Где в 1с ведомость амортизации ос
Почему не начисляется амортизация в 1С 8.3 при закрытии месяца?
Процесс начисления амортизации в 1С автоматизирован, но его нужно правильно его настроить.
- какие настройки необходимо сделать в 1С для корректного начисления амортизации;
- как происходит ее ежемесячное начисление;
- в каких случаях амортизация не будет начисляться при закрытии месяца.
Настройки начисления амортизации
Необходимость автоматического начисления амортизации в 1С 8.3 задается:
- изначально — в документе Принятие к учету ОС;
- при изменении состояния объекта — в документе Изменение состояния ОС .
Если приобретение основного средства оформлено документом Поступление (акт, накладная) вид операции Основные средства, то амортизация будет начисляться автоматически и в БУ, и в НУ, т.е. в этом документе вручную ее отключить нельзя.
Принятие к учету ОС
Необходимость автоматического начисления амортизации в БУ регулируется флажком Начислять амортизацию на вкладке Бухгалтерский учет .
Для НУ предусмотрен аналогичный флажок Начислять амортизацию на вкладке Налоговый учет .
Именно эти флажки влияют на автоматическое начисление амортизации при Закрытии месяца.
Изменение состояния ОС
Бывают случаи, когда начисление амортизации нужно прекратить, например, при консервации ОС. Или наоборот включить автоматическое начисление амортизации, если оно по каким-то причинам не было запущено при принятии к учету.
Для этого в 1С предусмотрен документ Изменение состояния ОС в разделе ОС и НМА — Амортизация ОС — Параметры амортизации ОС — кнопка Создать — Изменение состояния ОС .
С помощью флажков документа регулируется начисление и неначисление амортизации по заданным ОС при закрытии месяца, начиная со следующего месяца после изменения состояния.
Чтобы амортизация начала или прекратила начисляться при закрытии месяца, необходимо:
- выбрать, в каком учете происходит изменение:
- в БУ;
- в НУ;
- в БУ и НУ — если включить оба флажка.
- обязательно — флажок Влияет на начисление амортизации (износа) для того, чтобы стал доступен флажок Начислять амортизацию (износ) ;
- при необходимости — флажок Начислять амортизацию (износ) .
Если флажок Влияет на начисление амортизации (износа) не установлен, то изменение начисления амортизации не произойдет.
Ежемесячное начисление амортизации
Ежемесячное начисление амортизации осуществляется при выполнении процедуры Закрытие месяца операция Амортизация и износ основных средств в разделе Операции – Закрытие периода – Закрытие месяца .
Данная операция появляется, только если есть хоть одно основное средство, по которому должна автоматически начислять амортизация, со следующего месяца после постановки на учет (изменения необходимости начисления амортизации).
Случаи, когда амортизация по ОС не начисляется при закрытии месяца
Амортизация не начисляется при закрытии месяца, если:
- Вся стоимость ОС погашена, т.е. его остаточная стоимость равна нулю. Проверить ее можно с помощью отчета Ведомость амортизации ОС в разделе ОС и НМА — Отчеты — Ведомость амортизации ОС .
- В этом месяце введен документ выбытия ОС, например, документ Передача ОС . При этом амортизация за месяц выбытия начисляется в документе выбытия.
Как проверить, должна ли начисляться амортизация по ОС?
Чтобы вывести все ОС, по которым должна начисляться амортизация, можно воспользоваться Универсальным отчетом в разделе Отчеты — Стандартные отчеты — Универсальный отчет .
Этот отчет строится по последним данным из регистра сведений Начисление амортизации ОС (бухгалтерский учет) . Аналогичный регистр сведений предусмотрен для налогового учета — Начисление амортизации ОС (налоговый учет) .
Если у вас не полностью списана стоимость объекта ОС, и в сформированном отчете предполагается начисление амортизации, однако при закрытии месяца она не начислена, проверьте: возможно, у вас задан график начисления амортизации. Если он задан, амортизация начисляется строго по графику.
См. также:
Помогла статья?
Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 14 дней бесплатно
Похожие публикации
-
Данные в программе должны учитываться в строгой хронологической последовательности. Если.Наличие филиалов — одно из препятствий для применения УСН (пп..У вас нет доступа на просмотр Чтобы получить доступ:Оформите коммерческую.
(4 оценок, среднее: 5,00 из 5)
Публикацию можно обсудить в комментариях ниже.
Обратите внимание!
В комментариях наши эксперты не отвечают на вопросы по программам 1С и законодательству.
Задать вопрос нашим специалистам можно в Личном кабинетеВсе написано доступным понятным языком.
Добавить комментарий Отменить ответ
Для отправки комментария вам необходимо авторизоваться.
Вы можете задать еще вопросов
Доступ к форме "Задать вопрос" возможен только при оформлении полной подписки на БухЭксперт8
Нажимая кнопку "Задать вопрос", я соглашаюсь с
регламентом БухЭксперт8.ру >>Изменения в 2022 году, о которых нужно знать бухгалтеру
6-НДФЛ за 1 квартал 2022 в 1С
Санкции и контрмеры: как работать организации и ее бухгалтеру в новой реальности. Часть 2
Учет малоценных ОС и запасов (ОСН)
Отчетность за 1 квартал 2022
В очередной раз получила огромное удовольствие слушая Вас! Это просто КЛАСС.
Для определения оставшегося СПИ ОС используйте отчет Справка-расчет амортизации (кнопка Справки-расчеты в процедуре Закрытие месяца ):
- в гр. 5 Стоимость объекта – первоначальная стоимость ОС;
- в гр. 8 Срок полезного использования – общий СПИ;
- в гр. 9 Остаток срока полезного использования – оставшийся СПИ, который рассчитывается по правилам расчета амортизации – оставшийся СПИ + 1 месяц, т. к. для целей амортизации первый месяц использования ОС не считается.
Внешний отчет Элементы амортизации ОС
Для облегчения перехода на ФСБУ 6, а также для ежегодных проверок элементов амортизации Бухэксперт8 подготовил отчет. В нем в компактном виде представлена информация об ОС по БУ:
- первоначальная стоимость;
- установленный СПИ (СПИ общ.);
- оставшийся СПИ (СПИ общ.) – фактический остаток СПИ с даты принятия ОС к учету.
Отчет можно загрузить в вашу базу 1С, чтобы всегда иметь к нему доступ. Или разово воспользоваться, быстро открыв отчет через:
Данные в отчете можно группировать по первоначальной стоимости ОС– выше и ниже лимита, указав его в шапке отчета:
- Дата — дата, на которую будет сформирован отчет;
- Организация — организация, по которой отбираются основные средства;
- флажок Первоначальная стоимостьменьше100 000 руб. – в список будут выведены ОС, чья первоначальная стоимость меньше 100 тыс. руб.;
- флажок Первоначальная стоимость больше или равно100 000 руб. – в список будут выведены ОС, чья первоначальная стоимость больше или равно 100 тыс. руб.
В отчет на 31.12.2021 попадут ОС с первоначальной стоимостью менее 100 тыс. руб. В графе СПИ (остаток) выводится оставшийся СПИ, рассчитанный с даты ввода ОС в эксплуатацию, а не по правилам расчета амортизации.
См. также:
Помогла статья?
Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 14 дней бесплатно
Похожие публикации
-
Рассмотрим, как отразить модернизацию не до конца самортизированного основного средства.У вас нет доступа на просмотр Чтобы получить доступ:Оформите коммерческую.У вас нет доступа на просмотр Чтобы получить доступ:Оформите коммерческую.В соответствии со ст. 272 НК РФ расходы признаются в.
(1 оценок, среднее: 5,00 из 5)
Публикацию можно обсудить в комментариях ниже.
Обратите внимание!
В комментариях наши эксперты не отвечают на вопросы по программам 1С и законодательству.
Задать вопрос нашим специалистам можно в Личном кабинетеВ системе учета «1С:Бухгалтерия 8» (ред. 3.0) имеются четыре формы отчетности по основным средствам:
- Стандартная форма отчета;
- Специализированные формы отчета;
- Универсальный отчет;
- Регистр налогового учета.
Общая схема работы с основными средствами в той же программе состоит из следующих этапов:
- Поступление и оформление ОС;
- Ввод их в эксплуатацию;
- Перемещение;
- Ремонт и/или модернизация;
- Амортизация;
- Списание;
- Инвентаризация.
Принятие и оформление основных средств на предприятие для любого из видов отчетности по основным ОС можно посмотреть с помощью проведенных и взятых на учет документов.
Рис.1 Принятие и оформление основных средств на предприятие
Стандартная форма отчета – это оборотно-сальдовые ведомости по заданным счетам. Находится этот вид отчета во вкладе «Отчеты».
Рис.2 Стандартная форма отчета
Помимо того что в данной форме отчета можно посмотреть основные средства, их обороты и движение, на закладке «Показать настройки» также вводят дополнительные сведения: местонахождение ОС, их инвентарные номера, заводские номера или же коды проведения операций, что также попадет в отчет по ОС в 1С 8.3 и даст более развернутое представление о балансе.
Рис.3 Настройки
Формировать этот отчет можно по любому из действующих счетов, а «Дополнительные поля» можно применять как для одной колонки, так и для отдельных колонок.
По этому принципу настраиваются и формируются другие виды отчетов в «Бухгалтерии».
Специализированные формы отчета можно найти во вкладе ОС и НМА.
Рис.4 Специализированные формы отчета
Инвентарная книга используется в основном для учета ОС на малых предприятиях. К ней можно применять различные настройки, в том числе можно просмотреть и местонахождение ОС, и материально-ответственных лиц, и подразделения. Выводится отчет по настраиваемым датам, от года до дня.
Рис.5 Отчет по настраиваемым датам
Здесь же можно сформировать отчет по начисленной амортизации во вкладке «Ведомость амортизации ОС».
Рис.6 Ведомость амортизации ОС
Один из самых обширных и чаше всего применяемых в 1С отчетов – Универсальный отчет. Он помогает создать структурный и развернутый отчет, в котором можно просмотреть все поступления ОС за весь период, а также использовать разнообразные дополнительные настройки. В формировании этого отчета используются все регистры данных, занесенных в рабочую базу.
Рис.7 Универсальный отчет
Для того чтобы сформировать данный отчет по уже имеющимся на балансе компании или предприятия ОС, необходимо использовать закладку «Отчеты-Универсальный отчет».
В верхней части на панели настроек установить необходимый период для формирования отчета, в ячейке «Тип данных» выбрать значение «Регистр сведений», в ячейке «Объект» – местонахождение ОС (бухучет).
Рис.8 Настройка
В объекте «Таблица» необходимо задать значение пустого поля.
Далее задают следующие настройки: в закладке «Отборы» – отбор по необходимому предприятию. Если их в базе не одно, а несколько, выбираем необходимое.
Рис.10 Настройки
В следующей закладке «Показатели» добавляем новое поле и выбираем в выпадающем списке «Основное средство».
11 Показатели
Со всеми вышеперечисленными настройками формируем отчет и получаем развернутую форму универсального отчета по ОС.
Рис.12 Формируем отчет
Можно настраивать этот отчет в соответствии с описанием выше, добавлять инвентарные номера, коды операций, либо выстраивать отчет по МОЛ.
Регистр налогового учета в основном используют для получения необходимых сведений по ОС, но намного реже, нежели остальные формы получения данного отчета. Регистр можно найти в одноименной вкладке, в разделе «Регистры учета состояния единицы налогового учета».
Рис.13 Регистр налогового учета
Формируется он так же, как и остальные отчеты, в соответствии с заданными параметрами и настройками.
Рис.14 Формирование регистра
Мы увидели, что средств, чтобы получить отчет по группам ОС в 1С 8.3, достаточно много, и можно выбрать те, которые являются наиболее удобными для конкретной ситуации, а следуя приведенным рекомендациям также составить и другие отчеты.
Довольно сложно найти такое предприятие, которое не имело бы у себя на балансе основных средств: без них невозможно организовать производственный процесс, они служат более 12 месяцев и имеют внушительную стоимостную оценку. Их приобретение – как правило, это существенные инвестиции, которые окупятся только в процессе их эксплуатации и с течением времени. Как же учесть затраты по приобретенному дорогостоящему имуществу в бухучете и правильно рассчитать прибыль? Они учитываются равномерно, путем зачисления амортизации. Как произвести начисление амортизации основных средств в 1С* вы узнаете из этой статьи. Данный процесс посмотрим на примере программы 1С:Бухгалтерия, редакция 3.0.
*Главное условие при этом – ОС поступило в организацию, было принято к учету и введено для эксплуатации.
Поступление, принятие и ввод в эксплуатацию ОС
Программные продукты 1С для автоматизации бухгалтерского учета позволяют зарегистрировать ОС в бухучете с помощью «Поступления основных средств», которое доступно из раздела «ОС и НМА» основного меню системы.
Рис.1 Поступления основных средств
В документе обязательно заполняются шапка, табличная часть и подвал.
В шапке документа указываются:
- Номер и дата накладной поставщика;
- Наименование контрагента-поставщика;
- Договор между организацией и контрагентом;
- Местонахождение ОС, как подразделение организации;
- Материально-ответственное лицо, как физическое лицо, получающее основное средство;
- Группа учета ОС – выбирается из предложенного предопределенного списка.
Рис.2 Шапка документа
Особенное внимание следует обратить на реквизит «Способ отражения расходов по амортизации». По мере заполнения перечисленных выше реквизитов шапки, упомянутый реквизит постепенно автоматически заполняется данными текущего документа. Вот так обычно выглядит созданный способ:
Рис.3 Способ отражения расходов по амортизации
Элемент принадлежит конкретной организации, в нашем случае – ООО «Спецавтоматика». В нем указывается счет затрат. По умолчанию счет затрат подставляется из учетной политики организации, настроенной при начале эксплуатации бухгалтерской конфигурации. Перейти к учетной политике можно через ссылку в карточке организации.
Рис.4 Переход к УП
Рис.5 Заменить счет затрат
Тут счет затрат можно заменить на любое необходимое значение – 20, 23, 25, 29, 44, 91.
После установки нужного счета затрат потребуется заполнить все элементы аналитики:
- Для счетов 20, 23, 29 – подразделения, номенклатурные группы, статьи затрат;
- Для счетов 25, 26 – подразделения, статьи затрат;
- Для счета 44 – статьи затрат;
- Для счета 91.02 – статьи прочих расходов.
Очень важную функцию выполняет последний реквизит способа – «Коэффициент». Его применение имеет смысл, если основное средство задействовано в нескольких категориях учетных затрат в течение отчетного периода. Например, ОС используют для управленческих целей и для целей торговой деятельности, как расход на продажу. Для правильной настройки способа амортизирования надо определить доли, приходящиеся на каждую категорию затрат. Эти доли необходимо отразить как коэффициенты.
Рис.6 Отражение долей
В приведенном примере значения коэффициентов равны единицам, они означают, что амортизация будет поровну/пополам разделена и начислена между затратными счетами 26 и 44.
Так можно управлять соотношениями сумм зачисленной амортизации по объекту ОС.
Заполним таблицу поступления.
С помощью кнопки «Добавить» в табличной части создается новая строка.
Рис.7 Создание новой строки
В этой строке необходимо заполнить объект, выбрав или создав его в одноименном справочнике.
Рис.8 Заполняем объект
Для корректного начисления нужно заполнить в карточке группу учета ОС, код общероссийского классификатора основных фондов (ОКОФ)* и амортизационную группу.
*ОКОФ должен быть предварительно загружен в систему из внешнего файла, который поставляется с пакетом установки конфигурации.
Завершается заполнение табличной части указанием стоимости основного средства, ставки НДС, срока полезного использования.
Рассматриваемый документ предусматривает регистрацию поступления внеоборотного актива, принятие на учет и введение ОС в эксплуатацию. После проведения документа будут сформированы следующие проводки:
Рис.9 Проводки
Обращает на себя внимание тот факт, что документом «Поступление ОС» можно зарегистрировать основное средство, амортизирование которого будет зачислено линейным способом. Для выбора других способов рекомендуется использовать последовательное создание документов «Поступление (акт, накладная)» и «Принятие к учету ОС».
В рассматриваемом примере ОС используется в хоздеятельности, поэтому можно переходить к следующему шагу.
Начисление амортизации основных средств в 1С
ОС переносят свою стоимость на расходы организации постепенно, путем начисления амортизирования с месяца, следующего за месяцем ввода ОС в эксплуатирование.
Это по сути регламентная операция, производимая раз в месяц. Все такие операции выполняются в «1С Бухгалтерия» с помощью инструмента «Закрытие месяца». Запустить его можно из раздела «Операции» основного меню системы.
Рис.10 Закрытие месяца
Закрытие месяца – это рабочее место, помощник пользователя, в котором содержится список всех необходимых регламентных операций. Если какая-либо операция не отображается в помощнике, значит, в учетной системе отсутствует необходимость ее выполнения.
Для расчета амортизации служит операция «Амортизация и износ основных средств».
Рис.11 Амортизация и износ основных средств
Для совершения операции необходимо нажать на кнопку «Выполнить закрытие месяца» и в системе будет сначала выполнения процедура перепроведения документов, а затем, рассчитается амортизация. Если амортизация рассчитана без ошибок, то строка-процедура начисления изменит цвет на зеленый.
Рис.12 Правильно рассчитанная амортизация
Результатом выполнения процедуры начисления амортизации являются бухгалтерские проводки, которые можно увидеть, открыв контекстно-зависимое меню по гиперссылке и выбрав команду «Показать проводки».
Рис.13 Показать проводки
Вот так выглядят проводки для нашего основного средства, приобретение которого мы рассматриваем в данной статье.
Рис.14 Проводки для основного средства
Вспомним, что способ отражения расходов по амортизации содержал для нашего основного средства два счета затрат – 26 и 44. Амортизация между счетами должна была разделиться поровну, потому что в способе указаны одинаковые коэффициенты для каждой из двух строк.
Принимая во внимание, что первоначальная стоимость ОС составила 110 959 руб. (в стоимость не включается НДС), а также срок полезного использования, равный 61 месяцу, при линейном методе начисления амортизации, ежемесячная ее сумма составит – 1 819 руб., то есть на каждый счет затрат приходится по 909 руб. 50 коп.
Для удобства пользователей данная операция дополнительно обособлена в разделе «ОС и НМА» основного меню системы.
Рис.15 ОС и НМА
После нажатия на команду в системе будет открыт список регламентных операций по начислению.
Рис.16 Список регламентных операций по начислению
При необходимости пересчета в результате внесения изменений в первичные документы, можно отменить начисление амортизации в 1С, используя функцию «Отменить операцию».
Рис.17 Отменить операцию
Отмененная операция отмечается пиктограммой в виде белого листа.
Как изменить начисление амортизации в 1С 8.3
Возможности учетной системы «1С:Бухгалтерия 8.3» не ограничиваются только начислением амортизации. В системе имеется многофункциональный журнал «Параметры амортизации ОС», который также доступен из раздела «ОС и НМА» основного меню системы.
Рис.18 Изменить параметры амортизации ОС
В нем имеется возможность для создания специализированных документов, связанных с особенностями этих начислений. В то же время с их помощью можно разобраться, как изменить начисление амортизации в 1С 8.3.
Рис.19 Как изменить начисление амортизации в 1С 8.3
Используя данные документы, следует обязательно учитывать их существенную особенность – они влияют на расчет амортизирования с месяца, следующего за месяцем их регистрации в системе. Если у вас остались вопросы, свяжитесь с нашими специалистами по сопровождению 1С, мы с радостью вам поможем!
На конкретном примере разберем, как искать ошибки на участке «амортизация основных средств». И что делать, если нашли. Проверьте свой учет!
Проверяем проводки
Чтобы увидеть начисленную амортизацию, формируем отчет «Анализ субконто» (раздел «Отчеты» – «Анализ субконто»). Проводки по счету 02 – это то, что нам нужно.
Для более глубокого анализа установим конкретный период, выберем субконто «Основные средства» и проверяемую организацию. Нажимаем «Сформировать» – создаем отчет.
В нашем примере по первому автомобилю амортизация в текущем месяце почему-то не рассчитана. Но мы видим, что обороты по счету 01 и 02 – разные, не совпадают. Это значит, объект еще полностью не самортизировали и должна быть веская объективная причина, чтобы амортизацию не начислять. Если она есть – все в порядке. Иначе придется исправлять ситуацию. Подробнее об этом – чуть ниже.
Второй автомобиль уже полностью самортизировали, это видно по сальдовым оборотам на счетах 01 и 02 – они совпадают.
По ноутбуку и шкафу вопросов не возникает – амортизация идет.
Устанавливаем причины остановленной амортизации и исправляем ошибки, если они есть
Ситуация
Что делать
ОС находится на консервации
Убедиться, что на самом деле ОС на консервации. Это объективная причина не делать амортизационные отчисления.
ОС в ремонте или на реконструкции
Убедиться, что на самом деле ОС ремонтируют или реконструируют. Это объективная причина не делать амортизационные отчисления.
В программе некорректно изменили первичные документы. А именно ввели документ «Изменение состояния ОС», где выключили галочки о начислении амортизации (раздел «ОС и НМА» – «Параметры амортизации ОС»)
Введите новый документ «Изменение состояния ОС», с указанием необходимых галок
В программу изначально ввели первичку не теми датами. Скажем, первым делом приняли ОС к учету (провели документ «Принятие к учету ОС»), а уже потом - отразили поступление (документ «Поступление оборудования»)
Создайте резервную копию программы и измените время создания документов на корректное
В документе «Принятие к учету ОС» изначально не поставили галочку «Начислять амортизацию»
Два варианта решения.
Первый: изменить состояние начислений амортизации. Делают это с помощью документа «Изменение состояния ОС» (раздел «ОС и НМА» – «Параметры амортизации ОС»).
Второй: создать резервную копию базы и изменить данные документа на верные. Если хозяйственная операция была в прошлом периоде, то нужно будет заново закрыть месяц.
Читайте также: