Фонд капитального ремонта тип контрагента в 1с
В программе 1С:Учет в управляющих компаниях ЖКХ, ТСЖ и ЖСК, ред. 3.0 операции по лицевым счетам ведутся в разрезе контрагентов. Для каждого контрагента создается договор. Рассмотрим, где хранятся эти сведения и как их изменить.
Данные по контрагенту и договору используются для бухгалтерского учета, например:
в документе «Отражение начислений в регламентированном учете», он формирует проводки по начисленным услугам;
в документах оплаты, таких как «Поступление наличных», «Поступление на расчетный счет», «Операция по платежной карте».
Также эти данные учитываются при проведении операций начисления услуг, оплаты и прочее в блоке ЖКХ, что в дальнейшем используется при закрытии периода по начислениям ЖКХ. Корректный учет по договорам необходим для верного определения долга по лицевому счету при начислении пени.
Где посмотреть текущего контрагента и договор
Как правило, контрагента и договор мы заносим при создании лицевого счета. В этом случае автоматически формируется документ «Управление сведениями для взаиморасчетов» в помощнике открытия лицевого счета.
Имеющиеся данные по контрагенту и договору можно посмотреть в карточке лицевого счета (перейти в справочник «Лицевые счета» и выбрать лицевой счет двойным щелчком мыши):
Также можно посмотреть эти данные в справочнике «Лицевые счета» в нижней части экрана на вкладке «Сведения для отражения в регламентированном учете»:
Как мы видим, тут отображаются данные по контрагенту и договору по периодам. При двойном нажатии открывается документ, в котором эти данные были занесены.
Как поменять контрагента и договор
Для изменения данных для взаиморасчетов (контрагента и договора контрагента) используется документ «Управление сведениями для взаиморасчетов по лицевым счетам». Он доступен в меню «Управление лицевыми счетами - Управление сведениями для взаиморасчетов по лицевым счетам»:
Также этот документ доступен из списка в справочнике лицевых счетов на закладке «Журнал документов»:
Предположим, по л/с 2010001001 поменялся собственник. Соответственно, нужно внести новые данные по контрагенту и договору контрагента.
Для этого создадим новый документ по кнопке «Создать». Удобнее это делать именно из справочника лицевых счетов на вкладке «Журнал документов»:
Мы видим, что документ автоматически заполнился уже имеющимися данными. Нам нужно внести новые данные, соответственно изменим сведения в колонках. Двойным нажатием мыши выберем контрагента:
На данном этапе можно выбрать контрагента из списка в справочнике, а можно создать нового, если его в базе еще нет. В нашем случае контрагента еще нет, создадим через «+»:
Нажимаем «Записать и закрыть».
Для этого контрагента нет договора, соответственно поле горит красным. Чтобы создать договор можно нажать на кнопку «+» в колонке «Договор контрагента»:
Или нажать на кнопку «Создать договоры»:
В этом случае автоматически будет создан договор на нового контрагента:
Новые данные по контрагенту и лицевому счету были успешно добавлены. Можно закрыть документ по кнопке «Провести и закрыть».
Теперь с 01.02.2022 года в базе будут учитываться уже новые данные по контрагенту и договору. Это можно увидеть в справочнике лицевых счетов на вкладке «Сведения для отражения в регламентированном учете»:
Как посмотреть историю изменения по лицевому счету
Мы можем посмотреть историю изменений по лицевому счету. Для этого в документе «Управление сведениями для взаиморасчетов» нажмем гиперссылку «История изменений»:
Откроется список всех документов.
Историю сведений также можно посмотреть и в карточке лицевого счета по этой же ссылке:
Как массово изменить договоры по лицевым счетам
Бывают случаи, когда нужно массово создать новые договоры по лицевым счетам, например, при переходе лицевых счетов на обслуживание в новую организацию. Для этого создаем документ «Управление сведениями для взаиморасчетов», выбираем дом, по лицевым счетам которого нужно создать новые договоры и нажимаем на кнопку «Заполнить»:
Документ заполнится имеющимися сведениями по лицевым счетам. В шапке документа меняем организацию на новую, после чего колонка договоров очистится:
Нажимаем на кнопку «Создать договоры». На все лицевые счета в списке будут созданы новые договоры на новую организацию по действующему контрагенту:
С 1 января 2019 года приказом Минфина России от 29.11.2017 № 209н определен новый порядок применения КОСГУ. В конфигурациях 1С: Бухгалтерия государственного учреждения ред. 1.0 и ред.2.0, начиная с релиза 55.7 и 60.23, соответственно, для автоматического определения подстатей КОСГУ 560, 660, 730, 830 применяется реквизит "Тип контрагента", который добавлен в справочник "Контрагенты".
После обновления на указанные выше релизы реквизит «Тип контрагента» автоматически проставляется для уже существующих элементов справочника «Контрагенты». Информацию необходимо только проверить. При вводе новых контрагентов этот реквизит нужно проставить самостоятельно.
Как определить, к какому типу относится тот или иной контрагент?
Прежде всего, для определения кода КОСГУ необходимо руководствоваться Порядком № 209н и методическими рекомендациями, доведенными письмом Минфина России от 29.06.2018 № 02-05-10/45153 .
Однако после прочтения нормативных документов часто остается много вопросов.
Поэтому давайте рассмотрим распространенные виды контрагентов, с которыми государственное учреждение взаимодействует в своей хозяйственной деятельности и определим для них реквизит "Тип контрагента".
На примере счета 302 "Расчеты по принятым обязательствам" проверим правильность указания типа контрагента.
Сформируем ОСВ по счету 302 со следующими настройками:
- группировка по субсчетам
- субконто "контрагенты", "кэк".
Проанализируем оборотно-сальдовую ведомость на соответствие КОСГУ типу контрагента.
Мы видим, что некорректно указан КОСГУ для ИП Иванова И.И. и Петрова В.В. Для них должен быть указан КОСГУ 836 и 736.
По ИП Николаев Дмитрий Петрович КОСГУ указан корректно.
Обратите внимание также на то, что для остатков на счете 302 "Расчеты по принятым обязательствам" на начало года должен быть указан КОСГУ «000».
Для исправления ошибок поменяем реквизит "Тип контрагента" в карточке контрагента и перепроведем документы по расчетам с поставщиками ИП Петрова В.В. и Иванова И.И.
Рекомендуем периодически формировать оборотно-сальдовую ведомость и проверять соответствие КОСГУ типу контрагента для того, чтобы в дальнейшем избежать ошибок при формировании бухгалтерской отчетности.
В программах "1С:Бухгалтерия 8" и "1С:Бухгалтерия 8 КОРП" можно отразить существенные затраты на проведение планового капитального ремонта основных средств.
Капитальный ремонт основных средств по ФСБУ 6/2020 (отдельный объект капитальных вложений)
Учет затрат на выполнение ремонтных работ (Документ "Поступление (акт, накладная, УПД)" с видом операции "Оборудование". Раздел: Покупки – Поступление (акты, накладные, УПД))
1. Кнопка Поступление, вид операции – Оборудование.
2. Заполните документ в полях Накладная, УПД № и Дата введите дату и номер документа, полученного от контрагента. В полях Контрагент и Договор выберите контрагента и договор с ним. По ссылке в поле Расчеты проверьте счета учета и сроки расчетов с контрагентом, укажите способ зачета аванса.
3. По кнопке Добавить заполните табличную часть документа в колонке Номенклатура выберите элемент одноименного справочника с видом номенклатуры "Оборудование (объекты основных средств)", соответствующий принятым к учету ремонтным работам. Заполните остальные колонки. Проверьте, что в колонке Счет учета выбран счет 08.04.1 "Приобретение компонентов основных средств". Кнопка Провести. Посмотрите результат проведения документа.
4. Сформированные проводки для целей единовременного признания затрат на капитальный ремонт в налоговом учете необходимо скорректировать. Установите флажок Ручная корректировка. В проводке № 1 в колонках Сумма НУ Дт и Сумма НУ Кт удалите сумму.
5. По кнопке Добавить добавьте новую строку. В колонке Дебет выберите счет учета затрат в налоговом учете и аналитику к нему. В колонке Кредит выберите счет учета расчетов с контрагентом и аналитику к нему. В колонке Сумма не указывайте сумму, укажите только содержание операции. В колонках Сумма НУ Дт и Сумма НУ Кт укажите сумму затрат на капитальный ремонт без НДС, подлежащую признанию в НУ. Кнопка Записать и закрыть.
1. Если получен счет-фактура в документе поступления заполните поля Счет-фактура № и от, затем нажмите кнопку Зарегистрировать или просто проведите документ поступления. Автоматически будет создан документ Счет-фактура полученный, поля документа будут заполнены данными из документа-основания, а в форме документа-основания появится ссылка на созданный документ. По ссылке откройте документ Счет-фактура полученный. Проверьте заполнение полей документа. Установленный по умолчанию флажок Отразить вычет НДС в книге покупок датой получения в данном случае не влияет на вычет НДС. НДС можно принять к вычету в общем порядке сразу после принятия ремонтных работ, но отражается вычет регламентным документом Формирование записей книги покупок. Если по организации ведется раздельный учет НДС, то флажок Отразить вычет НДС в книге покупок датой получения в документе скрыт, а все вычеты отражаются только регламентным документом Формирование записей книги покупок.
2. Если в качестве первичного документа и счета-фактуры получен УПД со статусом "1" в документе поступления под табличной частью установите переключатель УПД в положение "Включено". В полях Накладная, УПД № и от укажите номер полученного от поставщика документа. При проведении документа поступления автоматически будет создан документ Счет-фактура полученный, поля документа будут заполнены данными из документа-основания. По ссылке в поле УПД откройте форму с настройками, перейдите в документ Счет-фактура полученный можно по ссылке Все реквизиты.
Принятие к учету инвентарного объекта капитальных вложений (Документ "Принятие к учету ОС".Раздел: ОС и НМА – Принятие к учету ОС)
1. Кнопка Создать. В поле Вид операции выберите вид операции Оборудование. В поле Событие ОС выберите вид события. В поле Местонахождение ОС выберите место учета основного средства, в отношении которого осуществлялся капитальный ремонт.
2. На закладке Оборудование в поле Способ поступления укажите необходимый способ. В поле Оборудование выберите из справочника Номенклатура объект учета капитальных вложений на ремонт ОС. В поле Счет по умолчанию выбран счет 08.04.1 "Приобретение компонентов основных средств". Кнопка Записать.
3. На закладке Основные средства в колонке Основное средство по ссылке Показать все откройте справочник Основные средства, выберите новый элемент по кнопке Создать и заполните сведения об объекте капитальных вложений в ремонт ОС. Кнопка Записать.
4. На закладке Бухгалтерский учет в строке Счет учета проверьте счет учета объекта капитальных вложений в ремонт ОС. В строке Порядок учета укажите способ учета затрат. В строке Способ начисления амортизации укажите способ, установленный учетной политикой организации. В строке Способ отражения расходов по амортизации выберите тот же способ, что и для основного средства, в отношении которого проводился ремонт. В строке Срок полезного использования укажите установленный срок списания затрат на капитальный ремонт в течение межремонтного периода в месяцах. Кнопка Записать.
5. На закладке Налоговый учет в строке Порядок включения стоимости в состав расходов выберите "Стоимость не включается в расходы", так как затраты на ремонт ОС в НУ признаются единовременно в момент их принятия к учету. Кнопка Провести. Посмотрите результат проведения документа.
Начисление амортизации и расчет отложенных налогов при закрытии месяца (Обработка "Закрытие месяца". Раздел: Операции – Закрытие месяца)
Установите месяц закрытия. Кнопка Выполнить закрытие месяца. Если необходимо начислить амортизацию без полного закрытия месяца, то по ссылке с названием регламентной операции Амортизация и износ основных средств выберите Выполнить операцию. Но для отражения в учете признания отложенных налогов в связи с разным порядком признания затрат на капитальный ремонт в бухгалтерском и налоговом учете, необходимо выполнить все регламентные операции обработки Закрытие месяца.
Начислена амортизация по объекту ОС в месяце проведения капремонта ОС (Регламентная операция "Амортизация и износ основных средств" в составе обработки "Закрытие месяца")
По ссылке с названием регламентной операции Амортизация и износ основных средств выберите Показать проводки и посмотрите результат ее выполнения. Для расшифровки расчета суммы ежемесячной амортизации можно воспользоваться справкой-расчетом Амортизация или отчетом Ведомость амортизации ОС.
Раздел: Операции – Справки-расчеты или кнопка Справки-расчеты в форме обработки Закрытие месяца или ссылка с названием регламентной операции в форме обработки Закрытие месяца. Выбор данных производится по кнопке Показать настройки с помощью переключателя на закладке Показатели.
Признано ОНО в части разницы в стоимости ОС в БУ и НУ (Регламентная операция "Расчет отложенного налога по ПБУ 18" в составе обработки "Закрытие месяца")
По ссылке с названием регламентной операции Расчет отложенного налога по ПБУ 18 выберите Показать проводки и посмотрите результат ее выполнения.
Начисление амортизации и расчет отложенных налогов при закрытии месяца (Обработка "Закрытие месяца". Раздел: Операции – Закрытие месяца)
Установите месяц закрытия. Кнопка Выполнить закрытие месяца. Если необходимо начислить амортизацию без полного закрытия месяца, то по ссылке с названием регламентной операции Амортизация и износ основных средств выберите Выполнить операцию. Но для отражения в учете признания отложенных налогов в связи с разным порядком признания затрат на капитальный ремонт в бухгалтерском и налоговом учете необходимо выполнить все регламентные операции обработки Закрытие месяца.
Начислена амортизация в месяце, следующем за проведением капитального ремонта (Регламентная операция "Амортизация и износ основных средств" в составе обработки "Закрытие месяца")
По ссылке с названием регламентной операции Амортизация и износ основных средств выберите Показать проводки и посмотрите результат ее выполнения. Аналогичным образом начисляется амортизация за последующие месяцы в течение оставшегося срока полезного использования основного средства и срока списания затрат на капитальный ремонт. Для расшифровки расчета суммы ежемесячной амортизации можно воспользоваться справкой-расчетом Амортизация или отчетом Ведомость амортизации ОС.
Раздел: Операции – Справки-расчеты или кнопка Справки-расчеты в форме обработки Закрытие месяца или ссылка с названием регламентной операции в форме обработки Закрытие месяца. Выбор данных производится по кнопке Показать настройки с помощью переключателя на закладке Показатели.
Уменьшено отложенное налоговое обязательство в части разницы в стоимости ОС в БУ и НУ (Регламентная операция "Расчет отложенного налога по ПБУ 18" в составе обработки "Закрытие месяца")
По ссылке с названием регламентной операции Расчет отложенного налога по ПБУ 18 выберите Показать проводки и посмотрите результат ее выполнения.
Принятие к вычету входного НДС (Документ "Формирование записей книги покупок". Раздел: Операции – Регламентные операции по НДС)
По кнопке Создать выберите документ Формирование записей книги покупок и заполните его по кнопке Заполнить документ. Проверьте, что документ поступления ОС отражен в табличной части на закладке Приобретенные ценности. Кнопка Провести. Посмотрите результат проведения документа.
Оперативные консультации по 1С без предоплаты. Как определить тип контрагента в 1С. Обслуживание, настройка и доработка 1С для комфортной работы.
Одной из основных операций при работе с программой 1С 8.3 является заполнение Справочника Контрагенты, представляющего собой перечень всех поставщиков, покупателей и т.д. принявших на себя те или иные обязательства по договору с которыми работает организация.
Давайте рассмотрим, что собой представляет Справочник «Контрагенты» в 1С 8.3 и как с ним работать.
Справочник «Контрагенты» находится в блоке «Справочники»-«Покупки и продажи»-«Контрагенты».
Рис.1 Справочник «Контрагенты»
Перед нами открывается журнал с элементами справочника. Для удобства работы мы можем группировать контрагентов по папкам, по любой принадлежности будь то поставщик, покупатель, банк и т.д.
Рис.2 Журнал с элементами справочника
Если нам необходимо создать новую группу для контрагентов, мы выбираем «Создать группу», и перед нами открывается окно «Контрагенты (создание группы)», где необходимо заполнить поле «Наименование», а по желанию и поле «Комментарий». После нажимаем «Записать и закрыть». В справочнике появится новая группа.
Рис.3 В справочнике появилась новая группа
Также для удобства и ускорения работы со справочником «Контрагенты» можно применять разные режимы просмотра элементов.
Рис.4 Разные режимы просмотра элементов
Кликаем на значение «Еще» и в открывшемся списке выбираем «Режим просмотра», где можно указать один из трех вариантов режима просмотра:
- Иерархический – элементы будут отображаться в выбранной группе;
- 5 Список – будут отображены все элементы справочника без учета группировки;
- 6 Дерево – будут отображаться все группы справочника и выбранные элементы в подчинении.
Рис.5 Режим просмотра
Как создать новый элемент справочника «Контрагенты» в 1С 8.3
Новый контрагент вводится в справочник через значение «Создать».
Рис.6 Введем нового контрагента
Перед нами открывается пустая карточка контрагента, которую необходимо заполнить.
Рис.7 Пустая карточка контрагента
При этом у пользователя есть 2 варианта заполнения карточки Контрагента:
Заполнение автоматом работает только при подключении «1С Контрагент». При этом:
-
Данные заполнятся по ИНН или наименованию контрагента автоматически, без ошибок;
Рис.8 Данные заполнятся по ИНН или наименованию контрагента
Рис.9 Досье по контрагенту
Рис.10 Вкладки досье
Рис.11 Проверка реквизитов
*Если ИНН выделен красным цветом, Контрагент отсутствует в базе ФНС.
При создании контрагента и заполнении карточки в ручном режиме пользователь должен заполнить все основные поля…
Рис.12 Заполнение основных полей
…указать «Вид контрагента» и в выпавшем списке выбрать одно из значений:
- Юридическое лицо;
- Физическое лицо;
- Обособленное подразделение;
- Государственный орган.
В зависимости от выбранного вида контрагента будет изменяться табличная часть документа и поля обязательные для заполнения.
В карточке контрагента имеется функционал «Справки 1СПАРК Риски», который помогает быть в курсе изменений у ваших контрагентов и клиентов: сервис каждый день дает информацию о банкротстве, ликвидации, планах по реорганизации, изменении юридического адреса и руководителя. Сервис помогает отслеживать изменения, использует различные источники информации, включая ЕГРЮЛ и Единый федеральный реестр сведений о фактах деятельности юридических лиц.
Данная опция работает только в случае подключения 1СПАРК Риски.
Рис.13 1СПАРК Риски
Непосредственно в карточке контрагента мы можем создать банковский счет. Для этого выбираем «Банковские счета»-«Создать».
Рис.14 Создаем банковский счет
В открывшейся карточке заполняем такие обязательные для заполнения поля, как банк, номер счета, валюту. Если платежи проводятся через корреспондентский счет, открытый в другом банке, необходимо указать банк для расчетов. Если расчетный счет используется для расчетов по контрагенту государственного заказа, необходимо указать «Государственный контракт».
Рис.15 Государственный контракт
Также можно настроить вывод необходимой информации в платежных поручениях и требованиях. В данной настройке можно прописать:
- Наименование контрагента, которое будет выводиться в поле «Получатель» платежного поручения или в поле «Плательщик» в платежном требовании;
- Обозначить, где будет указываться КПП контрагента (только в платежных поручениях в бюджет или во всех платежных поручениях);
- Написать текст, который будет автоматически выводиться в назначении платежа при создании нового платежного поручения.
Рис.16 Настраиваем данные для ПП
В закладке «Банковские счета» контрагента можно создать множество расчетных счетов, при этом можно указать один из нескольких р/сч «Использовать как основной». При формировании документа списание с расчетного счета в платежном поручении «Основной расчетный счет» будет заполняться по умолчанию.
Рис.17 Закладка «Банковские счета»
В карточке контрагента можно сразу создать документ «Договоры». Для этого выбираем «Договоры»-«Создать».
Рис.18 Создание документа «Договоры»
В открывшейся карточке заполняем вид договора:
- С поставщиком;
- С покупателем;
- С комитентом(принципалом) на продажу;
- С комитентом(принципалом) на закупку;
- С комиссионером (агентом) на закупку;
- С факторинговой компанией;
- пр.
Заполняем поля «Номер договора» и «Дата». При этом наименование программа заполняет автоматически, ориентируясь на информацию из этих полей. Прописываем организацию, с которой данный контрагент заключает договор.
Рис.19 Заполняем поля «Номер договора» и «Дата»
К договору пользователь может присоединить файлы в любом формате.
Рис.20 Присоединяем файлы
Присоединенные файлы можно просматривать, редактировать (каждая версия отредактированного файла храниться в 1С 8.3, где при необходимости их можно просмотреть, когда, в какое время, а также какой пользователь редактировал прикрепленный файл), распечатывать документ.
Важно помнить, что, после того как пользователь отредактировал прикрепленный файл, файл необходимо освободить от редактирования через «Еще»-«Завершить редактирование».
Рис.21 Завершить редактирование
В закладке «Договоры» контрагента можно создать множество элементов договоров, при этом можно указать один из нескольких «Использовать как основной». При формировании документов в программе договор будет заполняться по умолчанию.
Рис.22 «Использовать как основной»
В карточке контрагента существует возможность сохранять историю изменения полей «Полное наименование» и «КПП». Если у контрагента изменился «КПП» или «Полное наименование» необходимо в «Истории» внести дату и новое значение. После внесения изменений в программу данные во всех документах до указанной даты в истории будут брать значение начального реквизита, а в документах, начиная с даты нового значения, будет указываться новое значение реквизита.
Рис.23 История изменения полей «Полное наименование» и «КПП»
Рис.24 Изменение полей «Полное наименование» и «КПП»
В карточке «Контрагент» есть возможность просмотреть все документы, в которых указан текущий контрагент, его расчетные счета, договора. Для этого выбираем «Документы». В открывшемся списке отобразятся все документы контрагентов, которые при необходимости можно отсортировать по договору или организации. У пользователя есть возможность просмотреть проводки по интересующему документу, выбрав интересующий документ и нажав значок «Показать проводки и другие движения документа» (Дт/Кт).
Рис.25 Проводки и другие движения документа
В заключение рассмотрим функционал, предусмотренный для удобства рассылки писем контрагентам.
В 1С 8.3 есть возможность настроить и распечатать конверт, с заполненными автоматом адресными строками и индексом.
Рис.26 Конверт, с заполненными автоматом адресными строками и индексом
Пользователю предлагается выбрать вариант заполнения адреса контрагента-получателя:
- Почтовый;
- Юридический;
- Фактический.
Адрес заполнится автоматически из карточки контрагента.
Также можно выбрать один из трех вариантов формата конверта и вывести на печать логотип организации (загрузить логотип организации можно в реквизитах организации в, разделе «Логотип и печать»).
Рис.27 Распечатанный конверт
Кто такие контрагенты? Это юридические или физические лица, являющиеся вашими заказчиками, покупателями или партнерами. У каждого юридического лица имеются реквизиты, т. е. уникальные данные (ИНН, КПП, юридический и фактический адреса), которые принадлежат только этой организации. Вот этими данными и нужно будет заполнять карточку контрагента в программе.
Данные по контрагентам необходимо вносить в одноименный справочник (Справочники – Контрагенты)
По кнопке «Создать» вы создадите нового контрагента, по кнопке «Создать группу» - создадите группу (папку) для объединения контрагентов по какому-либо признаку.
Для удобства просмотра справочника «Контрагенты» можно настроить режим отображения. Для этого нажмите кнопку «Еще» - Режим просмотра и выберите наиболее удобный вам.
Перейдем к созданию контрагента. Для заполнения данных в карточке контрагента существует сервис 1С:Контрагент, который поможет заполнять все данные по ИНН. Данные подтягиваются из ЕГРЮЛ и ЕГРИП. Использование 1С:Контрагент облегчит работу бухгалтера и позволит избежать ошибок при вводе.
Данные также можно заполнить вручную. Рассмотрим пример, где нашим покупателем будет являться организация ООО «СТИЛЬ».
- Далее пункт «Адрес и телефон». Здесь заполняются юридический и фактический адреса.
Рекомендуем загрузить и обновлять адресный классификатор для корректного ввода адресов контрагентов в базу. Как это сделать смотрите в нашей инструкции.
Если у организации юридический и фактический адреса разные, то необходимо снять соответствующую галочку возле надписи «Фактический адрес совпадает с юридическим адресом» и заполнить вручную.
Проверяем, все ли заполнено и нажимаем «Записать» в верхней части.
Также имеется еще один удобный сервис: 1СПАРК Риски, с его помощью вы сможете проверить надежность своих контрагентом, тем самым будете соблюдать принцип должной осмотрительности. Проверку можно вывести из карточки контрагента, из документов расчетов с контрагентом запросить его Досье.
Читайте также: