Как начислить в 1с компенсацию за задержку зарплаты в
К чему приводит задержка зарплаты работодателем? - штрафом и административной ответственностью. Кроме того, несвоевременная выплата требует начисления компенсационных платежей, чтобы их рассчитать, необходимо воспользоваться бухгалтер ской программой 1С, как современным помощником в нашей жизни.
Согласно Трудовому Кодексу и ст. 236, работодатель обязан заплатить полагающуюся компенсацию работнику, если его зарплата была выплачена позже сроков, установленных законодательством. Ставка должна быть не меньше чем 1/150 активной ставки ЦБ страны. Расчет ведется от суммы несвоевременно выплаченной заработной платы. Учет ведется со следующего дня просрочки платежа до дня выплат по факту.
Что касается Программного продукта 1С, то ставка прописана автоматически. Ее можно просмотреть в регистре сведений «Ставка рефинансирования ЦБ» на 2020. Размер ставки можно откорректировать, если необходимо. Ее нужно просто занести в Регистр сведений и указать в % за день просрочки.
Как и где рассчитывать Компенсацию за задержку выплаты заработной платы
В Программном продукте 1С предусмотрен документ «Компенсация за задержку выплаты заработной платы». Данный документ необходимо зарегистрировать до того, как заполнять ведомость на выплату компенсационных выплат. Чтобы сформировать документ, необходимо пройти по такой схеме в бухгалтерской программе 1С: «Зарплата» либо «Выплаты», а потом «Компенсация за задержку зарплаты», после чего нажать кнопку «Создать».
В полученном документе необходимо заполнить такие графы:
- месяц – месяц, когда происходит регистрация выплаты;
- дата – день, когда заканчивается период задержки;
- организация – компания, юридическое лицо;
- подразделение – заполнять, если компания имеет несколько подразделений;
- задержана зарплата за . – тут выбрать месяц, в котором была задержка.
Поскольку компенсационные начисления сотрудникам не относятся к расходам на оплату труда по ст. 255 НК РФ, то эти начисления нужно отразить по кредиту счета 73 "Расчеты с персоналом по прочим операциям". В поле “Учитывать как” выбираем вид операции “Прочие расчеты с персоналом”. При синхронизации с бухгалтерской программой 1С будет сформирована проводка по кредиту счета 73. Если выбран вид операции Расчеты по оплате труда или поле не заполнено, то при синхронизации будет сформирована проводка по кредиту счета 70
Компенсация облагается НДФЛ?
Еще один важный вопрос – компенсация облагается страховыми взносами? Вопрос конечно спорный и многие не понимают и только догадываются. С юридической стороны это нигде не прописано, судебной практики в открытых источниках нет. И если мы с Вами посмотрим в Программные продукты 1С, то суммы компенсации стоит автоматически «не облагается» и если нам нужно изменить, чтобы облагалось налогами, то необходимо зайти в настройки расчетов заработной платы и поставить галку возле позиции «Регистрировать компенсацию за задержку выплаты зарплаты как облагаемый страховыми взносами доход».
Чтобы рассчитать сумму необходимо нажать кнопку «Подбор», то есть компенсация будет рассчитана автоматически. При необходимости ее можно изменить. Дальше нужно в графе «Выплаты» указать, когда будет перевод средств: на момент получения аванса, зарплаты либо в другой межрасчетный период и расчет денежной компенсации произойдет автоматически на дату выплаты.
Как оформить начисления компенсации за задержку заработной платы и взносов на них, чтобы они корректно отражались в отчетности?
В 1С: Бухгалтерия ред. 3.0 ограниченный зарплатный блок. Специального документа для оформления начисления компенсации за задержку заработной платы в 1С не предусмотрено. Давайте рассмотрим, как отразить в 1С начисление компенсации за задержку заработной платы на практическом примере.
30 июня Иванову А. П. начислена компенсация за задержку заработной платы в размере 167,45 руб.
Настройка нового вида начисления
Создадим новый вид начисления Компенсация за задержку ЗП в разделе Зарплата и кадры – Справочники и настройки – Настройки зарплаты – Расчет зарплаты – Начисления :
- Переключатель НДФЛ — Не облагается.
- Раздел Страховые взносы :
- Вид дохода — Доходы, целиком облагаемые страховыми взносами (письма Минтруда от 06.08.2014 № 17-4/В-369, Минздравсоцразвития России от 15.03.2011 № 784-19).
Компенсация — это санкция за нарушение условий трудового договора, она не связана с расходами по обычным видам деятельности. В бухучете учитывается в прочих расходах (п. 11 ПБУ 10/99).
- Раздел Отражение в бухгалтерском учете :
- Способ отражения — способ отражения начисления в бухгалтерском учете для формирования проводок по начислению. В бухгалтерском учете расходы на выплату компенсации отражаются по дебету счета 91.02 «Прочие расходы».
Начисление компенсации за задержку зарплаты
Начисления компенсации за задержку зарплаты оформляется документом Начисление зарплаты: раздел Зарплата и кадры –Зарплата – Все начисления – кнопка Создать —Начисление зарплаты .
Сумма компенсации за задержку зарплаты рассчитывается вручную. В табличной части выберите нужного сотрудника, по кнопке Начислить – Компенсация за задержку ЗП введите сумму, рассчитанной компенсации.
Проводки по документу
Отнесение компенсации на расчеты по прочим операциям
Поскольку компенсация за задержку зарплаты не относится к расходам на оплату труда, ее следует отразить по кредиту счета 73.03 «Расчеты по прочим операциям». Для этого необходимо создать документ Операция, введенная вручную в разделе Операции – Бухгалтерский учет – Операции, введенные вручную .
В документе указывается:
- Дебет — 70 «Расчеты с персоналом по оплате труда».
- Субконто 1 — сотрудник, которому начислена компенсация.
- Кредит — 73.03 «Расчеты по прочим операциям».
- Субконто 1 — сотрудник, которому начислена компенсация.
- Сумма — сумма компенсации.
- Сумма НУ Дт и Сумма НУ Кт заполнятся автоматически.
Помогла статья?
Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 14 дней бесплатно
Похожие публикации
-
Рассмотрим, как в программе 1С 8.3 ЗУП 3.1 начисляется и.У вас нет доступа на просмотр Чтобы получить доступ:Оформите коммерческую..Согласно Указу Президента РФ от 29.05.20 № 345 в связи.
(8 оценок, среднее: 4,50 из 5)
Публикацию можно обсудить в комментариях ниже.
Обратите внимание!
В комментариях наши эксперты не отвечают на вопросы по программам 1С и законодательству.
Задать вопрос нашим специалистам можно в Личном кабинетеВы можете задать еще вопросов
Доступ к форме "Задать вопрос" возможен только при оформлении полной подписки на БухЭксперт8
Нажимая кнопку "Задать вопрос", я соглашаюсь с
регламентом БухЭксперт8.ру >>Изменения в 2022 году, о которых нужно знать бухгалтеру
6-НДФЛ за 1 квартал 2022 в 1С
Санкции и контрмеры: как работать организации и ее бухгалтеру в новой реальности. Часть 2
Учет малоценных ОС и запасов (ОСН)
Переход на ФСБУ 6/2020 «Основные средства» в 1С по альтернативному алгоритму
Спасибо большое за вебинар. Раскрыто много моментов, на которых не акцентируешь внимание в повседневной жизни.
Компенсация за задержку выплаты зарплаты начисляется в 1С 8.3 ЗУП одноименным документом ( Выплаты – Компенсация за задержку зарплаты ).
Для корректного расчета компенсации необходимо, чтобы в настройках организации (справочник Организации – вкладка Учетная политика и другие настройки – ссылка Бухучет и выплата зарплаты ) была указана корректная дата выплаты зарплаты. Именно на основании этой даты будет определяться, на сколько дней просрочена выплата.
Также для расчета компенсации требуется, чтобы в программе 1С 8.3 ЗУП была загружена актуальная ставка рефинансирования ЦБ, поскольку компенсация должна быть рассчитана в размере не ниже 1/150 действующей ключевой ставки ЦБ РФ от сумм, которые не были выплачены в срок. Проверить текущую ставку в программе можно через сервис Редактирование законодательных значений ( Настройка — Сервис ):
Расчет компенсации за задержку выплаты зарплаты
Рассмотрим на примере как рассчитывается компенсация в 1С 8.3 ЗУП.
Сотруднице Громовой С.С. в декабре начислен оклад в сумме 30 000 руб. В декабре был выплачен аванс в размере 5 000 руб., к выплате за декабрь осталось 21 100 руб. = 30 000 – 13% (НДФЛ) — 5 000 (аванс).
Выплата зарплаты обычно выполняется 10 числа следующего месяца, это указано в настройках организации.
Выплата декабрьской зарплаты сотруднице Громовой была задержана до 20.01.2019.
Перед регистрацией выплаты зарплаты вводится документ Компенсация за задержку зарплаты . Необходимо указать дату документа, которая должна быть равна дате, когда выплачивается эта задержанная зарплата (именно на основании этой даты будет рассчитано количество дней задержки), ввести месяц, в котором выплачивается компенсация, а также месяц, за который задерживается заработная плата.
По кнопке Заполнить в документ автоматически загрузятся сотрудники, по которым есть невыплаченные остатки за указанный месяц начисления:
- 21 100 (доход к выплате) * 7,5% (ключевая ставка) * 1/150 * 10 (дней просрочено) = 105,50 руб.
Подробности расчета можно увидеть в самом документе, кликнув по строчке с сотрудником. В появившемся окне необходимо открыть подробности расчета.
В программе 1С ЗУП 3.1 поддерживается автоматический расчет компенсации за задержку выплаты только для заработной платы. Если задержана выплата аванса или, например, отпускных, то сумму компенсации необходимо рассчитать и ввести в документ вручную!
Далее начисленная компенсация за задержку зарплаты 1С 8.3 ЗУП будет учтена при заполнении ведомости на выплату зарплаты сотрудника, т.е. сумма к выплате будет определена уже с учетом начисленной компенсации:
Страховые взносы с компенсации за задержку выплаты заработной платы
Если требуется чтобы с компенсации были рассчитаны страховые взносы, то в документе Компенсация за задержку зарплаты следует установить флажок Регистрировать как облагаемый страховыми взносами доход .
Либо установить единый флажок в настройках расчета зарплаты Регистрировать компенсацию за задержку выплаты зарплаты как облагаемый страховыми взносами доход , тогда во всех вновь создаваемых документах этот флажок будет устанавливаться автоматически.
После проведения документа с установленным флажком Регистрировать как облагаемый страховыми взносами доход , необходимо в документе Начисление зарплаты и взносов пересчитать взносы по сотрудникам из этого документа, чтобы с компенсации рассчитались страховые взносы.
См. также:
Если Вы еще не подписаны:
Активировать демо-доступ бесплатно →
или
Оформить подписку на Рубрикатор →
После оформления подписки вам станут доступны все материалы по 1С ЗУП, записи поддерживающих эфиров и вы сможете задавать любые вопросы по 1С.
Помогла статья?
Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 14 дней бесплатно
С помощью программы 1С Зарплата и управление персоналом, можно произвести расчёт компенсации за не вовремя выплаченную сотрудникам заработную плату.
Зарплата сотрудникам ООО Стиль должна выплачиваться не позже 5 числа каждого месяца. При задержке заработной платы и иных предусмотренных выплат, предполагается компенсация из расчёта 1/150 ключевой ставки Центробанка России, за каждый день задержки. Организация не выплатила начисленную за февраль текущего года заработную плату в назначенный срок. По решению руководства выплата зарплаты перенесена на 12 марта текущего года. За февраль 2019 года сотруднику ООО Стиль, Веревкину С.А., начислена зарплата в размере 17 400 рублей. Требуется вычислить сумму компенсации за не вовремя выплаченную зарплату за период задержки.
В соответствии с действующим трудовым законодательством, в обязанности работодателя вменяется выплата компенсации в случае задержки заработной платы в размере не меньше 1/150 ключевой ставки Центробанка России, действующей на момент задержки. Компенсация зависит от суммы, не выплаченной в установленный срок и начинает рассчитываться со следующего, после предусмотренного срока выплаты, дня до дня полного расчёта.
Величина ставки рефинансирования Центробанка, выставляется в программе 1С Зарплата и управление персоналом, в автоматическом режиме. В случае необходимости, допускается коррекция ключевой ставки в ручном режиме. Кроме того, программа 1С ЗУП, допускает применение иной ключевой ставки, с предварительным отображением этого в разделе, отвечающем за размер ставки компенсации за задержку заработной платы, в процентах за каждый просроченный день.
Размер компенсации за задержку зарплаты, вычисляется в программе 1С ЗУП, с помощью соответствующего документа, регистрация которого должна быть проведена до заполнения ведомости по погашению задолженности.
Оформление документа в программе 1С Зарплата и управление персоналом, происходит следующим образом:
- Из разделов Зарплата или Выплаты, требуется перейти в подраздел по начислению компенсации за задержку заработной платы.
- Кликнуть на иконку Создать.
- В открывшемся окне в строке Месяц необходимо указать месяц, когда регистрируется компенсация за не вовремя выданную зарплату.
- Указать дату реальной выдачи заработной платы, в соответствующей строке.
- Строка Организация, будет заполнена в автоматическом режиме. В случае, когда в программе 1С ЗУП, происходит учёт по нескольким организациям, требуется выбрать ту, для которой заполняется документ по компенсации.
- Строка Подразделение, требует заполнения в случае, когда компенсация задолженности по невыплаченной заработной плате рассчитывается для обособленного подразделения организации.
- В соответствующей строке указывается месяц, за который не выплачена заработная плата, в представленном примере, это февраль текущего года.
- Исходя из того, что выплата компенсации сотрудникам не относится к расходам по оплате труда, данные начисления требуется отражать в кредите счёта 73, показывающем расчёты по иным операциям. Для этого, в строке Учитывать как, необходимо выбрать соответствующий тип операции, после чего при синхронизации программ 1С ЗУП и 1С Бухгалтерия, кредит счёта 73 будет выбран в автоматическом режиме. Если оставить это поле незаполненным либо выбрать тип операции для расчётов по оплате труда, документ будет проведён по кредиту счёта 70.
- В первоначальных настройках программы 1С Зарплата и управление персоналом, компенсация, начисленная за не вовремя выплаченную заработную плату, не подлежит обложению страховыми взносами. Для исправления этого, требуется в подразделе по расчёту заработной платы, установить галочку в положение регистрировать компенсационные выплаты за задержку в качестве дохода, с которого высчитываются страховые взносы. После этого, из сумм компенсации за не вовремя выданную заработную плату будут производиться отчисления в Фонд социально страхования в установленном законодательством размере.
- Для заполнения таблицы документа в автоматическом режиме, требуется нажать на иконку Заполнить, после чего, табличная часть будет заполнена списком сотрудников, не получивших заработную плату вовремя и вычисленной суммой компенсации. Программой 1С ЗУП, при внесении информации в документ, автоматически высчитываются невыплаченные суммы по состоянию за указанный по задержке зарплаты период, а также длительность задержки в днях. Датой начала периода задержки, будет считаться, следующий после установленного для выдачи сотрудникам заработной платы, день. Дата окончания задержки, устанавливается оператором в ручном режиме.
- Для корректировки суммы компенсации и проверки внесённых сведений, требуется кликнуть на иконку Изменить. При изменениях программа 1С ЗУП, автоматически пересчитает даты, ставки и суму компенсации. В соответствии с условиями примера, сумма компенсации за задержку заработной платы Веревкину С.А. будет равна 62 рублям 93 копейкам (17 400 рублей * 1/150 * 7,75% * 7 дней).
- В строке Выплата, указывается вариант, по которому будет выплачена компенсация (вместе с авансом, зарплатой либо отдельно). Если выплата будет осуществляться в межрасчётный период, создаётся ведомость по её получению.
- Внесённая информация сохраняется кнопкой Провести.
Компенсация за не вовремя выплаченную зарплату, не подлежит обложению подоходным налогом, её начисление производится по дебету счёта 91.02 отражающем прочие расходы и кредиту 73.03 для расчётов по иным расходам.
Для регистрации операции по 73 счёту, необходимо:
- Создать отдельную от зарплатной ведомость по компенсации в программе 1С Зарплата и управление персоналом.
- Воспользоваться в банковских и кассовых документах типом операции Прочее списание, в программе 1С Бухгалтерия 8.3.
В случае использования единой ведомости для выплаты заработной платы и компенсации, требуется перевести расчёт компенсации на счёт 73.
Компенсация за задержку выплаты зарплаты начисляется в 1С 8.3 ЗУП одноименным документом ( Выплаты – Компенсация за задержку зарплаты ).
Для корректного расчета компенсации необходимо, чтобы в настройках организации (справочник Организации – вкладка Учетная политика и другие настройки – ссылка Бухучет и выплата зарплаты ) была указана корректная дата выплаты зарплаты. Именно на основании этой даты будет определяться, на сколько дней просрочена выплата.
Также для расчета компенсации требуется, чтобы в программе 1С 8.3 ЗУП была загружена актуальная ставка рефинансирования ЦБ, поскольку компенсация должна быть рассчитана в размере не ниже 1/150 действующей ключевой ставки ЦБ РФ от сумм, которые не были выплачены в срок. Проверить текущую ставку в программе можно через сервис Редактирование законодательных значений ( Настройка — Сервис ):
Расчет компенсации за задержку выплаты зарплаты
Рассмотрим на примере как рассчитывается компенсация в 1С 8.3 ЗУП.
Сотруднице Громовой С.С. в декабре начислен оклад в сумме 30 000 руб. В декабре был выплачен аванс в размере 5 000 руб., к выплате за декабрь осталось 21 100 руб. = 30 000 – 13% (НДФЛ) — 5 000 (аванс).
Выплата зарплаты обычно выполняется 10 числа следующего месяца, это указано в настройках организации.
Выплата декабрьской зарплаты сотруднице Громовой была задержана до 20.01.2019.
Перед регистрацией выплаты зарплаты вводится документ Компенсация за задержку зарплаты . Необходимо указать дату документа, которая должна быть равна дате, когда выплачивается эта задержанная зарплата (именно на основании этой даты будет рассчитано количество дней задержки), ввести месяц, в котором выплачивается компенсация, а также месяц, за который задерживается заработная плата.
По кнопке Заполнить в документ автоматически загрузятся сотрудники, по которым есть невыплаченные остатки за указанный месяц начисления:
- 21 100 (доход к выплате) * 7,5% (ключевая ставка) * 1/150 * 10 (дней просрочено) = 105,50 руб.
Подробности расчета можно увидеть в самом документе, кликнув по строчке с сотрудником. В появившемся окне необходимо открыть подробности расчета.
В программе 1С ЗУП 3.1 поддерживается автоматический расчет компенсации за задержку выплаты только для заработной платы. Если задержана выплата аванса или, например, отпускных, то сумму компенсации необходимо рассчитать и ввести в документ вручную!
Далее начисленная компенсация за задержку зарплаты 1С 8.3 ЗУП будет учтена при заполнении ведомости на выплату зарплаты сотрудника, т.е. сумма к выплате будет определена уже с учетом начисленной компенсации:
Страховые взносы с компенсации за задержку выплаты заработной платы
Если требуется чтобы с компенсации были рассчитаны страховые взносы, то в документе Компенсация за задержку зарплаты следует установить флажок Регистрировать как облагаемый страховыми взносами доход .
Либо установить единый флажок в настройках расчета зарплаты Регистрировать компенсацию за задержку выплаты зарплаты как облагаемый страховыми взносами доход , тогда во всех вновь создаваемых документах этот флажок будет устанавливаться автоматически.
После проведения документа с установленным флажком Регистрировать как облагаемый страховыми взносами доход , необходимо в документе Начисление зарплаты и взносов пересчитать взносы по сотрудникам из этого документа, чтобы с компенсации рассчитались страховые взносы.
Помогла статья?
Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 14 дней бесплатно
Похожие публикации
-
Срок выплаты з/п в организации = 10 февраля. Поскольку это.Минфин РФ в Письме от 24.09.2018 N 03-15-05/68049 в очередной.У вас нет доступа на просмотр Чтобы получить доступ:Оформите коммерческую..
(3 оценок, среднее: 5,00 из 5)
Публикацию можно обсудить в комментариях ниже.
Обратите внимание!
В комментариях наши эксперты не отвечают на вопросы по программам 1С и законодательству.
Задать вопрос нашим специалистам можно в Личном кабинетеДобавить комментарий Отменить ответ
Для отправки комментария вам необходимо авторизоваться.
Вы можете задать еще вопросов
Доступ к форме "Задать вопрос" возможен только при оформлении полной подписки на БухЭксперт8
Нажимая кнопку "Задать вопрос", я соглашаюсь с
регламентом БухЭксперт8.ру >>Читайте также: