Как настроить платон в 1с
Налоговый учет операций, связанных с платежами в систему «Платон»
С 15.11.2015 все участники движения, осуществляющие проезд по федеральным дорогам общего пользования на транспорте грузоподъемностью более 12 тонн уплачивают плату, в счет вреда, причиняемого дорожному покрытию, на основании п.1 ст.31.1 Федерального закона от 08.11.2007 №257-ФЗ.
В программе 1С 8.3 Бухгалтерия с релиза 3.0.46.16 появилась возможность отражения платы в счет возмещения вреда, причиняемого автомобильным дорогам общего пользования федерального значения транспортными средствами, грузоподъемностью более 12 тонн (далее – плата в систему «Платон»).
С 2016 года налогоплательщики, производящие плату в систему «Платон» в отношении «большегрузов» грузоподъемностью свыше 12 тонн, имеют право уменьшить транспортный налог по каждому транспортному средству на сумму произведенной платы за это ТС за налоговый период (абз.12 п.1 ст.362 НК РФ).
Сумма превышения указанной платы над транспортным налогом признается в расходах и уменьшает налог на прибыль за налоговый (отчетный) период (п.п.49 п.1 ст.264, п.48.21 ст.270 НК РФ). Такой же порядок предусмотрен в отношении единого налога при УСН (п.п.37 п.1 ст.346.16 НК РФ).
Порядок действий в 1С по отражению платы по системе “ПЛАТОН”
Итак, рассмотрим порядок действий в программе 1С 8.3 Бухгалтерия по отражению платы по системе “Платон” и автоматического применения ее в качестве вычета для уменьшения транспортного налога.
Шаг 2. Перечисление авансового платежа в счет платы в систему «Платон»
Документ находится в разделе Покупки – журнал Отчеты оператора системы «Платон». Может заполняться автоматически по кнопке Заполнить:
В результате проведения формируются проводки:
- По зачету аванса;
- По отражению в расходах платы за вред, причиняемый федеральным дорогам на основании п.5,18 ПБУ 10/99 (в бухгалтерском учете);
- По формированию расходов на счете 97.21 «Расходы будущих периодов» (в налоговом учете) до тех пор, пока налог (авансовый платеж) не будет посчитан.
В конце налогового (отчетного) периода положительная разница между платой в систему «Платон» и величиной транспортного налога (авансового платежа по нему) может быть учтена в расходах по налогу на прибыль на основании п.49 ст.264 НК РФ:
Также запись о плате заносится в регистр накопления Расходы на «Платон».
Шаг 4. Регламентная операция Расчет транспортного налога
Формируется по окончании каждого налогового (отчетного) периода. Документ производит расчет транспортного налога (авансовых платежей), учитывая сумму налогового вычета, исходя из уплаченного сбора по системе «Платон»:
Движения по регламентному документу Расчет транспортного налога в 1С 8.3:
Справка-расчет транспортного налога в 1С 8.3 является результатом регламентной операции «Расчет транспортного налога» и может быть использована в качестве налогового регистра по транспортному налогу.
Форма доступна в разделе Операции – Закрытие месяца и может быть сформирована из регламентной операции Расчет транспортного налога или из списка Справки – расчеты:
Шаг 5. Заполнение декларации по транспортному налогу
Исчисленный налог с учтенным вычетом отражается в декларации по транспортному налогу по новой форме, утвержденной Приказом ФНС России от 05.12.2016 №ММВ-7-21/668:
Отражение платы в расходах, учитываемых при расчете налога на прибыль (ОСНО)
Если плата в систему «Платон» окажется больше рассчитанного налога, то сумму превышения можно учесть в расходах при расчете налога на прибыль (п.п.49 п.1 ст.264, п.48.21 ст.270 НК РФ) или единого налога при УСН, (п.п.37 п.1 ст.346.16 НК РФ).
В программе 1С 8.3 Бухгалтерия отражение суммы превышения платы за вред дорогам в налоговых расходах производит та же Регламентная операция «Расчет транспортного налога». Движения по данному документу:
Для тех, кто применяет ПБУ 18/02, сумма, на которую произведено уменьшение рассчитанного транспортного налога по каждому отдельному ТС грузоподъемностью свыше 12т, отражается в расходах в виде постоянной разницы:
Отражение платы в расходах, учитываемых при расчете единого налога (УСН)
- по зачету аванса;
- по отражению в бухгалтерском учете в составе расходов платы за вред, причиняемый федеральным дорогам (п.5,18 ПБУ 10/99):
- для отражения в расходах для целей УСН будут использоваться записи в регистре накопления «Расходы на «Платон»:
Регламентная операция «Расчет транспортного налога» за налоговый (отчетный период) производит расчет транспортного налога и, в случае превышения платы за вред федеральным дорогам над транспортным налогом, отражает сумму превышения в КУДиР:
Если в результате расчета транспортный налог окажется больше, чем плата за проезд по федеральным дорогам, то сумма транспортного налога будет начислена в бухгалтерском учете:
Понятие платы в счет возмещения вреда, причиняемого автомобильным дорогам, введено пунктом 5 статьи 3 Федерального закона от 08.11.2007 № 257-ФЗ (далее – плата «Платон»). Порядок взимания платы «Платон» определен Постановлением Правительства РФ от 14.06.2013 № 504. Согласно пункту 2 статьи 362 НК РФ налогоплательщик может уменьшить сумму транспортного налога, исчисленного по итогам налогового периода в отношении каждого транспортного средства (ТС) на сумму платы «Платон», исчисленную в текущем периоде в отношении этого средства, то есть применить вычет.
В программе «1С:Бухгалтерия 8» (ред. 3.0) для учета платы «Платон» предназначен специальный документ Отчет оператора системы "Платон". С помощью этого документа пользователь отражает данные по перечислению оператором в доход федерального бюджета денежных средств собственника (владельца) ТС в качестве платы в зависимости от пути, пройденного каждым транспортным средством. Расчет суммы транспортного налога выполняется регламентным документом с видом операции Расчет транспортного налога.
Счет и аналитика затрат для платы «Платон» соответствуют способу отражения расходов по транспортному налогу, который настраивается в регистре Способы отражения расходов по налогам. Доступ к регистру осуществляется из раздела Главное (Настройки – Налоги и отчеты – Транспортный налог – Способы отражения расходов) или из раздела Справочники (Транспортный налог – Способы отражения расходов).
По умолчанию в этот регистр вводится запись для отнесения сумм налога (авансовых платежей по налогу) по всем транспортным средствам в дебет счета 26 «Общехозяйственные расходы» по статье затрат Имущественные налоги.
Если такой способ отражения соответствует способу, закрепленному в учетной политике организации, то для его использования достаточно указать подразделение, к которому относятся расходы.
Если учетной политикой предусмотрен другой счет для учета расходов по транспортному налогу, то можно внести изменения в имеющуюся запись, либо ввести в регистр новую запись с более поздней датой действия.
В случае если по отдельным ТС способ отражения расходов по налогу отличается от остальных, то в регистр нужно ввести отдельную запись, где заполнить реквизиты:
- дату, с которой действует способ отражения;
- установить переключатель в положение Для основного средства и указать транспортное средство (элемент справочника Основные средства), к которому относится данная запись;
- счет и аналитику учета затрат по транспортному налогу.
Об уменьшении транспортного налога на плату «Платон» в программе «1С:Бухгалтерия 8» редакции 3.0, в случае, если транспортный налог больше и меньше платы, см. в «Справочнике хозяйственных операций. 1С:Бухгалтерия 8» в разделе «Бухгалтерский и налоговый учет» в 1С:ИТС.
Учет платежей в систему «Платон» неразрывно связан с исчислением и уплатой транспортного налога. Рассмотрим особенности отражения в 1С затрат на платежи в систему «Платон», начиная с регистрации транспортного средства и заканчивая расчетом транспортного налога с учетом платы.
Пошаговая инструкция
- за II квартал — 7 000 руб.;
- за III квартал — 9 000 руб.;
- за IV квартал — 7 500 руб.
Рассмотрим пошаговую инструкцию оформления примера. PDF
Все транспортные средства (ТС) подлежат обязательной государственной регистрации (п. 1 ст. 358 НК РФ, Приказ МВД РФ от 24.11.2008 N 1001).
ТС с разрешенной максимальной массой свыше 12 тонн, если их маршрут проходит по федеральным трассам, должны иметь регистрацию в системе «Платон» (ст. 31.1 Федерального закона от 08.11.2007 N 257-ФЗ).
Перечисление авансового платежа оператору системы «Платон»
Нормативное регулирование
Платежи в «Платон» могут быть авансовыми и отсроченными (постоплата). Чтобы получить отсрочку, Организации необходимо написать заявление оператору системы (п. 6-9 Постановления Правительства РФ от 14.06.2013 N 504).
Перечисленная сумма авансового платежа не является расходом, а учитывается в составе выданных авансов (п. 3, 16 ПБУ 10/99).
Платежи оператору системы «Платон»отражаются по Дт 76.09 «Прочие расчеты с разными дебиторами и кредиторами» (план счетов 1С), так как плата в систему «Платон» — это неналоговые платежи.
Учет в 1С
Перечисление платежа оператору системы «Платон» оформляется документом Списание с расчетного счета вид операции Прочие расчеты с контрагентами в разделе Банк и касса – Банк – Банковские выписки – кнопка Списание .
Рассмотрим особенности заполнения документа Списание с расчетного счета :
- Получатель — оператор системы «Платон»;
- Договор — основание для расчетов с оператором системы «Платон», Вид договораПрочее; PDF
- Счет расчетов — 76.09 «Прочие расчеты с разными дебиторами и кредиторами».
Проводки по документу
Документ формирует проводку:
- Дт 76.09 Кт 51 — авансовый платеж, перечисленный оператору системы «Платон».
Учет затрат в виде платы в систему «Платон» во II квартале
В БУ плата«Платон» отражается в составе расходов по обычным видам деятельности в полном размере в момент предоставления отчета оператора системы «Платон» (п. 5-7 ПБУ 10/99).
В НУ плата «Платон» отражается в составе прочих расходов, связанных с производством и реализацией, в сумме, превышающей исчисленный транспортный налог за отчетный (налоговый) период (пп. 49 п. 1 ст. 264 НК РФ, п. 48.21 ст. 270 НК РФ, п. 1, 7 ст. 272 НК РФ, Письма Минфина РФ от 27.06.2017 N 03-03-10/40602, от 11.01.2016 N 03-03-РЗ/64).
Для отражения затрат на «Платон» оформляется документ Отчет оператора системы «Платон» в разделе Покупки — Покупки — Отчеты оператора системы «Платон» .
В шапке документа указывается:
- Контрагент — оператор системы «Платон»;
- Договор — основание для расчетов с оператором системы «Платон», Вид договора Прочее; PDF
- Счет учета расчетов — 76.09 «Прочие расчеты с разными дебиторами и кредиторами».
В табличной части указывается:
Проводки по документу
Документ формирует проводки:
- Дт 76.09 Кт 76.09 — зачет авансового платежа в систему «Платон»;
- Дт 44.01 Кт 76.09 — отражение в БУ затрат на плату «Платон» в составе издержек обращения.
Счет учета затрат на «Платон», а также его аналитика (кроме Статьи затрат ) задаются в способах отражения расходов по транспортному налогу.
Затраты на плату «Платон» отражаются по пустой статье затрат.
- Дт 97.21 Кт 76.09 — «техническая» проводка 1С, накапливающая затраты на плату «Платон» в НУ. На счете 97.21 «Прочие расходы будущих периодов» затраты в НУ накапливаются нарастающим итогом за квартал. После расчета транспортного налога (процедура Закрытие месяца регламентная операция Расчет транспортного налога) они будут учтены в составе расходов, уменьшающих налогооблагаемую базу по налогу на прибыль, но только сверх суммы исчисленного транспортного налога.
Аналитика по счету 97.21 заполняется автоматически созданным элементом справочника Расходы будущих периодов PDF, который не рекомендуется изменять.
В результате проведения документа формируются движения по регистру Расходы на «Платон» :
- сумма платы «Платон», которая в конце отчетного периода будет принята к расчету для вычета по транспортному налогу.
Расчет транспортного налога за II квартал
Нормативное регулирование
Налогоплательщики, производящие плату в систему «Платон» в отношении автомобилей грузоподъемностью свыше 12 тонн, имеют право уменьшить транспортный налог на сумму уплаченного платежа «Платон»по каждому транспортному средству за налоговый период (п. 1 ст. 361.1 НК РФ, п. 2 ст. 362 НК РФ).
Если сумма возможного вычета по платежам «Платон» превышает сумму рассчитанного транспортного налога, то налог к уплате принимается равным нулю, а сумма превышения платежей «Платон» учитывается в расходах по НУ (п. 2 ст. 362 НК РФ, пп. 49 п. 1 ст. 264 НК РФ, п. 48.21 ст. 270 НК РФ, пп. 1 п. 7 ст. 272 НК РФ, Письма Минфина РФ от 27.06.2017 N 03-03-10/40602, от 11.01.2016 N 03-03-РЗ/64).
Расчет и оплата транспортного налога производится ежеквартально, если законами субъектов РФ не предусмотрено иное (п. 2 ст. 363 НК РФ).
До 01.01.2019 в отношении всех автомобилей, за которые производятся платежи в«Платон», авансы по транспортному налогу не платятся, даже если они установлены региональным законом (абз. 2 п. 2 ст. 363 НК РФ).
Несмотря на то, что авансовые платежи по «большегрузам» не платятся, расчет транспортного налога и суммы вычета в виде платежей в «Платон» необходимо производить ежеквартально. Это делается для того, чтобы определить сумму превышения платежей «Платон», которая может быть признана в расходах по налогу на прибыль по результатам отчетных периодов: 1 квартала, полугодия, 9 месяцев (ст. 285 НК РФ).
Учет в 1С
В 1С расчет суммы превышения платежей «Платон» осуществляется:
Если настройками предусмотрена уплата авансовых платежей, то расчет суммы превышения платежей «Платон» в 1С осуществляется не нарастающим итогом, а поквартально. В этом случае есть два варианта учета платы «Платон»:
- отчеты оператора «Платон» регистрируются в 1С ежемесячно (ежеквартально) и по итогам года (отчетного периода) при необходимости вручную корректируется сумма превышения, которая может быть признана в расходах по налогу на прибыль;
- все платежи по отчетам оператора «Платон» отражаются на конец года, следовательно, расчет суммы превышения платежей «Платон» по итогам года в 1С будет корректный.
Если настройками не предусмотрена уплата авансовых платежей, то при необходимости расчет суммы превышения платежей «Платон» по результатам отчетных периодов — 1 квартала, полугодия, 9 месяцев — осуществляется вручную.
Расчет транспортного налога, в т.ч. и авансовых платежей, осуществляется через процедуру Закрытие месяца операция Расчет транспортного налога в разделе Операции – Закрытие периода – Закрытие месяца .
В результате проведения документа формируются движения.
Расходы на «Платон»
По результатам квартала списываются оплаченные затраты по платежам «Платон», которые:
- уменьшают транспортный налог — делается запись в регистре сведений Расчет транспортного налога ,
- учитываются в расходах по НУ в сумме, превышающей транспортный налог — Дт 44.01 Кт 97.21.
Если договор с оператором «Платон» предусматривает отсроченный платеж, то в 1С принимаемые к расчету суммы в «Платон» необходимо откорректировать вручную (пп. 1 п. 7 ст. 272 НК РФ).
Расчет транспортного налога
В регистре сведений Расчет транспортного налога отражается:
- сумма начисленного транспортного налога за квартал;
- сумма вычета по транспортному налогу за квартал.
Проводки по документу
В 1С расчет сумм платы «Платон», принимаемой к расходам в НУ и к вычету по транспортному налогу, осуществляется в рамках квартала, а не нарастающим итогом и в дальнейшем не пересчитывается. Поэтому необходимо самостоятельно контролировать рассчитанные суммы по итогу отчетного периода и, при необходимости, корректировать предоставляемый вычет по транспортному налогу и расходы, учитываемые в расчете налога на прибыль.
Документ формирует проводки:
- Дт 44.01 Кт 97.21 — учет затрат на плату «Платон» в НУ:
- по Дт 44.01 — сумма, принимаемая к расходам в НУ;
- по Кт 97.21 — техническое списание общей суммы платы «Платон», накопленной за II квартал.
При отнесении затрат на плату «Платон» 1С автоматически не ставит статью затрат, установленную в Способах отражения расходов , при этом плата «Платон»будет автоматически отражаться в Листе 02 Приложение 2 в качестве косвенных расходов, связанных с производством и реализацией, по стр. 040, а не по стр. 041 «суммы налогов и сборов…». PDF
Контроль
Расчеты в следующих кварталах осуществляются аналогичным способом.
Учет затрат на плату «Платон» в составе расходов за II квартал
При закрытии каждого месяца затраты на счете 44.01 «Издержки обращения в организациях, осуществляющих торговую деятельность» списываются полностью в Дт счета 90.07.1 «Расходы на продажу по деятельности с основной системой налогообложения» (план счетов 1С).
В 1С списание затрат с Кт счета 44.01 в Дт 90.07.1 осуществляется при выполнении процедуры Закрытие месяца регламентная операция Закрытие счета 44 «Издержки обращения».
Проводки по документу
Документ формирует проводки:
- Дт 90.07.1 Кт 44.01:
- в БУ — сумма учтенных затрат на плату «Платон» за июнь;
- в НУ — сумма превышения платежей «Платон» над суммой транспортного налога по итогам II квартала, учтенная в расходах, уменьшающих налогооблагаемую базу.
Контроль
Закрытие счета 44.01 «Издержки обращения в организациях, осуществляющих торговую деятельность» можно проверить в отчете Оборотно-сальдовая ведомость по счету 44.01 в разделе Отчеты — Стандартные отчеты — Оборотно-сальдовая ведомость по счету .
Декларация по налогу на прибыль
- Лист 02 Приложение 2 стр. 040 «Косвенные расходы — всего».
Расчет транспортного налога по итогам года
По итогам года оформляются аналогичные операции:
- учет затрат в виде платы в систему «Платон» оформляется документом Отчет оператора системы «Платон» ;
- итоговый расчет транспортного налога через процедуру Закрытие месяца операция Расчет транспортного налога за декабрь в разделе Операции – Закрытие периода – Закрытие месяца .
В результате проведения документа формируются движения.
Регистр Расходы на «Платон»
По результатам IV квартала списываются оплаченные затраты по платежам «Платон», которые:
- уменьшают транспортный налог — делается регистрационная запись в регистре Расчет транспортного налога ;
- учитываются в расходах по НУ в сумме, превышающей транспортный налог — Дт 44.01 Кт 97.21.
- Рассчитывается сумма транспортного налога за год, из нее вычитаются все ранее учтенные суммы в НУ платежей в «Платон».
- Из оставшейся суммы вычитаются платежи в «Платон» за 4 квартал, по аналогии с расчетом в отчетный период.
Расчет транспортного налога
В регистре сведений Расчет транспортного налога отражается расчет транспортного налога и суммы вычета по нему по итогам года.
Проводки по документу
Документ формирует проводки:
- Дт 44.01 Кт 97.21 — учет затрат на плату«Платон» в НУ:
- по Дт 44.01 — сумма, принимаемая к расходам в НУ;
- по Кт 97.21 — техническое списание общей суммы платы«Платон», накопленной за IV квартал.
Проверка годового расчета учета затрат на плату «Платон» в НУ
Если за IV квартал затраты будут меньше, чем транспортный налог за этот период, то программа рассчитает сумму, принимаемую к учету в НУ не нарастающим итогом, а только за IV квартал.
Декларация по транспортному налогу
- стр. 190 — 15 660 руб.: сумма исчисленного транспортного налога за год;
- стр. 280 — 40200: код налогового вычета по «Платону»;
- стр. 290 — 15 660 руб.: сумма вычета в виде платы «Платон»по итогам года;
- стр. 300 — 0 руб.: сумма транспортного налога, подлежащая уплате в бюджет после уменьшения его на сумму платы «Платон».
Учет затрат на плату «Платон» в составе расходов
При закрытии каждого месяца затраты на счете 44.01 «Издержки обращения в организациях, осуществляющих торговую деятельность» списываются полностью в Дт счета 90.07.1 «Расходы на продажу по деятельности с основной системой налогообложения» (план счетов 1С).
В 1С списание затрат с Кт счета 44.01 в Дт 90.07.1 осуществляется при выполнении процедуры Закрытие месяца регламентная операция Закрытие счета 44 «Издержки обращения».
Рассмотрим закрытие счета 44.01 «Издержки обращения в организациях, осуществляющих торговую деятельность» за декабрь, остальные месяцы закрываются аналогично.
Проводки по документу
Документ формирует проводки:
- Дт 90.07.1 Кт 44.01:
- в БУ — сумма учтенных затрат на плату «Платон» за декабрь;
- в НУ — сумма превышения платежей «Платон» над суммой транспортного налога по итогам IV квартала (года), учтенная в расходах, уменьшающих налогооблагаемую базу.
Контроль
Закрытие счета 44.01 «Издержки обращения в организациях, осуществляющих торговую деятельность» можно проверить в отчете Оборотно-сальдовая ведомость по счету 44.01 в разделе Отчеты — Стандартные отчеты — Оборотно-сальдовая ведомость по счету .
Декларация по налогу на прибыль
- Лист 02 Приложение 2 стр. 040 «Косвенные расходы — всего».
Проверьте себя! Пройдите тест на эту тему по ссылке >>
См. также:
Помогла статья?
Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 14 дней бесплатно
Похожие публикации
-
..У вас нет доступа на просмотр Чтобы получить доступ:Оформите коммерческую.С 01.07.2019 размер платы проиндексируется и увеличится на 14 коп.
(3 оценок, среднее: 5,00 из 5)
Публикацию можно обсудить в комментариях ниже.
Обратите внимание!
В комментариях наши эксперты не отвечают на вопросы по программам 1С и законодательству.
Задать вопрос нашим специалистам можно в Личном кабинетеОчень все подробно и понятно,спасибо.
Добавить комментарий Отменить ответ
Для отправки комментария вам необходимо авторизоваться.
Вы можете задать еще вопросов
Доступ к форме "Задать вопрос" возможен только при оформлении полной подписки на БухЭксперт8
Нажимая кнопку "Задать вопрос", я соглашаюсь с
регламентом БухЭксперт8.ру >>Изменения в 2022 году, о которых нужно знать бухгалтеру
6-НДФЛ за 1 квартал 2022 в 1С
Санкции и контрмеры: как работать организации и ее бухгалтеру в новой реальности. Часть 2
Учет малоценных ОС и запасов (ОСН)
Переход на ФСБУ 6/2020 «Основные средства» в 1С по альтернативному алгоритму
Спасибо большое за вебинар. Раскрыто много моментов, на которых не акцентируешь внимание в повседневной жизни.
Государственная система взимания платы «Платон» не имеет API интеграции, поэтому работаем с чем есть - файлом формата csv. Подойдет для конфигурации 1С:Транспортная логистика, экспедирование и управление автотранспортом (наверняка сработает и во всей линейке Управление автотранспортом) Для остальных - с доработками, прошу под кат.
Постановка задачи:
При ведении учета в 1С:Транспортная логистика, экспедирование и управление автотранспортом (наверняка и во всей линейке Управление автотранспортом) очень интересно знать затраты на систему взимания платы «Платон».
Государственная система взимания платы «Платон» не имеет API интеграции.Почтой приходит файл формата csv с расшифровкой платежей.
Решение:
Внешняя обработка в 1С, осуществляющая разбор, компоновку и загрузку из этого файла в документ "Прочие доходы и расходы".
Внимание!
Загрузка происходит один раз за месяц с расшифровкой по транспортным средствам, но на все затраты относятся на последний день месяца.
Существование такого документа проверяется при выборе файла.Порядок работы:
Подключаем обработку в 1С как внешнюю обработку - рекомендуемый вариант действий.
В принципе можно и как Файл - Открыть .Заполняем настройки обработки - Организацию, статью затрат, выбираем файл и нажимаем кнопку "Загрузить" в УАТ.
Требования к запуску обработки:
Обработка предназначена для использования с актуальными типовыми конфигурациями, или нетиповыми, но не ломающими структуру справочников:
для России:
- 1С:Транспортная логистика, экспедирование и управление автотранспортом КОРП, редакция 1.1 (1.1.5.1) (проф, корп)
Также возможна адаптация под любую имеющуюся у пользователя типовую или нетиповую конфигурацию.
Установка и использование обработки:
- Обработка выполнена с использованием управляемых форм.
- Может использоваться платформа 8.3.12.х и старше
Поддержка отчета, лицензирование:
Не верю, что мне приходится писать для пользователей этого сайта, но как оказалось нужно.
Если вы не представляете: что такое 1С Предприятие, файл и зачем вам нужна эта кухня.
Все файлы из интернет считаете зараженными вирусом.
Если физиологические, моральные, религиозные или другие причины не позволяют вам заполнять справочники, документы, настраивать отчеты 1С и запускать обработки.
Уменьшение транспортного налога на платежи в систему "Платон"
В настоящей статье показывается как уменьшить транспортный налог на сумму платежей в систему "Платон" в конфигурации 1С:Бухгалтерия редакция 3.0, в рассматриваемом примере используется конфигурация версии 3.0.67.72.
С ноября 2015 года все владельца автомобилей грузоподъемностью свыше 12 тонн обязаны уплачивать специальный дорожный сбор - платеж в систему «Платон», в названии которого кроются два слова, плата и тонны, то есть платить за тонны. С введение данного платежа на владельцев вышеуказанных автомобилей повисло дополнительное налоговое бремя, за тот объект налогообложения, за который они уже платят транспортный налог – дороги общего пользования. Различие данных платежей заключается в том, что транспортный налог платится в региональный бюджет, а платежи в систему «Платон» идут в федеральный бюджет. Но данное различие для владельцев большегрузных автомобилей никакой роли не играло и никак не облегчало им жизни. В связи с этим была масса волнений и недовольств со стороны владельцев данных транспортных средств. И власти решили пойти навстречу и немного снизить налоговую нагрузку, предоставив вычет по транспортному в виде суммы платежей уплаченных в систему «Платон». Но применять данный вычет можно только до 01.01.2019 года. Начиная с этого времени, владельцы вышеуказанных транспортных средств должны будут платить и транспортный налоги и платежи в систему «Платон» полностью, ничего не уменьшая. Последний раз, когда можно будет воспользоваться данной налоговой льготой - это отчетная компания по транспортному налогу за 2018 год. Напоминаю что срок подачи декларации и оплата по транспортному налогу это 01 февраля. В Настоящей статье будет показано как воспользоваться данным вычетом в конфигурации 1С:Бухгалтерия, редакция 3.0.
Где из списка (в случае если машин несколько) выбрать нужный там автомобиль и кликаем по нему двойным щелчком.
После этого необходимые настройки в программе сделаны, теперь необходимо правильно ввести документы по оплате данных платежей и зарегистрировать отчеты оператора, которые вы можете получить в Вашем личном кабинете системы «Платон».
Начнем с документа «Списание с расчетного счета». Его можно ввести вручную (что очень не рекомендуется делать), загрузить из файла обмена с клиент-банком, либо напрямую в программу если вы используете сервис 1С:Директ-банк(настоятельно рекомендуется). Независимо от того, каким способом вы пользуетесь необходимо зайти в документ и проверить правильность заполнения вида операции и счета расчетов. Вид операции должен быть «Прочие расчеты с контрагентами», счет расчетов 76.09, убедившись в правильности заполнения этих полей, проводим и закрываем документ.
И переходим к регистрации «Отчета оператора системы «Платон», для этого заходим в меню «Покупки» и выбираем «Отчеты оператора системы «Платон»».
В открывшемся журнале жмем «Создать» новый документ.
На этом ввод необходимых документов окончен. Чтобы льгота применилась, необходимо выполнить регламентную операцию «Расчет транспортного налога». Ее можно выполнить как самостоятельно-введенную операцию, перейдя в меню «Операции», далее «Регламентные операции».
В открывшемся журнале операций нажать «Создать» и из предложенного списка выбрать расчет транспортного налога и нажать «Ок», но данным способом пользоваться не рекомендуется, так как по незнанию можно нарушить хронологию и последовательность документов, из-за чего могут измениться данные в прошлых, закрытых периодах, а это всегда лишняя головная боль для бухгалтера.
Более правильно войти в обработку «Закрытие месяца», того же меню «Операции»
И запустить выполнение данной обработки, кликнув на «Выполнить закрытие месяца», в списке операций вы увидите «Расчет транспортного налога», который и произведет применение льготы. Обращу внимание, что данная данную операцию вы увидите в данной обработке только в последнем месяце квартала (март, июнь, сентябрь, декабрь), так как расчет авансов по данному налогу производиться ежеквартально.
Чтобы увидеть сумму применяемого вычета кликаем по операции «Расчет транспортного налога», в открывшемся меню выбираем «Расчет транспортного налога».
И попадаем в справку-расчет транспортного налога, где в строке 18 будут стоять суммы наших вычетов, которые мы уплатили в систему «Платон».
В случае если сумма платежей по Платону превысили транспортный налог, то налог не платится, а сумма превышения относится в расходы по налогу на прибыль. А если же транспортный налог больше платежей в систему Платон, то платиться разница, которая включается в расходы по налогу на прибыль.
На этом все, надеемся, что данный материал будет для Вас полезен. Если что-то непонятно, или есть дополнительные вопросы, пишите в комментариях либо через форму обратной связи на сайте мы обязательно Вам ответим. Ну а если вдруг возникнут трудности с расчетом и применением льгот либо какие-то другие вопросы по данной тематике, обращайтесь, мы с удовольствием Вам поможем.
Читайте также: