Как сделать возврат ндфл иностранцам работающим по патентам в 1с
Добрый день! Программа ЗУП 3 Релиз 3.1.6.38
В связи с увольнением иностранного гражданина необходимо вернуть излишне удержанный НДФЛ в связи с тем, что с начала года был представлен чек на оплату патента. Т.е. до получения уведомления из налоговой у него удержали НДФЛ на сумму 35091 руб., затем после получения уведомления из налоговой в течение года с него уже не удерживали НДФЛ, теперь при увольнении ему нужно вернуть переудержанный НДФЛ (35091руб). Как это можно сделать в программе?
Ознакомилась с материалом по этому вопросу: [29.09.16] Разбор вопросов участников ПрофКлуба ЗУП — Как пересчитать НДФЛ иностранца на патенте за прошлые месяцы. Возможность исправления данных прошлого периода исключена.
Сотрудник работает с 07.12.2016, необходимо вернуть НДФЛ с начала года, уведомление о том что можно засчитывать авансовые платежи поступило 01.03.2018. При этом налог за январь, февраль с сотрудника удерживался и соответственно выплата зарплаты была уменьшена на сумму НДФЛ. При увольнении в октябре нужно зачесть ранее удержанный налог, вернуть его сотруднику и выплатить.
Могу ли я вместо служебного документа «Начисление зарплаты и взносов» с минусовым исчисленным НДФЛ использовать документ Операция учета НДФЛ, заполнив вкладки доходы, исчислено по 13% с минусовыми суммами дохода и НДФЛ в разрезе дат получения дохода за январь, февраль?
Здравствуйте!
Да, думаю можно и так, только Вы написали «заполнив вкладки доходы, исчислено по 13% с минусовыми суммами дохода и НДФЛ», а надо заполнить только сведения об НДФЛ (ввести минусовой НДФЛ), сведения о доходах трогать не следует.
Спасибо, Дмитрий! Завела по вашей рекомендации документы Операция учета НДФЛ с минусовой суммой НДФЛ на вкладке Исчислено НДФЛ, документ Возврат НДФЛ заполнился автоматически. Этих действий будет достаточно для корректного заполнения 6-НДФЛ по таким сотрудникам?
Здравствуйте!
Да, должно быть достаточно. У Вас 6-НДФЛ по этому сотруднику заполнился также, как я описал в видео?
В результате, если проверить расчетный лист сотрудника после проведения документа Возврат НДФЛ, за предприятием вышел долг. Чтобы убрать эту запись, завела документ Перерасчет НДФЛ, подобрала этого сотрудника,
автоматически заполнились вкладки НДФЛ и Корректировка выплаты (сумма переудержанного НДФЛ с минусом). После проведения Перерасчет НДФЛ долг ушел.
Вы можете задать еще вопросов
Доступ к форме "Задать вопрос" возможен только при оформлении полной подписки на БухЭксперт8
Нажимая кнопку "Задать вопрос", я соглашаюсь с
регламентом БухЭксперт8.ру >>
Добрый день! Подскажите, пожалуйста, где можно почитать и посмотреть, как правильно в ЗУП провести возврат удержанного в 2020 году НДФЛ у сотрудника иностранца, работающего на патенте. Дело в том, что уведомление из налоговой, касающееся его НДФЛ за 20 год, получено только в ноябре 2021 года. Какие документы надо провести в ЗУП.
Все публикации, которые нашла, записаны с 2016 по 2019 год.
Спасибо, с Уважением, Ирина Филипцева
Мы получили ваш вопрос, наш консультант займется подготовкой ответа для вас.
Спасибо за ожидание.
Искала законодательное подтверждение, что при получении Уведомление в текущем году за прошлый можно пересчитать и вернуть НДФЛ. Вот что удалось найти по вашему вопросу.
Согласно Письму ФНС России от 10.03.2016 N БС-4-11/3920@:
В случае обращения налогового агента с заявлением о подтверждении права на осуществление уменьшения исчисленной суммы налога на доходы физических лиц на сумму уплаченных налогоплательщиком фиксированных авансовых платежей в соответствующем налоговом периоде и получения от налогового органа Уведомления в следующем году налоговый агент вправе осуществить перерасчет налога на доходы физических лиц, уменьшив общую сумму налога на сумму уплаченных фиксированных авансовых платежей.
Дополнительно сообщаем, что порядок возврата излишне удержанных сумм налога на доходы физических лиц определен статьей 231 Кодекса.
Таким образом, получается, что в 2021 году вы можете пересчитать НДФЛ и вернуть излишне удержанный НДФЛ.
Схема регистрации и пересчета НДФЛ для иностранца на патенте при получении Уведомления показана в данном видео — КАК ПЕРЕСЧИТАТЬ НДФЛ ИНОСТРАНЦА НА ПАТЕНТЕ ЗА ПРОШЛЫЕ МЕСЯЦЫ. Здесь ничего не изменилось. Просто при внесении вручную сумм к зачету в документе «Начислении зарплаты и взносов» в колонке «Дата получения дохода» необходимо будет указать даты 2020 года. В качестве «Месяца» в документе «Начисление зарплаты и взносов» укажите Ноябрь 2021 года
После перерасчета у вас должен будет появиться излишне удержанный НДФЛ, который по заявлению сотрудника необходимо будет вернуть. Для этого в ЗУП 3 введите документ «Возврат НДФЛ» (Налоги и взносы — Возврат НДФЛ). Излишне удержанная сумма должна будет подтянуться автоматически. Затем сумму можно будет выплатить отдельно или вместе с другими выплатами. В Ведомости она попадет в колонку «К выплате».
Возвращенная сумма НДФЛ за 2020 г. попадет в годовой 6-НДФЛ за 2021 год.
По возврату НДФЛ существует пока Ошибка 50013899:
В первом разделе 6-НДФЛ возврат налога отражается с датой возврата последним днем месяца регистрации документа «Возврат НДФЛ», а не датой, в которую был произведен возврат налога.
За 2020 г. необходимо будет подать корректировки за за 2020 г. по 2-НДФЛ и 6-НДФЛ.
Ольга, добрый день!
Спасибо Вам огромное за помощь, все очень понятно объяснили.
С уважением, Филипцева Ирина
Из ФНС получено подтверждение на право вычета НДФЛ у иностранного работника. Как отразить уменьшение НДФЛ на сумму патента иностранному гражданину в 1С 8.3 Бухгалтерия?
Подскажите, пожалуйста, как отразить в 1С 8.3, чтобы не начислялся НДФЛ по иностранному гражданину, работающему по патенту?
Возврат НДФЛ иностранцам работающим по патентам в 1С 8.3
НДФЛ по иностранным работникам на патенте исчисляется, но при этом производится зачет авансовых платежей по НДФЛ, которые самостоятельно уплатил иностранный работник (п. 2 ст. 226 НК РФ, ст. 227.1 НК РФ). Пока производится зачет аванса по НДФЛ, в БУ налог не начисляется, т.е. нет проводки Дт 70 Кт 68.01.
- Фиксированная сумма × коэффициент-дефлятор (Приказ Минэкономразвития РФ от 30.10.2017 N 579) × региональный коэффициент (Закон г. Москвы от 26.11.2014 N 55, Информация ФНС России).
- 1 200 руб. х 1,686 х 2,2242 = 4 500 руб.
- 4 500 руб. х 11 мес. = 49 500 руб.
- платежный документ от 15.01.2018, подтверждающий уплату авансового платежа по НДФЛ в сумме 49 500 руб.;
- заявление У.Сайфуллаева от 01.02.2018 с просьбой уменьшить НДФЛ за налоговый период на сумму уплаченного им авансового платежа по налогу;
- уведомление из ИФНС от 29.01.2018 о подтверждении права на уменьшения исчисленной суммы НДФЛ на сумму уплаченных фиксированных авансовых платежей.
Рассмотрим возврат НДФЛ иностранцам работающим по патентам в 1С 8.3 на примере начисления заработной платы за февраль 2018. Сотрудник отработал этот месяц полностью.
Шаг 1. Внесение информации о статусе налогоплательщика и Уведомления на авансовые платежи по патентам
Зарплата и кадры – Кадровый учет — Сотрудники – поле Налог на доходы .
Раздел Статус налогоплательщика — поле Статус : Нерезидент, работающий по найму на основании патента.
Раздел Уведомление на авансовые платежи по патентам — налоговый период, номер, дата уведомления и код ИФНС, которая его выдала.
Уведомление можно также зарегистрировать на Шаге 2. Но удобнее выполнять эту операцию на Шаге 1, тогда дальше информация об уведомлении будет заполняться автоматически.
Зарплата и кадры – НДФЛ – Все документы по НДФЛ – кнопка Создать — Авансовый платеж по НДФЛ – Провести и закрыть .
Реквизиты Уведомления можно внести и на этом этапе. Документ заполните, как показано ниже:
Шаг 3. Начисление заработной платы и зачет авансового платежа по НДФЛ
Зарплата и кадры – Все начисления – Начисление зарплаты – кнопка Заполнить .
Подробности расчета можно посмотреть, кликнув по ссылке с суммой НДФЛ 5 850,00 в графе НДФЛ или в Регистре налогового учета по НДФЛ . Ссылка на этот регистр будет доступна также, если перейти по ссылке с суммой НДФЛ 5 850,00.
Расчет суммы к выплате
В последующих месяцах удержание будет производиться аналогичным образом при начислении заработной платы.
Если по итогам года образуется переплата по авансам НДФЛ уплаченным в текущем году (сотрудник уплатил НДФЛ по патенту больше, чем ему начислено), то возврату и зачету эта сумма не подлежит (п. 7 ст. 227.1 НК РФ).
В нашем примере вся сумма авансового платежа по НДФЛ будет учтена, если сотрудник отработает весь период по 31.12.2018 включительно.
Авансовый фиксированный платеж по НДФЛ — 49 500 руб.
НДФЛ, исчисленный за 2018 г.: 45 000 руб. х 11 мес. х 13% = 64 350 руб.
64 350 руб. больше 49 500 руб.
Шаг 4. Проверка регистров НДФЛ
Зарплата и кадры – Зарплата — Отчеты по зарплате – Регистр налогового учета по НДФЛ .
- Зачтено авансовых платежей (ст. 227.1 НК РФ).
- Сумма авансовых платежей зачтенная.
Помогла статья?
Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 14 дней бесплатно
Похожие публикации
-
.ФНС разработала форму и формат уведомления об изменении порядка исчисления..Данная статья будет полезна тем плательщикам налога на прибыль, которые.
(15 оценок, среднее: 5,00 из 5)
Публикацию можно обсудить в комментариях ниже.
Обратите внимание!
В комментариях наши эксперты не отвечают на вопросы по программам 1С и законодательству.
Задать вопрос нашим специалистам можно в Личном кабинетеДобавить комментарий Отменить ответ
Для отправки комментария вам необходимо авторизоваться.
Вы можете задать еще вопросов
Доступ к форме "Задать вопрос" возможен только при оформлении полной подписки на БухЭксперт8
Нажимая кнопку "Задать вопрос", я соглашаюсь с
регламентом БухЭксперт8.ру >>Изменения в 2022 году, о которых нужно знать бухгалтеру
6-НДФЛ за 1 квартал 2022 в 1С
Санкции и контрмеры: как работать организации и ее бухгалтеру в новой реальности. Часть 2
Учет малоценных ОС и запасов (ОСН)
Переход на ФСБУ 6/2020 «Основные средства» в 1С по альтернативному алгоритму
Все как всегда супер! Очень полезная информация и много полезных тонкостей, на которые сразу и не обратишь внимание! Респект Марине Аркадьевне!
Иностранные граждане работают по патенту, то есть подтверждают своё право на осуществление трудовой деятельности. Бывают ситуации, когда в компании работает иностранный сотрудник по патенту. Ежемесячно он платит фиксированные платежи. Компания получает уведомление из налоговой том, что имеет право вернуть сотруднику удержанный с его заработной платы НДФЛ. В этой статье рассмотрим, как зачесть авансовые платежи, а также провести перерасчёт и вернуть НДФЛ при помощи программы 1С:Зарплата и управление персоналом ред. 3.1.
В программе 1С:Зарплата и управление персоналом ред. 3.1 реализована возможность зачёта авансовых платежей, перерасчёта и возврата НДФЛ. Выплату осуществляем в бухгалтерской программе.
Рассмотрим подробнее, как в таком случае в программе 1С:Зарплата и управление персоналом ред. 3.1 осуществить возврат НДФЛ иностранному сотруднику.
1) Отражаем наличие патента у иностранного сотрудника.
Раздел «Налоги и взносы» – «Все документы по НДФЛ» – «Авансовый платёж по НДФЛ».
2) Далее делаем перерасчёт НДФЛ.
Раздел «Налоги и взносы» – «Перерасчёты НДФЛ».
На закладке «НДФЛ» заполняем «Зачтено авансовых платежей по ставкам» – «13 % (30 %)».
3) Для возврата НДФЛ есть специализированный документ «Возврат НДФЛ».
Раздел «Налоги и взносы» – «Все документы по НДФЛ» – «Возврат НДФЛ».
Выбираем сотрудника, документ заполняется автоматически.
В поле «Выплата» указать, когда планируется выплатить излишне удержанный налог.
4) Возврат сотруднику НДФЛ делаем в безналичной форме, перечисление денежных средств на счёт сотрудника в банке, который был указан в его заявлении.
После синхронизации в 1С:Бухгалтерия 8 ред. 3.0 бухгалтерской справкой нужно сделать сторно по сумме излишне удержанного налога. Раздел «Операции» – «Операции введённые вручную»: Дт 70 Кт 68 дать проводку вручную на сумму НДФЛ.
В данной статье мы рассмотрели важный вопрос – перерасчёт и возврат НДФЛ по патенту иностранному работнику. Если у вас остались вопросы, мы будем рады вам помочь. Вам лишь нужно обратиться к нам на Линию консультаций 1С компании «Что делать Консалт». Первая консультация совершенно бесплатно!
Как зачесть фиксированный авансовый платеж по НДФЛ патентному иностранцу задним числом?
Описание ситуации
Организация приняла на работу иностранца, работающего по патенту.
Он предоставил квитанцию об оплате авансового платежа по НДФЛ.
Организация отправила в ИФНС Заявление о подтверждении права на зачет авансов по НДФЛ.
Пока ответ от ИФНС не поступил, организация исчисляла, удерживала и уплачивала НДФЛ по ставке 13% с доходов этого работника.
Подтверждение права на зачет авансов по НДФЛ пришло от ИФНС через несколько месяцев. Начиная с этого месяца организация исчисляет НДФЛ по ставке 13%, но не удерживает его при выплате, а производит зачет НДФЛ за счет авансовых платежей, если НДФЛ не превышает сумм авансовых платежей. И удерживает сумму превышения НДФЛ свыше авансового платежа.
Суммы НДФЛ несколько месяцев, пока не поступило подтверждение от ИФНС, получаются излишне удержаны. Какими документами в программе Бухгалтерия отразить возврат излишне удержанного НДФЛ?
Ответ разработчика:
(Вы можете самостоятельно адаптировать этот пример для Бухгалтерии предприятия):
В программе не предусмотрено автоматического перерасчета НДФЛ при регистрации авансового платежа «задним числом», тем не менее сделать это можно. В дальнейшем предполагается автоматизировать отражение такой ситуации.
Предположим сотруднику с января по апрель ежемесячно начислялось по 10 000 рублей, исчислялся налог 1 300 рублей. Вся зарплата за этот период выплачена, налог удержан и перечислен.
1. Регистрируем авансовый платеж
2. Отражаем возврат ранее излишне удержанного налога
3. Вручную указываем сумму зачета по НДФЛ в Начислении зарплаты
В документе начисления зарплаты текущего месяца при автоматическом заполнении на вкладке Корректировка выплаты окажется сумма из документа возврата налога, на вкладке НДФЛ необходимо вручную указать зачитываемую сумму налога с учетом ранее излишне удержанного.
В ведомости на выплату зарплаты за текущий месяц сумма будет заполнена с учетом возвращаемого налога.
4. Выравниваем ранее удержанный и перечисленный НДФЛ
Поскольку ранее налог был излишне удержан и перечислен, есть два варианта развития событий:
1. возвращать этот налог
2. каким-то образом учесть перечисленный ранее за этого сотрудника налог в счет уплаты налога за других сотрудников.
Это можно сделать документами Операция учета НДФЛ
В первом случае потребуется только первый документ, во втором случае оба.
В итоге в расчетных листках увидим картину как на рисунке ниже, старые месяцы остались неизмененными, в текущем месяце отражен зачет и возврат ранее излишне удержанного налога.
Читайте также: