Как отправить аудиторское заключение в налоговую через 1с отчетность
В этом материале мы собрали вопросы, которые наиболее часто возникают у пользователей программ «1С» при формировании и отправке отчетности. Ответы на них подготовили эксперты «1С» для информационной системы ИТС. Надеемся, что они будут полезны всем посетителям сайта.
Бухгалтерская отчетность
Вопрос: Организация была открыта 10.12.2013. Программа не формирует бухгалтерскую отчетность за 2013 год.
Ответ: Согласно пункту 36 Приказа Минфина от 29.07.1998 № 34н бухгалтерская отчетность составляется за отчетный год. Отчетным годом считается период с 1 января по 31 декабря календарного года включительно. Первым отчетным годом для вновь созданной либо реорганизованной организации считается период со дня ее государственной регистрации по 31 декабря включительно, а для организации, созданной после 1 октября (включая 1 октября), - с даты государственной регистрации по 31 декабря следующего года включительно. Следовательно, в вашем случае отчетность будет формироваться за период с 10.12.2013 по 31.12.2014.
Вопрос: В «1С:Бухгалтерии 8» (ред. 2.0) для проведения отдельных операций я использовала документы "Операция (бухгалтерский и налоговый учет)", и "Документ расчетов с контрагентами (ручной учет)". В «1С:Бухгалтерии 8» (ред. 3.0) этих документов не нашла.
Ответ: Документ "Операция (БУ И НУ)" находится в разделе "Учет, налоги, отчетность". «Документ расчетов с контрагентами (ручной учет)» является служебным для целей указания остатков, проводки не формирует и в командный интерфейс не вынесен.
Вопрос: Вручную создан счет 76.04 «Расчеты по алиментам». Что нужно сделать, чтобы данные по этому счету попали в бухгалтерскую отчетность?
Ответ: Разработчики типовых конфигураций не могут предусмотреть все возможные варианты счетов, внесенные пользователем, и их дальнейшее отражение в отчетности. Поэтому данные по счетам, отсутствующим в типовом плане счетов, рекомендуем вносить в отчетность вручную.
Вопрос: Нужно ли прикреплять пояснительную записку к бухгалтерской отчетности?
Ответ: Предоставление пояснительной записки в составе бухгалтерской отчетности возможно, но не обязательно
Вопрос: Нужно ли предоставлять годовую бухгалтерскую отчетность в Росстат?
Ответ: Да
Налоговая отчетность
Вопрос: Где можно указать ОКТМО?
Ответ: С 01.01.2014 в налоговых декларациях и платежных поручениях вместо кода ОКАТО применяется код ОКТМО. Для автоматизации заполнения кода ОКТМО в конфигурации "Бухгалтерия предприятия", ред. 3.0 добавлено поле ОКТМО, которое указывается для всех сведений о регистрации организации или объекта налогообложения (основного средства в т.ч., земельного участка) в налоговом органе. Подробнее в статье в ИС ИТС "Заполнение кодов ОКТМО с 2014 года".
Для подготовки отчетных сведений о доходах физических лиц в программе используется документ Справка 2-НДФЛ для передачи в налоговый орган (раздел Сотрудники и зарплата - НДФЛ - Справки 2-НДФЛ для передачи в налоговый орган). Подробнее – в разделе Подготовка отчетных сведений о доходах физических лиц в программе "1С:Бухгалтерия Предприятия 8" (редакция 3.0) на сайте ИС 1С:ИТС.
Вопрос: При формировании декларации "Налог на прибыль" за месяц не заполняются приложения к листу 2 (1 и 2). При формировании отчета за квартал все приложения заполняются.
Ответ: Согласно Порядку заполнения налоговой декларации по налогу на прибыль (утв. приказом Минфина РФ от 22.03.2012 № ММВ-7-3/174) организации, уплачивающие авансовые платежи ежемесячно исходя из фактически полученной прибыли, по итогам месяца (за январь, 2, 4, 5, 7, 8, 10, 11 месяцев) представляют Декларацию в объеме Титульного листа (Листа 01), подраздела 1.1 Раздела 1 и Листа 02. При осуществлении соответствующих операций и (или) наличии обособленных подразделений в состав Деклараций включаются также подраздел 1.3 Раздела 1, Приложения № 5 к Листу 02 и Листы 03, 04».
Соответственно, автоматическое заполнение Приложений 1 и 2 по данным информационной базы реализовано только для отчетов, сформированных за отчетные периоды I квартал, полугодие, 9 месяцев.
Вопрос: Прошу разъяснить должны автоматически заполнятся строки в "Налоговой декларации по налогу на прибыль" строки 210-230 лист 02 (продолжение) или это нужно делать вручную.
Ответ: Строки желтого цвета заполняются вручную.
Отправка отчетности
Вопрос: Как узнать состояние отправленных отчетов?
Ответ: Для отслеживания состояния документооборота по отправленному файлу отчетности в журнале Регламентированная и финансовая отчетность имеются специальные инструменты. Подробнее в Руководстве по использованию сервиса "1С-Отчетность". Отслеживание обработки отчета на сайте 1С:ИТС.
Вопрос: Как распечатать подтверждение, что отчетность отправлена?
Ответ: Нажать кнопку "Печать" в форме "Документооборот с контролирующими органами"
Подключение к 1С-Отчетности
Вопрос: Как подключить 1С-Отчетность?
Ответ: Порядок подключения описан на сайте 1С:ИТС в разделе Руководство по использованию сервиса "1С-Отчетность".Подключение к электронному документообороту. После оформления заявления нужно обязательно уведомить свою обслуживающую организацию.
Вопрос: Расскажите про тарифы и цены на 1С-Отчетность
Ответ: Тарифы и льготы на странице сервиса "1С-Отчетность"
Вопрос: Можно ли использовать существующую ЭЦП после переноса базы в «облако»?
Ответ: Да. Процесс описан на сайте 1С:ИТС в разделе Руководство по использованию сервиса "1С-Отчетность". Сдачаотчетности с другого компьютера. В процессе может потребоваться установить внешнюю компоненту для работы с криптографией – п. 2 инструкции на ИТС "Подготовка заявления на подключение к электронному документообороту".
Вопрос: Что такое «ЭЦП в облаке»?
Ответ: У пользователей сервиса 1С-Отчетность есть возможность сохранить ключ электронной подписи непосредственно в сервисе. Это позволяет подписывать и отправлять регламентированную отчетность в контролирующие органы по телекоммуникационным каналам связи, а также обмениваться прочими документами, с любого устройства в любое время из любого места без установки специального программного обеспечения (криптопровайдера) и дополнительных настроек. Отправка отчетности становится возможной при работе в любой операционной системе с любым браузером, поддерживающим работу в сервисе. Подробнее об этом в статье на 1CFresh.com "Ключ в облаке".
Вопрос: Можно ли перенести существующую ЭЦП в «облако»?
Ответ: Нет, нужно оформить заявление на перевыпуск ЭЦП. Статья об этом на сайте ИТС "Подготовка заявления на подключение к электронному документообороту" и на 1CFresh.com "Ключ в облаке".
Вопрос: Можно ли использовать ЭЦП 1С-Отчетности для участия в электронных торгах, ЭДО?
Ответ: ЭЦП, выпущенная для «1С-Отчетности» не может быть использована для участия в электронных торгах и для ЭДО, встроенного в 1С.
Вопрос: Как изменить настройки подключения к 1С-Отчетности (изменились реквизиты организациии, нужно добавить новое направление для предоставления отчетности и т.д.)?
Ответ: статья на ИТС "Продление и изменение настроек подключения к "1С-Отчетности"
Вопрос: Как указать регистрационный номер для подключения к отчетности?
Ответ: FR, далее код абонента, указанный в менеджере сервиса. Статья "Как узнать свой регистрационный номер"
БФО — это информация о финансовом положении хозяйственного субъекта на отчетную дату, а также о финансовом результате его деятельности и движении денежных средств за отчетный период, систематизированная в соответствии с требованиями Федерального закона от 06.12.2011 N 402-ФЗ «О бухгалтерском учете».
либо в течение 10 рабочих дней со дня, следующего за датой аудиторского заключения, однако не позднее 31 декабря года, следующего за отчетным годом. Способы представления экземпляра БФО и аудиторского заключения в орган статистики (Приказ Росстата от 31.03.2014 N 220):
- на бумажном носителе: лично или по почте (с уведомлением о вручении);
- в электронном виде по ТКС.
- на должностных лиц — 300-500 руб.;
- на юридических лиц — 3 000-50 000 руб.
Обязанность по предоставлению бухгалтерской отчетности в Росстат отменена с 2020.
Отправка из 1С
Отправка БФО совместно с аудиторским заключением
Требования к формату и наименованию файла аудиторского заключения могут отличаться в зависимости от региона. Как правило, допускаются расширения: pdf, tif, jpg. Название файла должно содержать код ОКПО. В некоторых отделениях Росстата требуют, чтобы наименование файла содержало BUHAUD и код ОКПО. Пример: BUHAUD_ОКПО.pdf
Экземпляр отчета для Росстата можно создать из формы отчета по ссылке Сдать в Росстат .
На следующем шаге нужно указать период и нажать на кнопку Создать .
Укажите Дату подписи .
В поле Бухгалтерская отчетность будет по умолчанию указан отчет, из формы которого был создан экземпляр для Росстата. При необходимости его можно изменить.
Для сохранения экземпляра отчета нужно нажать на кнопку Записать .
Отправка аудиторского заключения после бухгалтерской отчетности
Отправка аудиторского заключения отдельно от БФО через сервис 1С-Отчетность возможна через неформализованный документооборот на вкладке Письма .
Нужно создать новое письмо.
В поле Кому указывается отделение Росстата (нужно выбрать из списка контролирующих органов).
Файл с аудиторским заключением прикрепляется по кнопке Добавить .
В некоторых отделениях Росстата не предусмотрен прием аудиторских заключений по ТКС. Вместо этого аудиторские заключения в электронном виде предлагают присылать по e-mail.
Обратите внимание: закон не предусматривает такой способ предоставления отчетности!
Если прием по ТКС не ведется, то лучше предоставить ее на бумажном носителе. Обязательно уточните порядок приема отчетности в вашем регионе.
Помогла статья?
Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 14 дней бесплатно
Похожие публикации
-
Президент Указом от 29.03.2020 N 206 установил нерабочие дни с 30.Росстат в Письме от 04.12.2017 N 04-4-04-4/136-СМИ объяснил, как действовать.Росстат позволил местным органам статистики не принимать отчетность, представленную позже.Федеральная служба государственной статистики приказом от 24.07.2020 N 412 утвердила следующие.
(1 оценок, среднее: 5,00 из 5)
Публикацию можно обсудить в комментариях ниже.
Обратите внимание!
В комментариях наши эксперты не отвечают на вопросы по программам 1С и законодательству.
Задать вопрос нашим специалистам можно в Личном кабинете
Добавить комментарий Отменить ответ
Для отправки комментария вам необходимо авторизоваться.
Вы можете задать еще вопросов
Доступ к форме "Задать вопрос" возможен только при оформлении полной подписки на БухЭксперт8
Нажимая кнопку "Задать вопрос", я соглашаюсь с
регламентом БухЭксперт8.ру >>
Изменения в 2022 году, о которых нужно знать бухгалтеру
6-НДФЛ за 1 квартал 2022 в 1С
Санкции и контрмеры: как работать организации и ее бухгалтеру в новой реальности. Часть 2
Учет малоценных ОС и запасов (ОСН)
Переход на ФСБУ 6/2020 «Основные средства» в 1С по альтернативному алгоритму
Спасибо большое за вебинар. Раскрыто много моментов, на которых не акцентируешь внимание в повседневной жизни.
Начиная с отчета за 2019 год на бланке бухгалтерского баланса появилась новая строка, в которой необходимо указать, подлежит организация обязательному аудиту или нет (рис. 1).
Изменения внесены приказом Минфина России от 19.04.2019 № 61н . Без указания этих данных бухгалтерская отчетность не может быть выгружена и отправлена в налоговый орган.
Если организация не подлежит обязательному аудиту, то следует двойным щелчком мыши установить знак «Х» в поле «НЕТ».
Если организация подлежит обязательному аудиту, то следует двойным щелчком мыши установить знак «Х» в поле «ДА», в строке ниже можно указать данные аудиторской организации или индивидуального аудитора, которые будут проводить аудит, если на момент сдачи отчетности они уже известны.
Аудиторское заключение предоставляется в виде электронного документа в формате, утв. приказом ФНС России от 13.11.2019 № ММВ-7-1/570@ , вместе с бухгалтерской отчетностью (п. 45 ПБУ 4/99) (рис. 2) либо в течение 10 рабочих дней со дня, следующего за датой аудиторского заключения, но не позднее 31 декабря года, следующего за отчетным ( п. 5 ст. 18 Федерального закона от 06.12.2011 № 402-ФЗ), рис. 3.
При решении вопроса о проведении обязательного аудита организации следует руководствоваться критериями, установленными п. 1 ст. 5 Федерального закона от 30.12.2008 № 307-ФЗ. Федеральным законом от 29.12.2020 № 476-ФЗ в эту норму внесены изменения, которые вступили в силу с 1 января 2021 года.
Таким образом, с 2021 года (т. е. с отчетности за 2020 год) обязательный аудит проводится для организаций:
получивших за год, предшествующий отчетному, доходы более 800 млн руб. (ранее – 400 млн руб.) или имеющих по состоянию на конец года, предшествующего отчетному, активы на сумму более 400 млн руб. (ранее – 60 млн руб.);
ценные бумаги которых допущены к организованным торгам;
являющихся профессиональными участниками рынка ценных бумаг или бюро кредитных историй;
являющихся фондами с поступлением имущества (в том числе денежных средств) за год, предшествующий отчетному, более 3 млн руб. (кроме государственных внебюджетных фондов, специализированных организаций управления целевым капиталом и международных фондов);
иных организаций в соответствии с федеральными законами (акционерные общества, инвестиционные фонды, клиринговые, кредитные, страховые, микрофинансовые и др.).
Полный перечень случаев проведения обязательного аудита бухгалтерской (финансовой) отчетности за 2020 год (согласно законодательству Российской Федерации) представлен на сайте Минфина России .
Организациям, которые по новым критериям, установленным Федеральным законом от 29.12.2020 № 476-ФЗ , не подпадают под обязательный аудит, проходить его в отношении годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности за 2020 год не нужно. Это так, только если аудиторская проверка за 2020 год не была начата до 1 января 2021 года.
Если же до 1 января 2021 года начато исполнение договора на аудиторскую проверку отчетности за 2020 год организации, которая с 2021 года не подлежит обязательному аудиту, то эта аудиторская проверка должна быть доведена до конца. Для таких организаций изменения будут действовать с отчетности за 2021 год.
Необходимость аудиторского заключения в бухгалтерской отчетности
При формировании бухгалтерской отчетности на вкладке Бухгалтерский баланс укажите, подлежит ли обязательному аудиту отчетность организации. При этом сразу отправлять аудиторское заключение необязательно.
Иначе при выгрузке отчетности возникнут ошибки.
Поля желтого цвета заполняются вручную.
Данные аудиторской компании можно не указывать, если аудиторское заключение представляется позже.
Отправка аудиторского заключения в ИФНС вместе с отчетностью
При совместной отправке аудиторского заключения и бухгалтерской отчетности прикрепите его на вкладке Дополнительные файлы . Аудиторское заключение предоставляется только в формате pdf (утв. Приказом ФНС РФ от 13.11.2019 N ММВ-7-1/570@).
Наименование аудиторского заключения при выгрузке установится по регламентированному формату.
Отправка аудиторского заключения в ИФНС позже отчетности
Аудиторское заключение не всегда бывает готово на момент отправки бухгалтерской отчетности в ИФНС.
Разберем действия бухгалтера в 1С, если аудиторское заключение сдается позже.
Перейдите в регламентированных отчетах по ссылке Письма . По кнопке Создать выберите Пакет с доп.документами для ФНС .
Если аудиторское заключение отправляется после сдачи бухгалтерской отчетности, формат документа должен соответствовать формату по Приказу ФНС РФ от 18.01.2017 N ММВ-7-6/16@ (п. 2 Приказа ФНС РФ от 13.11.2019 N ММВ-7-1/570@).
В поле Основание выберите бухгалтерскую отчетность, к которой отправляется аудиторское заключение. Обратите внимание, выбрать можно только отчет, отправленный в ИФНС ранее.
По кнопке Загрузить с диска прикрепите файл с аудиторским заключением.
При отсутствии обязательного аудиторского заключения Организация может быть оштрафована по п. 1 ст. 126 НК РФ, ст. 15.11 КоАП РФ.
См. также:
Если Вы еще не подписаны:
Активировать демо-доступ бесплатно →
или
Оформить подписку на Рубрикатор →
После оформления подписки вам станут доступны все материалы по 1С Бухгалтерия, записи поддерживающих эфиров и вы сможете задавать любые вопросы по 1С.
Помогла статья?
Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 14 дней бесплатно
Похожие публикации
-
Росстат в Письме от 04.12.2017 N 04-4-04-4/136-СМИ объяснил, как действовать..У вас нет доступа на просмотр Чтобы получить доступ:Оформите коммерческую.
(2 оценок, среднее: 5,00 из 5)
Публикацию можно обсудить в комментариях ниже.
Обратите внимание!
В комментариях наши эксперты не отвечают на вопросы по программам 1С и законодательству.
Задать вопрос нашим специалистам можно в Личном кабинете
Добавить комментарий Отменить ответ
Для отправки комментария вам необходимо авторизоваться.
Вы можете задать еще вопросов
Доступ к форме "Задать вопрос" возможен только при оформлении полной подписки на БухЭксперт8
Нажимая кнопку "Задать вопрос", я соглашаюсь с
регламентом БухЭксперт8.ру >>
Изменения в 2022 году, о которых нужно знать бухгалтеру
6-НДФЛ за 1 квартал 2022 в 1С
Санкции и контрмеры: как работать организации и ее бухгалтеру в новой реальности. Часть 2
Учет малоценных ОС и запасов (ОСН)
Переход на ФСБУ 6/2020 «Основные средства» в 1С по альтернативному алгоритму
Спасибо большое за вебинар. Раскрыто много моментов, на которых не акцентируешь внимание в повседневной жизни.
Пояснительная записка отправляется совместно с формой № 1-6 Бухгалтерская отчетность и с упрощенной бухгалтерской (финансовой) отчетностью. В Контур.Экстерн можно автоматически сформировать пояснительную записку на основе данных из бухгалтерской отчетности.
В пояснительной записке обязательно должны быть заполнены разделы:
- Бухгалтерский баланс: Актив;
- Бухгалтерский баланс: Пассив;
- Отчет о финансовых результатах.
Формирование пояснительной записки
Перейдите в меню ФНС — Заполнить в системе.
В новом интерфейсе: ФНС — Создать новый.
Найдите и выберите отчет «Формы №1-6 Бухгалтерская отчетность».
Слева выберите раздел «Приложения к отчету».
Кликните по ссылке «Сформировать с помощью „Эксперта“».
Если в отчете присутствуют ошибки появится информация об ошибках, кнопка «Сформировать» будет недоступна. Исправьте ошибки, чтобы сформировать пояснительную записку.
Подождите, пока пояснительная записка формируется.
Пояснительная записка появится в разделе «Приложения к отчету». Если вам необходимо удалить записку, нажмите на ссылку «Удалить» справа.
Аудиторское заключение в сервисе Контур.Экстерн не формируются, так как нет установленных форматов. Если необходимо приложить к отчету эти документы, то следует сформировать их в сторонних программах и загрузить в Контур.Экстерн.
Читайте также: