Как отразить поступление валюты на транзитный счет а затем на текущий в 1с
Продажа иностранной валюты подразумевает два вида движений по счетам – это списание с валютного счета денежных средств и зачисление на рублевый счет выручки от продажи. Рассмотрим пошагово данную операцию с учетом того, что в учетной политике мы решили не использовать счет 57, т.к. операции конвертации валюты проходят в один день. О предварительных настройках валютных операций и учетной политики вы можете прочитать в статье Курсы валют в 1С: Бухгалтерии предприятия 8.
1. Настроим вид расчетных счетов
Если у вас открыты и валютные, и расчетный счета в одном банке, то определить, какой именно перед вами счет бывает иногда сложно, они похожи как братья. При открытии валютного счета автоматически банком открывается еще и транзитный счет, он предназначен для зачисления валютной выручки от иностранных контрагентов. Чтобы было легче отличить счета друг от друга, рекомендую сделать следующее:
Идем в раздел «Главное» – «Реквизиты организации» .
переходим на вкладку «Банковские счета», выбираем любой счет и открываем его форму для редактирования,
жмем кнопку «Еще», выбираем пункт «Изменить форму»
в левой части ищем раздел «Прочее», разворачиваем его, ставим галочку рядом с пунктом «Наименование» и сохраняем изменения.
Теперь в форме каждого счета появилось новое поле «Наименование», можно отредактировать его, например, поставить букву «Т» перед номером транзитного счета. На заполнение документов такое изменение не повлияет, но облегчит нам визуальное восприятие.
Кроме того, помочь вам может и сам номер расчетного счета, а именно 6,7,8 цифры. Именно они определяют валюту счета, например, код 840 – обозначает доллары США, 156 – юани, 978 – евро, коды эти уникальны, и все перечислены в общероссийском классификаторе валют. Однако в рублевых расчетных счетах код валюты обозначен как 810, но в классификаторе вы его не найдете, он исключен оттуда еще в 2014 году. Тем не менее, код используется до сих пор, по разъяснениям Центробанка. Сделано это для разделения внешних и внутренних расчетов, для внутренних расчетов сохранился код 810, а для внешних используют код 643.
2. Введем операцию списания иностранной валюты со счета
Итак, после подачи распоряжения банку на конвертацию валюты необходимо отразить в программе операцию по списанию иностранной валюты со счета. В этом нам поможет документ «Списание с расчетного счета» с видом операции «Прочие расчеты с контрагентами». Проверим правильность заполнения:
• Дата - дата списания денежных средств с валютного счета, в нашем случае 19.02.2019;
• По документу - № и дата распоряжения банку;
• указан ли счет учета 52 – «Валютные счета», если выбран счет 51, валютные счета не отобразятся;
• в строке «Банковский счет» необходимо проконтролировать, действительно ли выбран требуемый валютный счет;
• верно ли указана сумма в валюте, у нас это 2000;
• договор с банком должен быть создан с видом «Прочее» и указана соответствующая валюта договора, в нашем примере это будут юани;
• Статья движения денежных средств (сейчас она называется в документе «Статья расходов») указывается с видом «Прочие платежи по текущим операциям»;
• Счет расчетов выбираем «76.29 - Прочие расчеты с разными дебиторами и кредиторами (в валюте)».
По кнопке перейдем к проводкам.
Итак, что мы получаем:
- согласно ПБУ 3/2006 п.4 и п.5, поскольку мы обязаны бухгалтерский учет вести в рублях, программа пересчитала валюту по курсу на 19.02.2019 - дату совершения операции,
а точнее 2000 юаней разделила на 10 и умножила на курс 97,8899. Почему именно так? Дело в том, что курс юаней отражается в программе за 10 юаней (кратность). Получили сумму 19 577,98 рублей, ее программа и отразила как по бухгалтерскому, так и по налоговому учету по дебету счета 76.29;
- теперь проверим проводку «Переоценка валютных остатков». Здесь программа рассчитала, какая же сумма была по состоянию на предыдущую отчетную дату, в нашем примере, предыдущее движение валюты было сделано 18.02.2019, курс был 98,3855 за 10 юаней, т.е.
2000 / 10 х 98,3855 = 19 677,10.
Разница между суммами по текущему курсу и предыдущему курсу составила
19 677,10 (на 18.02.19) - 19 577,98 (на 19.02.19) = 99,12 руб.,
именно она и отражена первой проводкой. Полученная отрицательная курсовая разница, возникшая в результате падения курса валюты, отражается в прочих расходов по счету 91.02 по бухгалтерскому учету (ПБУ 10/99 п.11), а по налоговому учету в составе внереализационных расходов (ст.265 п.1 пп.6 НК РФ).
3. Отразим поступление выручки на рублевый счет
Поскольку данная операция отражена на обычном рублевом счете, то мы можем загрузить выписку из банка в штатном режиме, проверить данные и внести необходимые исправления. Банк покупает валюту по отдельному курсу, поэтому необходимо его посмотреть в банковской выписке, в нашем случае он составит 89,10 руб. Проверяем:
- дата операции -19.02.2019;
- по документу – указываются реквизиты банковского документа;
- банковский счет, на который поступили денежные средства;
- вид операции «Поступление от продажи иностранной валюты»;
- договор – с видом «Прочее», валюта договора юани;
- счет расчетов - 76,29;
- курс расчетов - 88,10 - указывается курс, по которому банк покупает у нас валюту;
- сумма - 17820 руб., программа рассчитает автоматически при указании курса расчетов (2000 / 10 х 89,10 (курс покупки валюты банком);
- курс Центробанка – устанавливается программой автоматически на дату операции из регистра курсов валют.
Теперь посмотрим проводки:
- первая проводка отображает поступление выручки от реализации нашей валюты в составе прочих расходов только по бухгалтерскому учету (п.7 ПБУ 9/99), для целей налогового учета такая операция не признаются реализацией (ст.39 п.3 пп.1 НК РФ) и в налоговом учете не отражается;
- вторая проводка отражает стоимость проданной валюты по курсу ЦБ;
- в третьей проводке отражено отклонение курса продажи валюты от курса ЦБ, а именно разница между установленным курсом ЦБ и курсом, по которому банк у нас фактически валюту приобрел, во внереализационных расходах по налоговому учету:
19577,98 (2000 / 10 х 97,8899) – 17820 (2000 / 10 х 88,10) = 1757,98;
-четвертая и пятая проводки нужны для регламентных операций и отражают движение по забалансовым счетам.
Теперь проверим оборотно-сальдовую ведомость по счету 76.29 - сальдо на конец периода нулевое.
По счету 52 - в нашем случае сальдо на конец периода также нулевое.
На 91 счете «Прочие доходы и расходы»:
по бухгалтерскому учету
- отражена в прочих доходах выручка от продажи валюты на счете 91.01;
- отражены прочие расходы в размере стоимости проданной валюты на дату продажи на счете 91.02;
- отражены расходы организации в виде курсовой разницы.
По налоговому учету
- в составе внереализационных расходов отражены курсовые разницы и отклонение курса продажи валюты от курса ЦБ.
Добрый день! Как правильно в 1с бух. корп провести перевод валюты при разблокировке с валютного транзитного счета на текущий оба в USD.
Используйте документ Списание с расчетного счета — Вид операции Перевод на другой счет организации.
Статья ДДС «неденежная».
Нюансы отражения в 1С зависят с 57 счетом работаете или без него.
В справочнике Банковские счета должны быть созданы два счета — транзитный и текущий.
Главное — Настройки — Организации — Банковские счета.
При этом есть два варианта отражения в учете таких переводов:
— с использованием счета 57 (обязательно, если операции проходят не в один день)
— без использования счета 57 (если поступление и перевод между счетами прошли в один день)
Настроить использование счета 57 можно через
Главное — Настройки — Учетная политика — флаг Используется счет 57 Переводы в пути при перемещении денежных средств
Также счет 57 можно в ручном режиме выбрать прямо в документе. Для валюты используется счет 57.21.
Поступление на расчетный счет оформляете на транзитный валютный счет.
Банк и касса — Банк — Банковские выписки — Поступление
Перевод на другой счет оформляется через документ Списание с расчетного счета — Перевод на другой счет организации
Банк и касса — Банк — Банковские выписки — Списание
57 — 52 (если используется 57 счет)
52 — 52 (если не используется 57 счет)
Зачисление оформляется через
Банк и касса — Банк — Банковские выписки — Поступление — Перевод с другого счета
52 — 57 (если используется 57 счет)
Важно! Статья расходов — Переводы между банковскими счетами. И в карточке статьи поле Вид движения должно быть пустым.
Для ДДС — это неденежный поток. Потому, что просто из одного кармана переложили в другой. Прихода-расхода денежных средств не было.
Статьи движения денежных средств
Проверка после выполнения операций: ОСВ по счету 57 — сальдо должно быть ноль, если используется 57-й счет.
Добрый день. По договору финансирования Швеция перечислила нам денежные средства в EURO.Банк зачислил их на наш транзитный валютный счет. Мы Списание ин.валюты с транзитного счета осуществили на наш валютный счет по Распоряжению.Как провести мне эти операции в программе?
В справочнике Банковские счета должны быть созданы два счета — транзитный и текущий.
Главное — Настройки — Организации — Банковские счета.
При этом есть два варианта отражения в учете таких переводов:
— с использованием счета 57 (обязательно, если операции проходят не в один день)
— без использования счета 57 (если поступление и перевод между счетами прошли в один день)
Настроить использование счета 57 можно через
Главное — Настройки — Учетная политика — флаг Используется счет 57 Переводы в пути при перемещении денежных средств
Также счет 57 можно в ручном режиме выбрать прямо в документе. Для валюты используется счет 57.21.
Поступление на расчетный счет оформляете на транзитный валютный счет.
Банк и касса — Банк — Банковские выписки — Поступление
Перевод на другой счет оформляется через документ Списание с расчетного счета — Перевод на другой счет организации
Банк и касса — Банк — Банковские выписки — Списание
57 — 52 (если используется 57 счет)
52 — 52 (если не используется 57 счет)
Зачисление оформляется через
Банк и касса — Банк — Банковские выписки — Поступление — Перевод с другого счета
52 — 57 (если используется 57 счет)
Важно! Статья расходов — Переводы между банковскими счетами. И в карточке статьи поле Вид движения должно быть пустым.
Для ДДС — это неденежный поток. Потому, что просто из одного кармана переложили в другой. Прихода-расхода денежных средств не было.
Справочник статьи движения ДДС
Проверка после выполнения операций: ОСВ по счету 57 — сальдо должно быть ноль.
Добрый день. «Поступление на расчетный счет оформляете на транзитный валютный счет.
Банк и касса — Банк — Банковские выписки — Поступление»Поступление от кого?
Поступление от того, от кого пришли деньги по выписке и с таким Видом операции, который подходит в вашем случае.
Это надо смотреть в первичных документах.
На сколько понимаю в вашем случае — это договору финансирования, Швеция.
В данной статье описано, как открыть транзитный счет в 1С 8 ERP и как отражать операции через транзитный счет организации в системе.
1. Как открыть транзитный счет в 1С
Все сведения о банковских счетах организаций в 1С:ERP Управление предприятием 2 находятся в соответствующем справочнике – «Банковские счета организаций». Справочник можно открыть через раздел «НСИ и администрирование», подраздел «НСИ». Также можно открыть карточку организации, где и выбрать соответствующий раздел, в котором будут отображены все сведения о банковских счетах организации:
Сведения о банковских счетах организации
Для того чтобы в этом списке открыть транзитный счет, необходимо при заведении карточки банковского счета выбрать соответствующий тип банковского счета:
Выбор типа банковского счета
Также транзитный счет организации можно связать с «обычным» валютным расчетным счетом, с которого (на который) выполняется перечисление денежных средств. Для этого в карточке расчетного счета (но только если он валютный!) есть гиперссылка, после нажатия на которую система 1С ЕРП 2.4 предлагает создать транзитный счет организации. После создания в карточке расчетного счета будет отображаться связанный с ним транзитный счет.
Транзитный счет в карточке расчетного счета
2. Как отражать операции через транзитный счет в 1С 8.3 ЕРП?
При отражении операций, например, перечисления валюты через транзитный счет, в системе 1С 8.3 ЕРП используется пара документов: «Списание безналичных денежных средств» и «Поступление безналичных денежных средств».
Первоначально создается документ «Списание безналичных денежных средств» с видом операции «Перечисление на другой счет»:
Документ «Списание безналичных денежных средств»
При отражении в регламентированном учете документ формирует проводку в дебет счета 57.21:
Проводки в регламентированном учете в 1С ERP Управление предприятием 2
Затем формируется документ «Поступление безналичных денежных средств». Его можно ввести на основании первого документа, и тогда все необходимые реквизиты в нём будут заполнены автоматически:
Документ «Поступление безналичных денежных средств»
Второй документ в 1С 8.3 ERP формирует проводки с кредита счета 57.21 в дебет счета-получателя (51 или 52):
Формирование проводок в 1С ERP Управление предприятием 2
Специалист компании «Кодерлайн»
Вас могут заинтересовать следующие статьи:
94 [PROP_CODE] => TAGS2 [TITLE] => Вас могут заинтересовать следующие семинары: ) --> 95 [PROP_CODE] => TAGS [TITLE] => Вас могут заинтересовать следующие вебинары: ) -->
Вас могут заинтересовать следующие вебинары:
В данной статье описано, как открыть транзитный счет в 1С 8 ERP и как отражать операции через транзитный счет организации в системе.
1. Как открыть транзитный счет в 1С
Все сведения о банковских счетах организаций в 1С:ERP Управление предприятием 2 находятся в соответствующем справочнике – «Банковские счета организаций». Справочник можно открыть через раздел «НСИ и администрирование», подраздел «НСИ». Также можно открыть карточку организации, где и выбрать соответствующий раздел, в котором будут отображены все сведения о банковских счетах организации:
Сведения о банковских счетах организации
Для того чтобы в этом списке открыть транзитный счет, необходимо при заведении карточки банковского счета выбрать соответствующий тип банковского счета:
Выбор типа банковского счета
Также транзитный счет организации можно связать с «обычным» валютным расчетным счетом, с которого (на который) выполняется перечисление денежных средств. Для этого в карточке расчетного счета (но только если он валютный!) есть гиперссылка, после нажатия на которую система 1С ЕРП 2.4 предлагает создать транзитный счет организации. После создания в карточке расчетного счета будет отображаться связанный с ним транзитный счет.
Транзитный счет в карточке расчетного счета
2. Как отражать операции через транзитный счет в 1С 8.3 ЕРП?
При отражении операций, например, перечисления валюты через транзитный счет, в системе 1С 8.3 ЕРП используется пара документов: «Списание безналичных денежных средств» и «Поступление безналичных денежных средств».
Первоначально создается документ «Списание безналичных денежных средств» с видом операции «Перечисление на другой счет»:
Документ «Списание безналичных денежных средств»
При отражении в регламентированном учете документ формирует проводку в дебет счета 57.21:
Проводки в регламентированном учете в 1С ERP Управление предприятием 2
Затем формируется документ «Поступление безналичных денежных средств». Его можно ввести на основании первого документа, и тогда все необходимые реквизиты в нём будут заполнены автоматически:
Документ «Поступление безналичных денежных средств»
Второй документ в 1С 8.3 ERP формирует проводки с кредита счета 57.21 в дебет счета-получателя (51 или 52):
Формирование проводок в 1С ERP Управление предприятием 2
Специалист компании «Кодерлайн»
Вас могут заинтересовать следующие статьи:
94 [PROP_CODE] => TAGS2 [TITLE] => Вас могут заинтересовать следующие семинары: ) --> 95 [PROP_CODE] => TAGS [TITLE] => Вас могут заинтересовать следующие вебинары: ) -->
Вас могут заинтересовать следующие вебинары:
Читайте также: