Как рассчитать доп взносы в пфр в 1с зуп
К работам, дающим право на досрочное назначение трудовой пенсии в соответствии с подп. 1-18 п. 1 ст. 30 Федерального закона от 28.12.2013 №400-ФЗ, относятся:
1) подземные работы, работа с вредными условиями труда и в горячих цехах;
2) работа с тяжелыми условиями труда;
3) работа женщин в качестве трактористов-машинистов в с/х, других отраслях экономики, а также в качестве машинистов строительных, дорожных и погрузочно-разгрузочных машин;
4) работа женщин в текстильной промышленности на работах с повышенной интенсивностью и тяжестью;
5) работа в качестве рабочих локомотивных бригад и работников отдельных категорий, непосредственно осуществляющих организацию перевозок и обеспечивающих безопасность движения на железнодорожном транспорте и метрополитене, а также в качестве водителей грузовых автомобилей непосредственно в технологическом процессе на шахтах, разрезах, в рудниках или рудных карьерах на вывозе угля, сланца, руды, породы;
6) работа в экспедициях, партиях, отрядах, на участках и в бригадах непосредственно на полевых геолого-разведочных, поисковых, топографо-геодезических, геофизических, гидрографических, гидрологических, лесоустроительных и изыскательских работах;
7) работа в качестве рабочих, мастеров (в т.ч старших) непосредственно на лесозаготовках и лесосплаве, включая обслуживание механизмов и оборудования;
8) работа в качестве механизаторов (докеров-механизаторов) комплексных бригад на погрузочно-разгрузочных работах в портах;
10) работа в качестве водителей автобусов, троллейбусов, трамваев на регулярных городских пассажирских маршрутах;
11) работа на подземных и открытых горных работах по добыче угля, сланца, руды и других полезных ископаемых и на строительстве шахт и рудников;
12) работа по добыче, обработке рыбы и морепродуктов, приему готовой продукции на промысле, а также на отдельных видах судов морского, речного флота и флота рыбной промышленности;
13) работа в летном составе гражданской авиации;
14) работа по непосредственному управлению полетами воздушных судов гражданской авиации;
15) работа в инженерно-техническом составе на работах по непосредственному обслуживанию воздушных судов гражданской авиации;
16) работа в качестве спасателей в профессиональных аварийно-спасательных службах, профессиональных аварийно-спасательных формированиях Министерства Российской Федерации по делам гражданской обороны, чрезвычайным ситуациям и ликвидации последствий стихийных бедствий и участвовавшим в ликвидации чрезвычайных ситуаций;
17) работа с осужденными в качестве рабочих и служащих учреждений, исполняющих уголовные наказания в виде лишения свободы;
18) работа на должностях Государственной противопожарной службы.
Взносы по дополнительному тарифу на ОПС за работников с льготной пенсией
Если работодатель не проводит спецоценку условий труда, то он уплачивает дополнительный тариф страховых взносов на обязательное пенсионное страхование в 2016 году по Списку №1 – 9%, по Списку №2 и «малым спискам» – 6%.
При проведении спецоценки условий труда применяются следующие дополнительные тарифы:
УРОВЕНЬ УСЛОВИЙ ТРУДА | ОЦЕНКА УСЛОВИЙ ТРУДА | ДОПОЛНИТЕЛЬНЫЙ ТАРИФ |
Опасный | 4 | 8% |
Вредный | 3,4 | 7% |
3,3 | 6% | |
3,2 | 4% | |
3,1 | 2% | |
Допустимый | 2 | 0% |
Оптимальный | 1 | 0% |
Помогла статья?
Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 14 дней бесплатно
При расчете страховых взносов по доп.тарифам реализован учет класса условий труда, присвоенного по результатам спецоценки в середине месяца. Если спецоценка проведена в середине месяца, то доп.тарифы страховых взносов применяются с даты спецоценки (Письмо Минтруда РФ от 26.03.2014 N 17-3/10/В-1579).
Например, класс условий труда для позиции Главный инженер изменился с 27.05.2019 г. с подкласса 3.1 на подкласс 3.2:
При начислении зарплаты оплата сотруднику рассчитывается отдельно по периодам: с 01.05 по 26.05 — до изменения класса условий труда и с 27.05 по 31.05 – после изменения класса условий труда:
Соответственно, с сумм начисленных за период до 26.05 (включительно) страховые взносы начисляются по дополнительному тарифу для класса 3.1, а с 27.05 – по тарифу для класса 3.2:
- 28 888,98 х 2% = 577,78 руб.
- 11 111.11 х 4% = 444,44 руб.
Помогла статья?
Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 14 дней бесплатно
Похожие публикации
-
...Рассмотрим возможные варианты расчета зарплаты при изменении графика работы сотрудника.
(1 оценок, среднее: 5,00 из 5)
Публикацию можно обсудить в комментариях ниже.
Обратите внимание!
В комментариях наши эксперты не отвечают на вопросы по программам 1С и законодательству.
Задать вопрос нашим специалистам можно в Личном кабинете
Вопрос возможно не совсем только по настройкам программы — на нашем предприятии есть вредные профессии с классом вредности 3,1, но право на досрочный выход на пенсию они не имеют, несмотря на вредность. Получается я проставляю в штатном расписании подкласс вредности, но галочку «Начисляются взносы на занятых на работах с досрочной пенсией» не ставлю. Соответственно, взносы по доп.тарифу им начислять не будут, хоть они и вредные?
Вы можете задать еще вопросов
Доступ к форме "Задать вопрос" возможен только при оформлении полной подписки на БухЭксперт8
Нажимая кнопку "Задать вопрос", я соглашаюсь с
регламентом БухЭксперт8.ру >>
С 1 мая — новые коды в платежках при переводе денег физлицам
Поддерживающий ЗУП за апрель 2022 + Премии в ЗУП 3.1
6-НДФЛ за 1 квартал 2022 в 1С
Исключение матвыгоды за 2021-2023 гг. из обложения НДФЛ (ЗУП 3.1.21.75 / 3.1.18.435)
Все как всегда супер! Очень полезная информация и много полезных тонкостей, на которые сразу и не обратишь внимание! Респект Марине Аркадьевне!
Если организация обязана начислять (уплачивать) страховые взносы на финансирование страховой пенсии по дополнительным тарифам по результатам проведения аттестации рабочих мест, а с 01.01.2014 по результатам проведения специальной оценки условий труда в пользу работников, занятых на «вредных» (п. 1 ч. 1 ст. 30 Федерального закона от 28.12.2013 № 400-ФЗ) и «тяжелых» (пп. 2-18 ч. 1 ст. 30 Федерального закона от 28.12.2013 № 400-ФЗ) видах работ, которые имеют право на досрочное назначение трудовой пенсии, то в программе необходимо произвести нижеперечисленные действия.
В настройке налогов и отчетов (раздел Главное - Налоги и отчеты) в разделе Дополнительные взносы установите флаг Работники, занятые на работах с вредными или тяжелыми условиями труда. Если проведена аттестация рабочих мест, по результатам которой условия труда признаны вредными и (или) опасными и (или) проведена специальная оценка условий труда, то дополнительно установите флаг Применяются результаты специальной оценки условий труда.
В формах должностей, на которых заняты сотрудники, за которых следует уплачивать дополнительные взносы (раздел Зарплата и кадры - Должности) :
- установите флаг Взимаются взносы за занятых на работах с досрочной пенсией и укажите вид работ, на которых заняты сотрудники по этой должности: Работы с вредными условиями труда, подпункт 1 пункта 1 статьи 30 закона «О страховых пенсиях» или Работы с тяжелыми условиями труда, подпункты 2 - 18 пункта 1 статьи 30 закона «О страховых пенсиях»,
- если проведена аттестация рабочих мест, по результатам которой условия труда признаны вредными и (или) опасными и (или) проведена специальная оценка условий труда, то в поле Класс условий труда по результатам специальной оценки выберите класс (подкласс) условий труда на этой должности.
- кроме того, в поле Сведения о классе условийдействуют с укажите месяц, с которого при расчете страховых взносов будет учитываться указанный класс (поскольку условия труда на рабочем месте изначально могут быть не оценены, а при последующих оценках могут измениться). С указанного месяца взносы будут рассчитываться по тарифам, указанным в п. 3 ст. 428 НК РФ,
- в поле Месяц регистрации изменений (заполняется автоматически и соответствует месяцу, указанному в поле Сведения о классе условий действуют с) при необходимости выберите месяц, с которого организация зарегистрировала указанный класс и с которого при расчете страховых взносов он будет учитываться, т.к. при регистрации изменений задним числом может потребоваться перерасчет страховых взносов. С указанного месяца (в поле Месяц регистрации изменений) взносы будут рассчитываться по новым тарифам согласно классу условий труда. Просмотреть историю изменений сведений о классе условий труда можно по одноименной ссылке.
Если по результатам специальной оценки условий труда выявлены рабочие места с разными классами, но по одной должности, то в программе для таких рабочих мест следует вводить разные должности.
По должностям с «вредными» и «тяжелыми» условиями, для которых класс условий труда не указан, взносы будут рассчитаны по тарифам, указанным в п. 1 и п. 2 ст. 428 НК РФ.
Если по результатам аттестации рабочих мест и (или) по результатам специальной оценки условий труда установлены условия труда вредные, опасные и т.д., но виды работ не указаны в пп. 1-18 ч. 1 ст. 30 Федерального закона от 28.12.2013 № 400-ФЗ, начислять и уплачивать взносы по дополнительным тарифам не нужно.
Код особых условий труда, код позиции списка, основание для досрочного назначения пенсии в сведениях о стаже по форме СЗВ-СТАЖ соответствующих сотрудников, работа на которых дает право на досрочное назначение трудовой пенсии, указываются вручную.
Размеры дополнительных тарифов страховых взносов настраивать не нужно. Они заполняются автоматически в регистре сведений «Тарифы взносов за занятых на работах с досрочной пенсией» и в регистре сведений «Тарифы взносов по результатам специальной оценки условий труда». Эта информация при изменениях законодательства обновляется вместе с обновлением программы.
Расчет страховых взносов по дополнительным тарифам производится одновременно с начислением «обычных» страховых взносов с помощью документа Начисление зарплаты. Результаты расчета отражаются в отдельных колонках таблицы с подразделением по видам работ и классам условий труда. Сводные данные о базе для начисления страховых взносов по дополнительным тарифам и суммах начисленных взносов можно получить с помощью отчета «Анализ взносов в фонды» вариант отчета ПФР (доп. взносы).
1. Если была проведена специальная оценка условий труда
В 1С 8.3 в настройке налогов и отчетов (Главное - Налоги и отчеты) в разделе Дополнительные взносы установите флаг Работники, занятые на работах с вредными или тяжелыми условиями труда и флаг Применяются результаты специальной оценки условий труда.
В справочнике Зарплата и кадры - Должности для соответствующих должностей, на которых заняты сотрудники, за которых следует уплачивать дополнительные взносы, установите флаг Взимаются взносы за занятых на работах с досрочной пенсией и укажите вид выполняемых работ: Работы с вредными условиями труда, подпункт 1 пункта 1 статьи 30 закона "О страховых пенсиях" или Работы с тяжелыми условиями труда, подпункты 2 - 18 пункта 1 статьи 30 закона "О страховых пенсиях" (раздел Условия труда) .
В поле Класс условий труда по результатам специальной оценки укажите класс (подкласс) условий труда по этой должности по результатам специальной оценки условий труда.
В поле Сведения о классе условий действуют с укажите месяц, с которого при расчете страховых взносов будет учитываться указанный класс (поскольку условия труда на рабочем месте изначально могут быть не оценены, а при последующих оценках могут измениться).
В поле Месяц регистрации изменений (заполняется автоматически и соответствует месяцу, указанному в поле Сведения о классе условий действуют с) при необходимости выберите месяц, с которого организация зарегистрировала указанный класс и с которого при расчете страховых взносов он будет учитываться, т.к. при регистрации изменений задним числом может потребоваться перерасчет страховых взносов. С указанного месяца (в поле Месяц регистрации изменений) дополнительные страховые взносы будут рассчитываться по тарифам согласно классу условий труда, установленным п. 3 ст. 428 НК РФ . Просмотреть историю изменений класса условий труда можно по одноименной ссылке.
Если по результатам специальной оценки условий труда выявлены рабочие места с разными классами, но по одной должности, то в программе для таких рабочих мест следует вводить разные должности.
2. Если специальная оценка условий труда проведена не была
Дополнительные страховые взносы должны быть рассчитаны по тарифам, указанным в п. 1 и п. 2 ст. 428 НК РФ .
В настройке налогов и отчетов установите только флаг Работники, занятые на работах с вредными или тяжелыми условиями труда. Флаг Применяются результаты специальной оценки условий труда устанавливать не надо.
В справочнике Должности для соответствующих должностей установите только флаг Взимаются взносы за занятых на работах с досрочной пенсией и укажите вид выполняемых работ: Работы с вредными условиями труда, подпункт 1 пункта 1 статьи 30 закона "О страховых пенсиях" или Работы с тяжелыми условиями труда, подпункты 2 - 18 пункта 1 статьи 30 закона "О страховых пенсиях".
Код особых условий труда, код позиции списка, основание для досрочного назначения пенсии в сведениях о стаже по форме СЗВ-СТАЖ соответствующих сотрудников, работа на которых дает право на досрочное назначение трудовой пенсии, указываются вручную.
Размеры дополнительных тарифов страховых взносов в пользу сотрудников, работы которых предполагают досрочный выход на пенсию, хранятся в регистре сведений Тарифы взносов за занятых на работах с досрочной пенсией и в регистре сведений Тарифы взносов по результатам специальной оценки условий труда (открывается через иконку меню в правом верхнем углу экрана – Все функции. Если эта строчка отсутствует, активируем ее там же через Настройки – Параметры). Информация в этих регистрах при изменениях законодательства обновляется автоматически.
Расчет страховых взносов по дополнительным тарифам производится одновременно с начислением "обычных" страховых взносов с помощью документа Начисление зарплаты. Результаты расчета отражаются в отдельных колонках таблицы с подразделением по видам работ и классам условий труда .
Сводные данные о базе для начисления страховых взносов по дополнительным тарифам и суммах начисленных взносов можно получить с помощью отчета Анализ взносов в фонды (Зарплата и кадры - Отчеты по зарплате) вариант отчета ПФР (доп.взносы).
Бухгалтер, ответственный за зарплату в организации, должен ежегодно проводить проверку соответствия страховых тарифов, которые, в свою очередь, утверждаются на законодательном уровне. В случае если тарифы внесены неверно, то при составлении отчётности могут возникнуть ошибки. В этой статье мы рассмотрим, как проверить установленные тарифы страховых взносов и при необходимости внести корректировки в 1С:Зарплата и управление персоналом 8.
Заходим в «Настройки» − «Организации» − «Учётная политика», ссылка «Учётная политика». По строке «Вид тарифа» видим установленный тариф, и с какого момента он действует.
Зайдём в этот раздел по ссылке «Тарифы страховых взносов» и проверим установленные ставки.
Кроме того, на вкладке «Учётная политика» укажем наличие особых категорий работников и применение льготных тарифов для отдельных территорий. Здесь же устанавливается значение ставки ФСС НС, у которой также есть история изменений.
Помимо основных настроек, ещё задаются параметры начисления или неначисления взносов в самих начислениях: раздел «Настройка», подраздел «Начисления», выбираем нужное, переходим на вкладку «Налоги, взносы, бухучёт» и указываем нужное значение.
Важно отметить, чем различаются варианты «Доходы, целиком не облагаемые страховыми взносами, кроме пособий за счёт ФСС и денежного довольствия военнослужащих» и «Доходы, не являющиеся объектом налогообложения».
В первом случае это доходы, которые попадут в отчётность как суммы выплат «Всего», но взносы на них не начисляются. Во втором случае эти суммы не попадут в отчёты 4-ФСС и РСВ.
Читайте также: