейти на «упрощенку».
Уведомление о переходе на УСН в 1С 8.3
Для перехода с ОСНО на УСН необходимо сдать Уведомление о переходе на УСН в ИФНС. Только в случае представления Уведомления о переходе на УСН в ИФНС, организация или ИП могут применить «упрощенку».
По гиперссылке «Уведомления» создается документ:
В документе «Уведомление о переходе на УСН» отражается:
Заполненное уведомление передается в ИФНС и после этого будет считаться, что организация или ИП на “упрощенке”.
Помощник по переходу на УСН в 1С 8.3
После перехода с ОСНО на УСНО в учете произойдут изменения, необходимо сделать восстановление НДС и так далее. Чтобы не было проблем с программой 1С Бухгалтерия 3.0 (8.3), нужно ввести в параметрах Учетной политики, что применяется УСН:
После этого в 1С 8.3 в разделе «Операции» появится «Помощник по переходу на УСН»:
В 1С 8.3 можно запустить данный Помощник на переход УСН, где отражается статус необходимых операций после перехода на УСН:
Если ничего не будет сделано в 1С 8.3 после перехода на УСН, возникнут большие проблемы с программой 1С 8.3. Поэтому нужно использовать «Помощник по переходу на УСН», а после все проверить.
Изменение объекта налогообложения при УСН в 1С 8.3
Допустим, организация или ИП при УСН приняли решение об изменении объекта налогообложения. Например, ранее применялась система налогообложения «Доходы минус расходы», а решено перейти на «Доходы». Для этого нужно сдать в ИФНС «Уведомление о смене объекта налогообложения с «Доходов» на «Доходы минус расходы» или наоборот.
В течение года “упрощенцы” не могут менять объект налогообложения. Сменить объект налогообложения возможно только ежегодно.
В 1С 8.3 формируется печатная форма «Уведомления об изменении объекта налогообложения (форма №26.2-6)» для представления в ИФНС:
Единая (упрощенная) декларация
Рассмотрим, как представить по упрощенной форме отчетность, чтобы не представлять весь комплект документов, то есть, как сдать «нулевую» отчетность при УСН. Единая (упрощенная) декларация представляется, когда есть организации с «нулевой» отчетностью.
Сдавать Единую (упрощенную) декларацию имеют право:
Единая упрощенная декларация заменяет представление деклараций по следующим налогам: НДС, налог на прибыль, налог при УСН.
При этом не включаются в Единую упрощенную декларацию:
Единая упрощенная декларация представляется в ИФНС в следующем виде:
«Нулевая» отчетность при УСН в 1С 8.3
В 1С 8.3 Единая упрощенная декларация формируется в разделе Отчеты – подраздел 1С – Регламентированные отчеты – отчет Единая (упрощенная) налоговая декларация:
По строчке 010 Единой (упрощенной) декларации в 1С 8.3 автоматически указываются налоги: НДС, налог на прибыль, налог при УСН:
Если организация представила Единую (упрощенную) декларацию, а после ее представления выявила факт не отражения или неполноты отражения сведений, и других ошибок, в результате которых занижена сумма налога, то представляются Уточненные декларации в той первичной форме, в которой должны быть.
Более детально переход на иной режим налогообложения в 1С 8.3, переход с ОСНО на УСН (Помощник), особенности совмещения в 1С 8.3 Бухгалтерия 3.0 УСН и ЕНВД изучены на мастер-классе «УПРОЩЁНКА — Все изменения и Учёт в 1С:8. Теория и Практика»:
Порядок признания расходов по ОС, приобретенным до перехода на УСН
Если организация приобрела основное средство до перехода на УСН, то расходы принимаются в следующем порядке:
Ввод остатков по ОС сроком полезного использования до 3-х лет
Шаг 1. Ввод остатков по ОС, приобретенным до перехода на УСН
Ввод остатков по ОС (СПИ до 3-х лет) оформляется проводкой Дт 01.01 Кт 000, ввод остатков по накопленной амортизации Дт 000 Кт 02.01. в 1С 8.3 оформляется документом «Ввод остатков». Переходим в раздел Главное – Помощник ввода остатков, выбираем Основные средства:
На закладке Начальные остатки указываем счет учете – 01.01, восстановительную стоимость, счет амортизации и амортизацию начисленную:
Заполняем закладку «Бухгалтерский учет»:
На закладке «Налоговый учет УСН» указываете первоначальную стоимость и сумму начисленной амортизации до перехода на УСН, это обязательно. Дальше указываете «Включить в состав амортизируемого имущества»:
Шаг 2. Зарегистрировать факт оплаты за основное средство
Переходим в раздел Операции – Операции, введенные вручную:
После выполненных действий расход будет попадать в КУДиР автоматически.
Далее в 1С 8.3 все будет производиться автоматически: начислится амортизация при процедуре закрытия месяца, будут признаваться расходы при проведении процедуры «Признание расходов на приобретение ОС для УСН».
В нашем примере при процедуре закрытия месяца, эта операция в конце марта осуществлена:
По примеру, ввод остатков остаточной стоимости моноблока Сони 21 000 рублей. Далее 21 000 / 4 = 5 250. То есть признание расходов в НУ (42 000 -21 000)*100%/4= 5 250 руб (I, II, III, IV квартал). Именно эту сумму программа 1С 8.3 автоматически включает и в раздел 2 КУДиР:
Таким образом мы рассмотрели ввод остатков по ОС сроком пользования до 3–х лет, которое было приобретено в процессе применения ОСНО.
Ввод остатков по ОС сроком полезного использования от 3-х до 15-ти лет
В 1С 8.3 порядок ввода остатков по ОС, приобретенным до перехода на УСН сроком полезного использования от 3-х до 15-ти лет аналогичен вводу остатков ОС СПИ до 3-х лет. При этом нужно обязательно ввести документ по оплате с указанием суммы и даты оплаты:
Далее признание расходов в НУ:
В нашем примере при процедуре закрытия месяца в первый год на УСН отражена сумма 13 500 руб, которая автоматически признана в составе расходов на приобретение ОС и будет ежеквартально приниматься по данному ОС в течение первого года применения УСН:
Более подробно особенности упрощенной системы налогообложения, возможности программы 1С 8.3 при применении УСН и как избежать ошибки в учете при УСН, рассмотрено на нашем мастер-классе, где Вы сможете разобраться и понять, как требования законодательства при УСН должны быть отражены в программе 1С 8.3 Бухгалтерия.
Читайте также: