Как в 1с начислить земельный налог в
В течение налогового периода налогоплательщики уплачивают авансовые платежи по налогу, если нормативным правовым актом представительного органа муниципального образования (законами городов федерального значения) не предусмотрено иное.
Расчет авансовых платежей по налогу на имущество за 9 месяцев 2021 года в "1С:Бухгалтерии 8"
Если в регистре "Порядок уплаты налогов на местах" имеются записи, в которых указано, что по налогу на имущество уплачиваются авансовые платежи, то в перечень операций закрытия месяца за сентябрь добавляется операция "Расчет налога на имущество".
При выполнении этой операции в информационную базу вводится документ "Регламентная операция", при проведении которого производится расчет авансовых платежей по налогу на имущество, подлежащих уплате за отчетный период, и ввод в информационную базу проводок по начислению авансовых платежей по налогу на имущество.
Результаты расчета авансовых платежей записываются в регистр сведений "Расчет налога на имущество".
Проводки по начислению авансовых платежей формируются в соответствии со способами отражения расходов по налогу на имущество, указанными в регистре "Способы отражения расходов по налогам".
Для документального подтверждения операции необходимо сформировать "Справку-расчет налога на имущество".
Справку-расчет нужно вывести на печать или сохранить в архиве в электронном виде.
Расчет авансовых платежей по транспортному налогу за III квартал 2021 года в "1С:Бухгалтерии 8"
Расчет суммы авансовых платежей по транспортному налогу за III квартал 2021 года и отражение начисленной суммы в учете производится с помощью регламентной операции закрытия месяца "Расчет транспортного налога" в июне.
При выполнении операции в информационную базу вводится документ "Регламентная операция" с проводками по отражению расходов по налогу в учете.
Для автоматического заполнения показателей налоговой декларации по транспортному налогу на сумму авансовых платежей при проведении документа дополнительно вводятся записи в регистр сведений "Расчет транспортного налога".
Для документального подтверждения выполненных расчетов следует сформировать справку-расчет транспортного налога.
Справку-расчет можно вывести на печать или сохранить в архиве в электронном виде.
Расчет авансовых платежей по земельному налогу за III квартал 2021 года
Расчет суммы авансовых платежей по земельному налогу за III квартал 2021 года и отражение начисленной суммы в учете производится с помощью регламентной операции закрытия месяца "Расчет земельного налога" в июне.
При выполнении операции в информационную базу вводится документ "Регламентная операция" с проводками по отражению расходов по налогу в учете.
Для автоматического заполнения показателей налоговой декларации по земельному налогу на сумму авансовых платежей при проведении документа дополнительно вводятся записи в регистр сведений "Расчет земельного налога".
Для документального подтверждения выполненных расчетов следует сформировать справку-расчет земельного налога.
Справку-расчет можно вывести на печать или сохранить в архиве в электронном виде.
Срок уплаты земельного налога за 3 квартал (п. 1 ст. 397 НК РФ):
- не позднее 08.11.2021 (перенос с 31 октября + перенос из-за нерабочих дней).
Кто обязан уплачивать:
- Организации:
- у которых есть имущество, признаваемое объектом налогообложения;
- в регионе (муниципальном образовании) которых установлена уплата авансовых платежей.
Настройка авансов по земельному налогу в 1С
Настройка авансовых платежей в 1С Бухгалтерия 8 производится в разделе Главное — Налоги и отчеты — Земельный налог .
Установите в настройках Уплата авансовых платежей флаг Уплачиваются авансы , тогда земельный налог будет исчисляться ежеквартально.Расчет авансов по земельному налогу в 1С
Расчет аванса по земельному налогу за 3 квартал производится регламентной операцией при выполнении процедуры Закрытие месяца за сентябрь из раздела Операции .
После выполнения операции в регистр Расчет земельного налога записываются данные по исчислению авансового платежа за отчетный период.
Формируется проводка в соответствии установленным в настройках земельного налога Способом отражения в расходах ( Главное — Налоги и отчеты — Земельный налог — ссылка Способы отражения расходов ).
Проводки
После проведения регламентной операции Расчет земельного налога сформируйте одноименную справку-расчет. PDF
Уплата земельного налога
Уплатить налог удобно из раздела Главное — Задачи организации .
По кнопке Оплатить сформируйте платежное поручение на уплату налога.
Мы рассмотрели, как в 1С 8.3 Бухгалтерия настроить и рассчитать авансовые платежи по земельному налогу за 3 квартал 2021, сроки уплаты авансовых платежей за 3 квартал 2021, налоговый регистр по земельному налогу.
См. также:
Если Вы еще не подписаны:
Активировать демо-доступ бесплатно →
или
Оформить подписку на Рубрикатор →
После оформления подписки вам станут доступны все материалы по 1С:Бухгалтерия, записи поддерживающих эфиров и вы сможете задавать любые вопросы по 1С.
Помогла статья?
Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 14 дней бесплатно
Похожие публикации
-
..Утверждены форма заявления о предоставлении налоговых льгот по земельному и.Рассмотрим, что сделать в 1С:Бухгалтерия, чтобы правильно исчислить и уплатить.
(1 оценок, среднее: 5,00 из 5)
Публикацию можно обсудить в комментариях ниже.
Обратите внимание!
В комментариях наши эксперты не отвечают на вопросы по программам 1С и законодательству.
Задать вопрос нашим специалистам можно в Личном кабинетеДоброе утро. Спасибо за труд.
Добавить комментарий Отменить ответ
Для отправки комментария вам необходимо авторизоваться.
Вы можете задать еще вопросов
Доступ к форме "Задать вопрос" возможен только при оформлении полной подписки на БухЭксперт8
Нажимая кнопку "Задать вопрос", я соглашаюсь с
регламентом БухЭксперт8.ру >>Изменения в 2022 году, о которых нужно знать бухгалтеру
6-НДФЛ за 1 квартал 2022 в 1С
Санкции и контрмеры: как работать организации и ее бухгалтеру в новой реальности. Часть 2
Учет малоценных ОС и запасов (ОСН)
Отчетность за 1 квартал 2022
Спасибо большое за очень полезный вебинар. Оказывается, у нас все не так уж и плохо и есть много лазеек для признания расходов. Информация очень полезная.
Земельный налог исчисляется и уплачивается в соответствии с законодательством муниципальных образований, на территории которых расположены земельные участки, принадлежащие организации.
Общая формула расчета:
- Кв — коэффициент владения земельным участком, если организация владеет объектом неполный отчетный (налоговый) период;
- Ки — коэффициент использования кадастровой стоимости (КС), если в течение периода КС изменялась;
- Кл — коэффициент использования льготы, если льгота применяется в течение неполного отчетного (налогового) периода.
Срок уплаты земельного налога за 2021 год (4 квартал) — единый для всех налогоплательщиков, до 1 марта 2022 года (п. 1 ст. 397 НК РФ).
Настройка земельного налога в 1С
Установите или проверьте настройки земельного налога ( Главное — Налоги и отчеты — Земельный налог ). Рассмотрим заполнение каждой ссылки.
Проверьте карточку регистрации земельного участка, который был в собственности с начала года.
В поле Налоговая льгота укажите вид льготы и ее размер (по нашему примеру налог уменьшается на 70% — налог составляет 30% от исчисленного налога).
После настройки льготы по земельному налогу под полем Налоговая льгота появляется ссылка, чтобы заполнить Заявление на льготу в налоговый орган.
Уплата авансовых платежей
Проверьте настройки авансовых платежей на территориях уплаты земельного налога. Если флаг Уплачиваются авансы установлен, исчисленный налог за год будет уменьшен на авансовые платежи за 1, 2, 3 кварталы.
При расчете земельного налога в конфигурации Бухгалтерия 8 в базах с релизами до 3.0.106.60 может проявляться ошибка: «В закрытии месяца ошибочно не заполняются операции расчета авансовых платежей по транспортному и земельному налогам».
Для устранения ошибки обновитесь до указанного релиза.
Способы отражения расходов
Способ отражения расходов может устанавливаться для всех земельных участков или для каждого в отдельности.
Расчет земельного налога
Земельный налог рассчитывается автоматически регламентной операцией Расчет земельного налога в декабре 2021 ( Операции — Закрытие месяца — Расчет земельного налога ).
Проводки
Проверить исчисленный налог можно в Справке-расчете земельного налога за 2021 год .
Уплата земельного налога
Платежное поручение на уплату земельного налога сформируйте из Списка задач организации ( Главное — Задачи организации ).
По ссылке открывается Помощник уплаты земельного налога .
Если при открытии помощника в разделе Расчет суммы указано Нет налога к уплате, убедитесь, что регламентная операция Расчет земельного налога проведена за отчетный (налоговый) период.
По ссылке Расчет земельного налога за 2021 г. перейдите в Справку-расчет земельного налога за 2021 год. Она формируется с отбором по ИФНС, куда уплачивается налог. И удобна для проверки корректности расчета земельного налога.
Мы рассмотрели, как в 1С 8.3 Бухгалтерия рассчитать земельный налог за 2021, сроки уплаты земельного налога за 2021, как проверить в 1С правильность расчета земельного налога.
См. также:
Если Вы еще не подписаны:
Активировать демо-доступ бесплатно →
или
Оформить подписку на Рубрикатор →
После оформления подписки вам станут доступны все материалы по 1С:Бухгалтерия, записи поддерживающих эфиров и вы сможете задавать любые вопросы по 1С.
Помогла статья?
Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 14 дней бесплатно
Похожие публикации
-
У вас нет доступа на просмотр Чтобы получить доступ:Оформите коммерческую...Чиновники разъяснили порядок применения пониженных ставок земельного налога в отношении.
(1 оценок, среднее: 5,00 из 5)
Публикацию можно обсудить в комментариях ниже.
Обратите внимание!
В комментариях наши эксперты не отвечают на вопросы по программам 1С и законодательству.
Задать вопрос нашим специалистам можно в Личном кабинетеДобавить комментарий Отменить ответ
Для отправки комментария вам необходимо авторизоваться.
Вы можете задать еще вопросов
Доступ к форме "Задать вопрос" возможен только при оформлении полной подписки на БухЭксперт8
Нажимая кнопку "Задать вопрос", я соглашаюсь с
регламентом БухЭксперт8.ру >>Изменения в 2022 году, о которых нужно знать бухгалтеру
6-НДФЛ за 1 квартал 2022 в 1С
Санкции и контрмеры: как работать организации и ее бухгалтеру в новой реальности. Часть 2
Учет малоценных ОС и запасов (ОСН)
Отчетность за 1 квартал 2022
Спасибо большое за очень полезный вебинар. Оказывается, у нас все не так уж и плохо и есть много лазеек для признания расходов. Информация очень полезная.
Итак, если расчёт налоговой службы не совпадёт с вашим, например, по причине отсутствия данных о приобретённом вами автомобиле, у вас будет 10 дней на то, чтобы представить пояснения с подтверждающими документами.
Рассылка уведомлений с начислениями будет производится налоговыми органами в течение 6 месяцев с даты крайнего срока уплаты налога за предшествующий год, то есть до конца августа 2021 года.
Для того, чтобы избежать подобных сюрпризов, ФНС рекомендовала провести заблаговременную сверку (Письмо ФНС России от 16.01.2020г. №БС-4-21/452@ «Об обеспечении сверки сведений о транспортных средствах и земельных участках организаций»).
В открывшемся окне перейти по ссылке «Уведомления» и выбрать необходимый пункт.
После чего будет открыта форма уведомления, которую необходимо заполнить вручную.
Расчёт транспортного налога в 1С: Бухгалтерии предприятия ред. 3.0
Расположен он в разделе «Справочники» - «Транспортный налог».
Если в разделе «Справочники» у вас нет такого пункта, то тогда вам нужно перейти в настройки раздела – иконка шестерёнки в правом верхнем углу окна, из выпадающего меню выбрать пункт «Настройка навигации» и в открывшемся окне найти необходимый пункт в левом столбце. Двойным щелчком мыши по нему, или при помощи кнопки «Добавить», его нужно перенести в правую часть окошка, а затем нажать «ОК».
Важно верно заполнить все данные, так как практически от каждого из них зависит расчёт налога.
Например, поле «Дата» - это дата постановки на учёт транспортного средства. Если вы зарегистрировали автомобиль после 15го числа месяца, то этот месяц не будет включён в коэффициент владения, и наоборот. Например, если постановка на учёт автомобиля была произведена 15 ноября или позднее в этом же месяце, то налог будет считаться только за декабрь месяц. А вот если, например, 14 ноября или ранее в этом месяце, то налог будет рассчитан за 2 месяца.
От графы «Постановка на учёт» будут зависеть налоговые ставки. Если машина поставлена на учёт в другом регионе, то это необходимо учитывать.
От кода вида транспортного средства тоже будет зависеть размер ставки, так как для легковых и грузовых машин действуют разные тарифы.
Показатель «Мощность двигателя» напрямую будет влиять на расчёт, так как формула по которой рассчитывается транспортный налог:
мощность двигателя * налоговая ставка *количество месяцев владения/ 12 * повышающий коэффициент
Повышающий коэффициент применяется к дорогостоящим автомобилям дороже 3 миллионов рублей. В графе «Налоговая льгота» необходимо выбрать подходящий для вас пункт.
Важный нюанс! Если ваша организация планирует применять льготу, то она обязательно должна подать заявление в налоговый орган и получить либо уведомление о применении льготного режима, либо отказ.
Для подачи заявления на льготу необходимо перейти в раздел «Отчёты» и выбрать пункт «Регламентированные отчёты».
В открывшемся окне следует перейти по ссылке «Уведомления», нажать на кнопку «Создать» и из списка возможных заявлений выбрать «Заявление о предоставлении льготы по транспортному и (или) земельному налогу». Быстро найти нужное заявление можно при помощи строки поиска.
Открывшуюся форму заявления необходимо заполнить вручную, указав данные автомобиля, срок предоставляемой льготы и на основании какого пункта и какого закона вы на неё претендуете.
Вернёмся к расчёту налога.
Рассчитаем налог: 160 * 45 / 12 * 1 = 600 рублей.
Но, для того, чтобы не считать налог вручную, мы можем обратиться к обработке «Закрытие месяца» в разделе «Операции».
Когда регламентные операции месяца выполнены, нам нужно нажать на пункт «Расчёт транспортного налога» и выбрать пункт «Показать проводки».
В сумме проводки вы увидите рассчитанный программой налог.
Также, ещё раз нажав на пункт «Транспортный налог», можно выбрать справку-расчёт «Расчёт транспортного налога» и проанализировать расчёт.
На что в справке следует обратить внимание: первое – это по каким транспортным средствам был рассчитан налог, ведь может выйти так, что на учёте у вас стоит 2 автомобиля, а налог считается лишь по одному из них. Второй момент – это технические характеристики и наличие льгот.
Узнать сколько транспортных средств принадлежит вашей организации по данным программы можно при помощи отчёта «Анализ субконто», расположенного в разделе «Отчёты».
В открывшемся окне следует указать период – год, в графе субконто – «Транспортные средства» и в поле «Организации» необходимую вам, после чего нажать на кнопку «Сформировать».
Важный нюанс! Если ваша организация в течение года уплачивала авансовые платежи по транспортному налогу, то их размер следует вычесть из начисленной суммы налога за год и уплатить в налоговый орган лишь разницу.
Касаемо проводки по начислению транспортного налога, она может быть отражена по дебету любого из затратных счетов.
Обычно, если автомобиль используется работниками администрации, то выбирают счёт 26. Торговые предприятия, использующие машину для доставок, включают расходы на уплату налога в 44 счёт. Если же автомобиль сдаётся в аренду и доход от сдачи автомобиля не относится к вашим основным видам деятельности, то налог отражается на счёте 91.02. Настроить это можно в разделе «Главное» пункте «Налоги и отчёты».
В открывшемся окне перейдём на вкладку «Транспортный налог» и далее по ссылке «Способы отражения расходов».
Здесь у вас будет возможность указать налог по какому транспортному средству будет отражаться на том или ином счёте, или задать общие настройки для организации.
Расчёт земельного налога в 1С: Бухгалтерии предприятия ред. 3.0
Расчёт земельного налога в программе 1С: Бухгалтерия предприятия очень схож с алгоритмом расчёта транспортного налога.
Перейдём непосредственно к расчёту налога.
По нашему примеру, кадастровая стоимость земельного участка составляет 1 миллион рублей, ставка налога 0,3% и владеем мы им ровно месяц.
Получаем: 1000000 * 0,3% / 12 * 1 = 250 рублей.
Проверим, что нам посчитала программа.
Для этого перейдём в раздел «Операции» и выберем пункт «Расчёт земельного налога».
В выпадающем списке нажмём на кнопку «Показать проводки» и убедимся в верности расчёта.
Также, ещё раз нажав на пункт «Земельный налог», можно выбрать справку-расчёт «Расчёт земельного налога» и проанализировать исчисленные суммы.
Обязательно убедитесь, что исходная информация для расчёта налога верна, и что налог рассчитан по всем земельным участкам, находящимся у вас в собственности.
Рассылка выходит раз в неделю, Ваш адрес не будет передан посторонним лицам.
В «1С:Бухгалтерии 8», ред. 3.0, начиная с версии 3.0.32, предусмотрена возможность автоматического расчёта сумм налога (авансовых платежей по налогу) на имущество, транспортного и земельного налогов с отражением начисленных сумм в бухгалтерском и налоговом учёте. Чтобы воспользоваться такой возможностью, в информационную базу необходимо ввести корректные данные.
Общее для всех налогов.
1. Проверяем, введена ли информация о налогоплательщике в местах постановки на учёт в качестве плательщика налога на имущество, заполнен ли справочник «Организации» и «Регистрации в налоговом органе». Из первого справочника берутся сведения о наименовании налогоплательщика и присвоенном ему ИНН, а из второго – сведения о КПП по месту постановки на учёт и о представителе налогоплательщика.
2. Необходимо ввести сведения о способе отражения расходов по налогу в учёте. В подразделе «Налоги» раздела «Справочники» открываем пункт «Способы отражения расходов по налогам».
По умолчанию данный регистр настроен на отнесение сумм налога (авансовых платежей по налогу) по всем объектам имущества, земельным участкам и транспортным средствам в дебет счёта 26 «Общехозяйственные расходы» на статью затрат «Имущественные налоги». При необходимости можно самостоятельно настроить счёт учёта затрат по имущественному налогу, а также задать для некоторых основных средств отдельный способ отражения расходов по налогам.
3. Внести информацию в регистр сведений «Порядок уплаты налога на местах» (подраздел «Налоги» раздела «Справочники») по каждому виду имущественного налога с указанием признаков уплаты по налоговому органу, уплаты авансовых платежей.
Налог на имущество
Проверяем, корректно ли отражены операции по принятию имущества к бухгалтерскому учёту, выполнены ли операции начисления амортизации за каждый месяц налогового (отчётного) периода. Напомним, что налог на имущество начисляется только в отношении недвижимого имущества.На движимое имущество налог нужно начислять только в том случае, если оно поставлено на баланс до 1 января 2013 года. Начисление амортизации (износа) в программе Бухгалтерия 3.0 производится с помощью регламентной операции «Амортизация и износ основных средств».
Проверяем, правильно ли указаны сведения о ставках налога, по которым налогом облагается имущество организации в целом. Эти данные указываются в регистре сведений «Ставки налога на имущество» (подраздел «Налоги» раздела «Справочники»).
В результате регламентной операции «Расчёт налога на имущество» формируются проводки по отражению расходов по налогу, а также запись в регистре «Расчёт налога на имущество». Кроме того, можно сформировать справку-расчёт, чтобы проанализировать формирование налоговой базы и непосредственно расчёт налога.
Земельный налог
1. Сведения, идентифицирующие запись регистра. К ним относятся:
2. Сведения о земельном участке. Здесь указываются:
- код категории земель, к которой относится земельный участок, согласно регистрационным документам (выбирается из перечня);
- кадастровый номер земельного участка согласно регистрационным документам;
- кадастровая стоимость земельного участка.
3. Сведения о постановке земельного участка на учёт в налоговом органе. На закладке «Налоговый орган» с помощью переключателя выбирается место постановки земельного участка на учёт: «По месту нахождения организации», «С другим кодом по ОКТМО» или «В другом налоговом органе».
4. Сведения для расчёта земельного налога. На закладке «Земельный налог» приводятся сведения для расчёта налога:
- код бюджетной классификации, на который должна быть зачислена сумма земельного налога, выбирается из предопределённого перечня кодов;
- налоговая ставка в процентах от кадастровой стоимости, применяемая в отношении земельного участка;
- налоговая льгота.
Таким образом, если в информационную базу корректно введены сведения о земельных участках, информация о налогоплательщике, а также о налоговом органе, в котором он состоит на налоговом учёте, при закрытии месяца в конце квартала (например, сентября) появляется регламентная операция «Расчёт земельного налога», которая формирует проводки по отражению расходов по налогу. Для автоматического заполнения показателей налоговой декларации по земельному налогу на сумму авансовых платежей при проведении документа дополнительно вводятся записи в регистр сведений «Расчёт земельного налога». Для документального подтверждения выполненных расчётов следует сформировать справку-расчёт земельного налога.
Транспортный налог
1. Сведения, идентифицирующие запись регистра. В этой группе сведений указываются:
2. Сведения о транспортном средстве:
- регистрационный знак;
- идентификационный номер согласно документу о государственной регистрации;
- марка и модель согласно документу о государственной регистрации.
3. Сведения о постановке транспортного средства на учёт в налоговом органе. На закладке «Налоговый орган» с помощью переключателя выбирается место, где транспортное средство поставлено на учёт: «По месту нахождения организации» или «В другом налоговом органе».
4. Сведения для расчёта транспортного налога. На закладке «Транспортный налог» приводятся сведения для расчёта налога:
- код вида транспортного средства (указывается из предложенного перечня);
- налоговая база и единица её измерения;
- налоговая ставка;
- налоговая льгота.
Если всё заполнено правильно, регламентная операция «Расчёт транспортного налога» формирует проводки по отражению расходов по налогу в учёте. Для автоматического заполнения показателей налоговой декларации по транспортному налогу на сумму авансовых платежей при проведении документа дополнительно вводятся записи в регистр сведений «Расчёт транспортного налога». Для документального подтверждения выполненных расчётов следует сформировать справку-расчёт транспортного налога.
Надеемся, эта информация окажется для вас полезной, и вы легко сможете автоматически рассчитывать суммы налогов.
Читайте также: