Как в 1с отразить штрафы по договорам
В случае нарушения условий договора одной из сторон (условий по оплате со стороны покупателя или условий отгрузки со стороны поставщика/продавца), другой сторона может начислить неустойку по договору – денежную сумму, которую должник обязан уплатить.
Если покупатель нарушил условия оплаты, то со стороны поставщика в программе 1С:ERP Управление предприятием должны отразить начисление неустойки за нарушение условий договора. Сделать это можно двумя способами:
1) документом «Реализация услуг и прочих активов»;
2) документом «Списание задолженности».
Предварительно следует подготовить
· элемент справочника «Договоры контрагентов». По неустойке в 1С рекомендуется создать отдельный договор, указав в нем группу финансового учета, для которой счет отражения долга указан счет 76.02 (Расчеты по претензиям);
· элемент справочника «Статьи Доходов». В нем важно указать, что расходы по данной статье принимаются к налоговому учету либо как прочие внереализационные доходы(расходы), либо как штрафы, пени и неустойки по хозяйственным договорам к получению (уплате). Счет 91.01.
Рассмотрим первый вариант отражения начисления неустойки в 1С – документом «Реализация услуг и прочих активов». На первой закладке следует указать покупателя и договор о выплате неустойки. На закладке «Выручка (доходы)» – начисленную сумму неустойки и вышеуказанную статью доходов. На последней вкладке указать способ налогообложения: «Не облагается НДС».
Рис. 1 Заполнение вкладки «Выручка (доходы)» документа «Реализация услуг и прочих активов» в 1С:ERP Управление предприятием
Во втором случае документ следует заполнить следующим образом: на первой вкладке указать, что списывает кредиторская задолженность, клиента, договор неустойки и сумму, на закладке «Доходы и пассивы» указать вышеуказанную статью доходов.
Рис. 2 Заполнение вкладки «Доходы и пассивы» документа «Списание задолженности» в 1С:ERP Управление предприятием
В регламентированном учете оба документа формируют одинаковые проводки: Дт счета 76.02 Кт счета 91.01
Рис. 3 Проводки в регламентированном учете при отражении начисления неустойки в 1С:ERP Управление предприятием
2. Выплата неустойки в 1С вашей фирмой
Рассмотрим обратную ситуацию: наша организация не выполнила условия договора и должна выплатить неустойку.
Для отражения этой операции в системе 1С:ERP нам потребуется:
· элемент справочника «Статьи расходов», в который следует указать тип расходов «Прочие операционные и внереализационные расходы». Счет учета 91.02
· также можно создать отдельный договор для учета взаиморасчетов по неустойке.
Начисление кредиторской задолженности перед контрагентом можно выполнить документом «Приобретение услуг и прочих активов». В табличной части документа указывает сумма и соответствующая статья расходов.
Рис. 4 Вкладка «Расходы и прочие активы» документа «Приобретение услуг и прочих активов» в 1С:ERP Управление предприятием
Второй способ предполагает использование документа «Списание задолженности». Заполнение происходит аналогично: тип операции – «Списание дебиторской задолженности», на закладке «Расходы и активы» выбираем вышеуказанную статью.
Проводки в любом из этих документов идентичны:
Дт счета учета 91.02 Кт счета 76.06 (или другой счет расчетов с контрагентами)
Рис. 5 Проводки при отражении выплаты неустойки другой организации
Специалист компании «Кодерлайн»
Вас могут заинтересовать следующие статьи:
94 [PROP_CODE] => TAGS2 [TITLE] => Вас могут заинтересовать следующие семинары: ) --> 95 [PROP_CODE] => TAGS [TITLE] => Вас могут заинтересовать следующие вебинары: ) -->
Вас могут заинтересовать следующие вебинары:
Продолжим серию статей о расходах, связанных с использованием служебных автомобилей. Практически все организации, имеющие в своём распоряжении автотранспорт, сталкиваются с проблемой получения постановлений за административные нарушения в области дорожного движения, зафиксированные камерой. И хоть нарушителем является работник предприятия, следует помнить, что согласно ч. 1 ст. 2.6.1. КоАП РФ ответственность всё-таки лежит на владельце транспортного средства. Так кто же должен оплачивать «письма счастья» из ГИБДД: работодатель или сотрудник? Разберемся далее.
Согласно письму Роструда от 19.10.2006г. № 1746-6-1, суммы уплаченных штрафов относятся к прямому действительному ущербу предприятия и могут быть взысканы с работника. Для этого в организации следует выпустить приказ или иное распоряжение не позднее одного месяца с момента уплаты штрафа предприятием. Так же работник имеет право изъявить о своём желании погасить ущерб организации в добровольном порядке, написав при этом заявление.
Если в течение месяца приказ так и не был подготовлен или работник выражает своё несогласие возмещать сумму штрафа ГИБДД, то взыскание может осуществляться только по решению суда.
Хочется отметить, что работодатель имеет право не удерживать данную сумму у работника. Об этом сказано в статье 240 Трудового кодекса РФ.
Далее рассмотрим как происходит удержание штрафа с сотрудника в программных продуктах 1С.
Отражение удержания штрафа в 1С: Бухгалтерии 8, редакция 3.0
В программном продукте 1С: Бухгалтерия, редакция 3.0 для отражения поступившего постановления об уплате штрафа следует обратится к документу «Операции, введённые вручную» в разделе «Операции».
При нажатии на кнопку «Создать» нужно выбрать «Операция». Затем, в открывшемся документе следует указать дату события и содержание, а затем нажать на кнопку «Добавить» и ввести проводку Дт 73.02 Кт 76.02 на сумму штрафа. Обратите внимание, при создании договора с органами ГИБДД следует указывать «Вид договора» - «Прочее», а не «С покупателем», как оно указано изначально.
Печатной формой документа «Операция, введённая вручную» является «Бухгалтерская справка».
Далее, следует произвести оплату по данному начислению. Для этого перейдём в раздел «Банк и касса» и выберем пункт «Платёжные поручения».
«Вид операции» укажем «Прочие расчёты с контрагентами», выберем получателя средств и укажем сумму перечисления, после чего проведём документ.
Затем отправим данное платёжное поручение в банк на исполнение, нажав на кнопку и загрузив файл в интернет-банкинг. После того, как денежные средства спишутся с вашего расчётного счёта следует отразить это в «Банковской выписке» в разделе «Банк и касса».
Это можно сделать либо путём выгрузки информации из банк-клиента и загрузки её в выписку путём нажатия на кнопку , либо путём ввода на основании ранее созданного нами платёжного поручения. При вводе списания, очень важно отследить счёт взаиморасчётов с контрагентом. Если программой автоматически был выбран 60.01, то его следует поменять на 76.02.
Теперь обратимся к задолженности сотрудника перед нашим предприятием. Он имеет право погасить долг либо путём внесения денежных средств в кассу или на расчётный счёт организации, либо путём удержания этой суммы из его заработной платы, написав при этом заявление на удержание или при наличии распоряжения предприятия.
Если работник выбрал первый вариант, то в разделе «Банк и касса» создаётся «Приходный кассовый ордер» в пункте «Кассовые документы» или «Поступление на расчётный счёт» в пункте «Банк и касса».
Рассмотрим на примере кассовой операции.
При создании приходного кассового ордера «Вид операции» следует выбирать «Прочий приход», чтобы была возможно вручную указать счёт взаиморасчётов с сотрудником.
Если же сотрудник изъявил желание, чтобы данную сумму удержали из его заработной платы, то необходимо получить от него письменное заявление, а затем просчитать имеем ли мы право удержать сумму долга из зарплаты за один месяц, или суммы придётся разбивать.
Согласно статьям 241 и 248 Трудового кодекса РФ, работодатель имеет право взыскать с виновного сотрудника сумму причиненного ущерба, но не более величины его среднемесячного заработка, который в свою очередь рассчитывается исходя из данных за последние 12 месяцев. Проанализировать заработок сотрудника вам помогут «Отчёты по зарплате» в разделе «Зарплата и кадры».
Перейдём к созданию необходимого нам удержания. Для этого перейдём в раздел «Зарплата и кадры» и выберем пункт «Настройки зарплаты».
В открывшемся окне следует перейти по ссылке «Удержания», нажать на кнопку «Создать», ввести наименование и «Записать и закрыть».
При начислении заработной платы в разделе «Зарплата и кадры» в пункте «Все начисления», сначала следует рассчитать выплаты за месяц, а затем нажать на кнопку «Удержать» и выбрать созданное нами ранее удержание.
В открывшемся окне «Удержание» следует указать сумму и в пользу кого оно производится.
Таким образом, в документе начисления заработной платы появится новая колонка «Удержано».
Обратите внимание! При проведении документа «Начисление зарплаты», программой не будет создано проводок по удержанию данной суммы. Вышеописанные действия приведут лишь к верному заполнению расчётного листка. Проводки по удержанию нужно будет внести в разделе «Операции» - «Операции, введённые вручную».
Отражение удержания штрафа в 1С: Зарплата и управление персоналом, редакция 3.1
В программном продукте 1С: Зарплата и управление персоналом отсутствуют банковские документы и проводки по начислению. Исходя из этого, здесь мы можем лишь отразить удержание штрафа из заработной платы сотрудника.
Для этого перейдём в раздел «Настройка» и выберем пункт «Удержания».
В открывшемся окне нажмём на кнопку «Создать» и введём наименование удержания.
Затем выберем «Назначение удержания» - «Удержание в счёт расчётов по прочим операциям», «Вид операции по зарплате» - «Возмещение ущерба» и установим флаг «Является взысканием».
Далее следует ввести документ «Удержание по прочим операциям» в пункте «Алименты и другие удержания» в разделе «Зарплата».
Указать в нём сотрудника, размер удерживаемой суммы и тот вид удержания, который мы создавали ранее.
Само удержание произойдёт автоматически при начислении заработной платы в разделе «Зарплата», пункте «Начисление зарплаты и взносов».
Данная сумма будет отражена на вкладке «Удержания».
В конце месяца при выполнении синхронизации данных штраф, удержанный из зарплаты сотрудника, отразится по дебету счета 70 «Расчеты с персоналом по оплате труда» и кредиту счета 73.02 «Расчеты по возмещению материального ущерба».
Каким документом в 1С начисляются полученные от организаций штрафы, претензии принятые?
Специального документа по начислению пеней, штрафов за нарушение договора, уплачиваемых организацией, в 1С нет. Начисление штрафных санкций производится документом Операция, введенная вручную из раздела Операции – Бухгалтерский учет – Операции, введенные вручную .
Например, покупатель получил от поставщика расчет пеней за нарушение условий договора.
При заполнении документа Операция, введенная вручную укажите в субконто к счету 91.02 «Прочие расходы»:
- Прочие доходы и расходы — Штрафы, пени и неустойки по хозяйственным договорам к получению (уплате) – принимаются к НУ (пп. 13 п. 1 ст. 265 НК РФ);
Указанный в настройках статьи документ использования по умолчанию Начисление пени применяется при начислении пени покупателю. Для начисления штрафных санкций, принятых от поставщиков, не применяется.
См. также:
Помогла статья?
Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 14 дней бесплатно
Похожие публикации
-
Как выставить авансовый счет-фактуру, если покупатель перечислил платеж по двум....
(8 оценок, среднее: 5,00 из 5)
Публикацию можно обсудить в комментариях ниже.
Обратите внимание!
В комментариях наши эксперты не отвечают на вопросы по программам 1С и законодательству.
Задать вопрос нашим специалистам можно в Личном кабинете
Добрый день. Вы применяете проводку Дт91.02-Кт76.09. А в каких случаях используется счет 76.02? Спасибо.
Счет 76.02 — отражаются санкции поставщикам, подрядчикам, транспортным и др. организациям. И по предъявленным и признанным (или присужденным) штрафам, пеням и неустойкам. Счет активный и может иметь сальдо только по Дебету.
Добавить комментарий Отменить ответ
Для отправки комментария вам необходимо авторизоваться.
Вы можете задать еще вопросов
Доступ к форме "Задать вопрос" возможен только при оформлении полной подписки на БухЭксперт8
Нажимая кнопку "Задать вопрос", я соглашаюсь с
регламентом БухЭксперт8.ру >>
Изменения в 2022 году, о которых нужно знать бухгалтеру
6-НДФЛ за 1 квартал 2022 в 1С
Санкции и контрмеры: как работать организации и ее бухгалтеру в новой реальности. Часть 2
Учет малоценных ОС и запасов (ОСН)
Отчетность за 1 квартал 2022
Спасибо большое за очень полезный вебинар. Оказывается, у нас все не так уж и плохо и есть много лазеек для признания расходов. Информация очень полезная.
Нарушение налогового законодательства приводит к начислению штрафов и пений. Получить санкцию можно за занижение облагаемой базы или несвоевременную сдачу деклараций. В случае отсутствия оплаты пени начисляются автоматически. Штрафы и пени по 1С 8.3 начисляются вручную. Для них не созданы отдельные шаблоны. Их можно сделать самостоятельно. Важно правильно выбрать счёт, на который будут перенесены штрафы и пени и выполнить проводки в процессе их начисления. Так, штраф за нарушение положений налогового законодательства можно отнести к налоговым санкциям. Они не уменьшают размер облагаемой прибыли.
Подводка ДЕБЕТ 99-КРЕДИТ 68 (69) для начисления санкций по налогам и сборам
Пени по имеющимся налогам отображены по дебету как счета под номером 99 (Прибыль и убытки), счета 91 (Прочие доходы и расходы). Порядок начисления прописан в действующей учётной политике. Счёт 99 удобен благодаря тому, что пользователю не придётся считать разницу между бухгалтерским и налоговым учетом.
Расчет проводок при начислении штрафов/пений
В программе 1С 8.2 можно создать проводку двумя методиками - вручную или через типовую операцию.
Как сформировать проводку вручную?
Шаг 1. Необходимо создать новую ручную операцию в версии программы 1С 8.3. Пользователь переходит. В раздел «Операции» и кликает на надпись «Операции, введенные вручную». Через несколько секунд пользователю откроется окно для ручных операций.
В открывшейся форме необходимо выбрать пункт «Создать» и выбрать ссылку «Операция». В программе запустится окно для создания нужных проводок по начислению штрафов и пени.
Шаг 2. Важно сделать проводку по начислению штрафа в ручном режиме в окне «Операция (Создание)». На этом этапе клиент заполняет несколько полей с указанием персональных данных. Подтвердить процедуру, нажав на кнопку «Добавить». Следом откроется форма для создания бухгалтерских подводок.
В поле «Дебет» пользователь указывает наименование счёта 99.01.1 «Прибыли и убытки». Далее открывается справочник с несколькими пунктами. Среди них необходимо выбрать «Причитающиеся налоговые санкции». В поле «Кредит» указывается счет бухгалтерского учета , по которому учитываются текущие расчеты по налогу. Именно по нему были начислены штрафные санкции.
Для 68.01 «НДФЛ» нужно выбрать из справочника пункт «Штраф: начислено / уплачено». В открывшемся поле с суммой отмечается размер штрафа или пени в рублях. Ниже необходимо написать содержание проводки, например, «Начисление штрафа по требованию №256».
Последним шагом становится подтверждение процедуры. Пользователь кликает на надпись «Записать». В 1С 8.3 можно создать неограниченное количество проводов по пеням и штрафам.
Типовая операция в программе 1С 8.3
Шаг 1. Нужно создать новую типовую операцию по опции «Начисление штрафа в 1с 8.3 проводки» и «Начисление пени по налогам проводки в 1с 8.3». Для упрощения процедуры дальнейшего использования программы можно создать шаблоны. Они позволят не вводить данные и реквизиты компании каждый раз в ручном формате. Все последующие платежи смогут создаваться на основе данных, сохранённых в хранилище. Для создания актуального шаблона необходимо перейти в раздел «Операции» и кликнуть по ссылке «Типовые операции». Через несколько секунд откроется окно для создания типовых операций.
В окне «Типовые операции» стоит выбрать функцию «Создать». В новой вкладке станет доступна форма для открытия операции.
Для реализации задачи пользователю предстоит совершить перечень действий в новой вкладке:
- в пункте «Содержание» указываются такие сведения, как наименование типовой операции (примером услуги становится «Начисление налоговых штрафов по НДС»);
- вторам шагом становится доставлением типовой проводки (клик по надписи «Добавить»)
- в поле «Дебет» заносится действующий счет 99.01.1;
- в поле справочника к счету 99.01.1 подбирается значение «Причитающиеся налоговые санкции»;
- в поле «Кредит» указывается бухгалтерский счет по налогу, по которому планируется создание шаблона, например 68.02 «НДС»;
- в поле справочника к счету 68.02 (нужно определить значение в пункте «Штраф: начислено / уплачено».
Для подтверждения всех применённых данных стоит кликнуть по надписи «Записать и закрыть». После подтверждения шаблон будет сохранен автоматически. Найти его возможно при следующем запуске программы в списке типовых операций.
Шаг 2. Владельцу необходимо создать проводку по начислению штрафа в программе 1С 8.3 при помощи типовой операции. Для успешного начисления штрафа при помощи функционала можно зайти в общий список операций (выполняется по шагу 1), а затем кликнуть на нужную и нажать на клавишу «Ввести операцию»
В новой вкладке откроется форма для внесения актуальных типовых сведений. В ней необходимо заполнить поле с наименованием организации или предприятия, дату заполнения. Пользователь указывает ту дату, на которую будет создана текущая проводка по пеням/штрафным санкциям. В самой нижней области указывается сумма штрафа на оплату. Она должна совпадать с официальным требованием от налоговой. Последний шаг - пользователь кликает по надписи «Заполнить». Все действующие проводки фиксируются в программе.
Переход «Бухгалтерский и налоговый учет» позволит увидеть недавно созданный проводки. Важно проверить их на ошибки и опечатки. Если таковых нет, то предприниматель жмёт на пункт «Записать и закрыть» для сохранения бухгалтерской записи в программе 1С 8.3.
Аналогичным методом возможно создать стандартные проводки при начислении государственной пошлины с целью экономии своего личного времени на работе в программе 1С 8.3.
В случае нарушения условий договора одной из сторон (условий по оплате со стороны покупателя или условий отгрузки со стороны поставщика/продавца), другой сторона может начислить неустойку по договору – денежную сумму, которую должник обязан уплатить.
Если покупатель нарушил условия оплаты, то со стороны поставщика в программе 1С:ERP Управление предприятием должны отразить начисление неустойки за нарушение условий договора. Сделать это можно двумя способами:
1) документом «Реализация услуг и прочих активов»;
2) документом «Списание задолженности».
Предварительно следует подготовить
· элемент справочника «Договоры контрагентов». По неустойке в 1С рекомендуется создать отдельный договор, указав в нем группу финансового учета, для которой счет отражения долга указан счет 76.02 (Расчеты по претензиям);
· элемент справочника «Статьи Доходов». В нем важно указать, что расходы по данной статье принимаются к налоговому учету либо как прочие внереализационные доходы(расходы), либо как штрафы, пени и неустойки по хозяйственным договорам к получению (уплате). Счет 91.01.
Рассмотрим первый вариант отражения начисления неустойки в 1С – документом «Реализация услуг и прочих активов». На первой закладке следует указать покупателя и договор о выплате неустойки. На закладке «Выручка (доходы)» – начисленную сумму неустойки и вышеуказанную статью доходов. На последней вкладке указать способ налогообложения: «Не облагается НДС».
Рис. 1 Заполнение вкладки «Выручка (доходы)» документа «Реализация услуг и прочих активов» в 1С:ERP Управление предприятием
Во втором случае документ следует заполнить следующим образом: на первой вкладке указать, что списывает кредиторская задолженность, клиента, договор неустойки и сумму, на закладке «Доходы и пассивы» указать вышеуказанную статью доходов.
Рис. 2 Заполнение вкладки «Доходы и пассивы» документа «Списание задолженности» в 1С:ERP Управление предприятием
В регламентированном учете оба документа формируют одинаковые проводки: Дт счета 76.02 Кт счета 91.01
Рис. 3 Проводки в регламентированном учете при отражении начисления неустойки в 1С:ERP Управление предприятием
2. Выплата неустойки в 1С вашей фирмой
Рассмотрим обратную ситуацию: наша организация не выполнила условия договора и должна выплатить неустойку.
Для отражения этой операции в системе 1С:ERP нам потребуется:
· элемент справочника «Статьи расходов», в который следует указать тип расходов «Прочие операционные и внереализационные расходы». Счет учета 91.02
· также можно создать отдельный договор для учета взаиморасчетов по неустойке.
Начисление кредиторской задолженности перед контрагентом можно выполнить документом «Приобретение услуг и прочих активов». В табличной части документа указывает сумма и соответствующая статья расходов.
Рис. 4 Вкладка «Расходы и прочие активы» документа «Приобретение услуг и прочих активов» в 1С:ERP Управление предприятием
Второй способ предполагает использование документа «Списание задолженности». Заполнение происходит аналогично: тип операции – «Списание дебиторской задолженности», на закладке «Расходы и активы» выбираем вышеуказанную статью.
Проводки в любом из этих документов идентичны:
Дт счета учета 91.02 Кт счета 76.06 (или другой счет расчетов с контрагентами)
Рис. 5 Проводки при отражении выплаты неустойки другой организации
Специалист компании «Кодерлайн»
Вас могут заинтересовать следующие статьи:
94 [PROP_CODE] => TAGS2 [TITLE] => Вас могут заинтересовать следующие семинары: ) --> 95 [PROP_CODE] => TAGS [TITLE] => Вас могут заинтересовать следующие вебинары: ) -->
Вас могут заинтересовать следующие вебинары:
Читайте также: