1с не печатает справки ндфл
До 1 апреля 2019 года работодатели обязаны отчитаться о доходах, которые они выплатили физическим лицам, а также об удержанном НДФЛ с этих сумм. Если юридическое лицо или индивидуальный предприниматель воспользовались трудом наемных работников и/или осуществляли в течение отчетного года другие виды выплат физическим лицам (например, дивиденды, аренда имущества у физического лица, выплаты по договору гражданско-правового характера), то они обязаны предоставить этот отчет в налоговую.
Напомним, что индивидуальные предприниматели не сдают 2-НДФЛ на самого себя.
Способ подачи 2-НДФЛ в налоговую напрямую зависит от количества справок, которые входят в отчет. Если их число не превышает двадцати пяти справок (одна справка равна одному физическому лицу, которое получало доход на вашем предприятии), то можно подать 2-НДФЛ на бумажном носители, отправив его по почте или предоставить лично в налоговую. Если количество справок более 25, то в этой ситуации необходимо воспользоваться телекоммуникационным каналам связи, то есть через интернет с помощью оператора электронного документооборота между налогоплательщиками и инспекциями (например, с помощью сервиса 1С-Отчетность, который позволяет отправлять отчеты напрямую из программы 1С).
Если для расчета и учета заработной платы, вы используете продукты фирмы 1С (Зарплата и управление персоналом, Зарплата и кадры государственного учреждения, Бухгалтерия предприятия и др.), то формирование сведений о доходах физических лиц в этих программах происходит автоматически. Для корректного заполнения необходимо
- отразить все доходы, выданные физическим лицам в отчетном периоде;
- занести информацию о праве на вычеты сотрудников и об их предоставлении;
- рассчитать и учесть все суммы исчисленного, удержанного и перечисленного НДФЛ.
Кроме этого, необходимо проверить корректность заполнения персональных данных в справочнике “Физические лица”.
В этой статье рассмотрим самые популярные ошибки при заполнении 2-НДФЛ в программных продуктах 1С, а также способы их исправления.
1. Старая форма отчета
Каким бы ни был банальным вопрос, но он является самым популярным в период с января по март, потому что налоговая ежегодно публикует приказы об утверждении форм справок, порядка заполнения и предоставления. В этом году с 1 января 2019 года вступил приказ ФНС РФ от 02.10.2018 года № ММВ-7-11/566@, который распространяется на отчетность за 2018 год.
Напоминаем, что для программных продуктов 1С: Зарплата и кадры бюджетного учреждения, редакция 1.0 и 1С: Зарплата и Управление Персоналом, редакция 2.5 (базовые и проф версии) с марта 2018 года не выпускались обновления в связи со снятием этих программ с поддержки, поэтому ни о какой новой форме в этих конфигурациях речи не идет.
В конфигурации 1С: Зарплата и Управление Персоналом, редакция 3 новая форма 2-НДФЛ появляется в релизах 3.1.8.214 и 3.1.5.379.
В конфигурации 1С: Зарплата и кадры государственного учреждения, редакция 3 форма 2-НДФЛ приводится в соответствие с приказом ФНС РФ в релизах 3.1.8.214 и 3.1.5.379.
Перед заполнением отчета проверьте релиз. Сделать это можно, нажав на кнопку информация о программе .
После обновления программы создайте отчет 2-НДФЛ, НЕ копируя предыдущий, укажите дату создания отчета 31.03.2019 г. (независимо от даты формирования) и нажмите “Заполнить”.
2. Сумма дохода меньше, чем в полном своде / анализе / ОСВ / расчетном листке
Для начала следует отметить, что такая ситуация не обязательно будет ошибкой. В первую очередь необходимо проанализировать начисления декабря, которые попадают в общую сумму дохода в своде, анализах и т.д., и найти суммы, которые не нашли отражение в 2-НДФЛ. Чаще всего это годовые премии, больничные листы и выплаты по договору гражданско-правового характера, начисленные в декабре 2018 года, но выплаченные в январе 2019 года.
В этой ситуации мы можем наглядно посмотреть различия налогового и бухгалтерского учета НДФЛ. Для целей бухгалтерского учета большое значение имеет дата начисления дохода, в то время, как для налогового учета в приоритете дата выплаты, так называемая дата фактического получения дохода, которая определяется в зависимости от кода дохода, присвоенного начислению.
Если у начисления код дохода 2000 “Вознаграждение за выполнение трудовых или иных обязанностей; денежное содержание и иные налогооблагаемые выплаты военнослужащим и приравненным к ним” (который используется для начислений оплаты труда), то дата фактического получения дохода во всех регистрах налогового учета равна последнему дню месяца.
Для других кодов (например, код дохода 2012 обозначаются суммы отпускных выплат, 2002 - премии, а 2013 - больничные листы и т.д., подробнее о кодах дохода смотрите в приказе ФНС РФ от 10.09.2015 N ММВ-7-11/387@) дата фактического получения дохода во всех регистрах налогового учета равно дню выплаты.
Поэтому если премия начислена 20 декабря 2018 года, а выплачена 10 января 2019 года, то в бухгалтерском учете - это доход 2018 года, в то время, как для налогового учета - это доход января 2019, который не будет попадать в 2-НДФЛ, так как дата фактического получения находится за границами отчетного периода.
Вы также можете столкнуться с такой ситуацией в течение года, когда, например, премия или отпускные начислены в одном месяцев, а в 2-НДФЛ попадают в тот месяц, когда была выплата. Но стоит обратить внимание, что такое поведение нормально для кодов дохода, отличных от 2000-ного.
Если же начисления и выплаты были в пределах одного месяца, а программа все равно переносит это начисление в другой период, то смотрим пункт 3 этой статьи.
3. Сумма попадает в 2-НДФЛ со знаком минус или не в тот месяц
Рассмотрим эту ситуацию и пути ее исправления на демо-организации ООО “Крон-Ц” и сотруднике Булатов Игорь Виленович. В мае 2018 года начисляем и выплачиваем ему отпускные полностью, однако в 2-НДФЛ эта сумма попадает в июнь.
Для быстрого обнаружения ошибки лучше всего использовать регистры накопления, в которых хранится вся информация. Для этого необходимо для начала зайти в Главное меню - Сервис - Параметры и включить функцию “Отображать команду Все функции”.
Далее заходим в Главное меню - Все функции - Регистры накопления - Учет доходов для исчисления НДФЛ и в строке поиск вводим ФИО необходимого сотрудника.
Если вы работаете в облачной версии программы с помощью сервиса 1C fresh, то доступ к разделу Все функции у Вас закрыт. Для того, чтобы добраться до регистра необходимо нажать “Перейти по ссылке” и вставить в строку e1cib/list/РегистрНакопления.СведенияОДоходахНДФЛ.
Также функционал программы позволяет позволяет установить период, сделать отбор и отсортировать данные для удобства пользователя. На скриншоте у меня регистр с отбором по сотруднику, установленным периодом - 2018 год, а также дополнительно настроен отбор по коду дохода 2012. В этом регистре мы видим, что по какой-то причине 08.06.2018 происходит сторнирование суммы отпускных с 14.05.2018. Для того, чтобы разобраться в причине, можем двойным щелчком по нужной строчке перейти в документ, которые сделал запись в этом регистре.
Напомню, что главной в учете НДФЛ является дата получения дохода, поэтому неудивительно, что записи регистров по учету НДФЛ формируются из ведомостей на выплату (обратите внимание на колонку Регистратор).
С виду ничем не примечательная ведомость, которая была заполнена автоматически без ручного вмешательства, внутри имеет вот такой вид (открывается по нажатию на кнопку “Изменить зарплату”):
По какой-то причине в эту ведомость подтягивается документ-основание для выплаты Отпуск, хотя у нас есть отдельная ведомость 14.05.2018, которой был выплачен отпуск в полном размере. Такое происходит, когда бухгалтером при начислении и выплате нарушена хронологическая последовательность.
Для исправления этой ошибки нужно удалить записи, которые имеют отношения к отпускным. В данной ситуации мы оставляем только одну строку с заработной платой и нажимаем ОК.
После этих действий ошибка уходит.
4. Не заполнено «Перечислено»
При формировании 2-НДФЛ в табличной части документа в столбце “Перечислено” не отражаются суммы НДФЛ, или указаны неверные значения, которые отличаются от сумм в столбцах “Налог” и “Удержано”.
Такое происходит, если в ведомости на выплату заработной платы не стоит галочка “Налог перечислен вместе с зарплатой”, которая появляется при нажатии на гиперссылку “Выплата зарплаты и НЛФЛ”.
Не рекомендую использовать документ “Перечисление НДФЛ в бюджет”, который находится в разделе Налоги и взносы, так как программа не корректно распределяет суммы перечисленного НДФЛ между сотрудниками.
5. Суммы «Налог», «Удержано» и «Перечислено» не равны
Если вы уверены, что у вас нет задолженность перед бюджетом по НДФЛ, а программа все равно ставит цифры в графу “Не перечислено” или “Излишне перечислено”, то для исправления этой ошибки воспользуйтесь отчетом “Анализ НДФЛ по месяцам”, который находится в разделе Налоги и взносы - Отчеты по налогам и взносам.
В этом отчете есть возможность сделать отбор по конкретному сотруднику в разделе настройки и сформировать по месяцам.
Анализируя данные в колонках “Исчислено”, “Удержано” и “Перечислено” можно увидеть в каком месяце эти суммы не равны.
Нажав правой кнопкой на сумму, выбираем расшифровать и указываем поле Регистратор. Появляется список документов, которые создавали движения по регистрам учета НДФЛ.
При анализе расшифровки мы обнаруживаем, что в одной из ведомостей некорректно подтянулась сумма налога. Заходим в эту ведомость, выделяем строку с сотрудником и нажимаем Обновить налог.
Сумма в графе НДФЛ к перечислению должна измениться. Для проверки сформируем снова отчет Анализ НДФЛ по месяцам.
Здравствуйте.
Прошу помощи!
Новую фирму начала вести на 1С:Предприятие 8.2 Бухгалтерия предприятия, редакция 2.0 (2.0.54.13). Впервые пытаюсь сдать в этой программе справку 2-НДФЛ для передачи в ИФНС. З/п начислена, выплачена. Создаю документ Перечисление НДФЛ в бюджет - пишет "Не обнаружены данные для записи в документ".
Проверила Регистр налогового учета по НДФЛ - все заполняется правильно.
При создании Справки 2-НДФЛ для передачи в ИФНС пишет то же самое "Не обнаружены данные для записи в документ".
Спасибо за ответ.
ОКАТО и ОКТМО заполнено правильно. Релиз попытаюсь обновить. Неужели именно в релизе дело?
Обновила. Теперь у меня Бухгалтерия предприятия, редакция 2.0 (2.0.55.7)
Проблема прежняя. Сделала анализ НДФЛ, все правильно (кроме перечисления, т.к. не получается заполнить этот документ).
Подскажите, что я еще не заполнила. Почему отсутствуют данные о начислениях??
Сделала Перечисление НДФЛ в бюджет.
Но ГЛАВНАЯ проблема не решена!
При создании Справки 2-НДФЛ для передачи в ИФНС пишет то же самое "Не обнаружены данные для записи в документ".
Прошу помощи.
Думаю все же заморочка с ОКТМо. В регистре у Вас ОКАТО, в Уплате ОКАТО. Обработку по переходу на ОКТМО делали?.Еще раз в Сведения об организации проверьте ОКТМО Не ли там лишних знаков.
Думаю все же заморочка с ОКТМо. В регистре у Вас ОКАТО, в Уплате ОКАТО. Обработку по переходу на ОКТМО делали?.Еще раз в Сведения об организации проверьте ОКТМО Не ли там лишних знаков.
у меня та же проблема только с 8.3
подскажите пож а как переход на октмо сделать обработку? Я просто заполнила и все или что то еще нужно сделать?
у меня та же проблема только с 8.3
подскажите пож а как переход на октмо сделать обработку? Я просто заполнила и все или что то еще нужно сделать?
Про трешку не знаю . В двойке она при открытии базы появлялась до тех пор , пока не внесла ОКТМО и не выполнила обработку. Теперь живет в обработках.
Про трешку не знаю . В двойке она при открытии базы появлялась до тех пор , пока не внесла ОКТМО и не выполнила обработку. Теперь живет в обработках.
Думаю все же заморочка с ОКТМо. В регистре у Вас ОКАТО, в Уплате ОКАТО. Обработку по переходу на ОКТМО делали?.Еще раз в Сведения об организации проверьте ОКТМО Не ли там лишних знаков.
Здравствуйте.
Да я делала обработку ОКТМО. Прежде чем писать сюда, я читала форум, проверяла, всё ли правильно заполнено (ОКТМО). И всё действительно правильно. А в перечислении стоит ОКАТО, ну и пусть стоит, т.к. перечисления были в 2013, не было еще ОКТМО (могу и ошибаться). В другой фирме с 15 сотрудниками все точно также (кое-где ОКАТО, кое-где ОКТМО), но справка 2-НДФЛ сформировалась. А здесь не хочет и все. В пятницу буду на работе, снова попробую. Вот за что я люблю 1С7, всегда без проблем)
В то-то и дело, что доходы есть, НДФЛ выделен, а справку не формирует, пишет, что нет дохода. Чудеса какие-то) Ошибка выскакивает в момент нажатия кнопки "Заполнить" при формировании справки 2-НДФЛ.
Здравствуйте.
Да я делала обработку ОКТМО. Прежде чем писать сюда, я читала форум, проверяла, всё ли правильно заполнено (ОКТМО). И всё действительно правильно. А в перечислении стоит ОКАТО, ну и пусть стоит, т.к. перечисления были в 2013, не было еще ОКТМО (могу и ошибаться). В другой фирме с 15 сотрудниками все точно также (кое-где ОКАТО, кое-где ОКТМО), но справка 2-НДФЛ сформировалась. А здесь не хочет и все. В пятницу буду на работе, снова попробую. Вот за что я люблю 1С7, всегда без проблем)
Ну в 7 тоже полно проблем, почитайте форум
Ну да , конечно в 2013 г действовал ОКАТо. Но отчет-то Вы хотите с ОКТМО получить. Значит программа где-то не сопоставила ОКАТО и ОКТМО А перечислениях и в регистре у Вас как и должно быть , ОКАТО. поэтому причины в них не видно.
Раз у Вас есть две базы , сравните проводки в документах по начислению зарплаты на закладке Расчеты с налоговых агентов по НДФл и в перечислениях. В них программа сопоставляет ОКАТО и ОКТМО
ДЕВОЧКИ. Не могу поставить ОКТМО. Помогите, плиз, найти где ставится(((( Нашла где показывается а как туда поставить. ((((
ДЕВОЧКИ. Не могу поставить ОКТМО. Помогите, плиз, найти где ставится(((( Нашла где показывается а как туда поставить. ((((
ДЕВОЧКИ. Не могу поставить ОКТМО. Помогите, плиз, найти где ставится(((( Нашла где показывается а как туда поставить. ((((
а "мальчикам" сюда нельзя заглядывать?
Уже ведь несколько раз советовали - "простучать" документы уплаты, удалив все упоминания про 2013 год!
geliebte, получилось у вас справки заполнить? У меня такая же проблема и релиз такой же, голову уже сломала. Поставила галочку, учитывать начисленный НДФЛ, как удержанный, т.к уплаты не проводим в этой программе, почему начисления заполнить не хочет хотя бы непонятно.
Да работница. Вы указали релиз конфигурации. Хоть с этим бы как-то разобрались бы а? Ну книжечку прочитайте , приложенную к программе что есть платформа, а что конфигурация.
Отвечаю по базовой бухгалтерии 8.2
В сведениях об организации в разделе сведения о регистрации в ФНС регистрация
Да работница. Вы указали релиз конфигурации. Хоть с этим бы как-то разобрались бы а? Ну книжечку прочитайте , приложенную к программе что есть платформа, а что конфигурация.
Отвечаю по базовой бухгалтерии 8.2
В сведениях об организации в разделе сведения о регистрации в ФНС регистрация
У меня всё заполнено верно, пробелов нет лишних, коды стоят все правильно. Переход на ОКТМО выполнен. Так и остался для меня загадкой этот глюк. Разбираться не стала. Ввела вручную (благо всего 2 человека). Сдала. voila
Всем девочкам и мальчикам большое спасибо! Честно хотела сдать НДФЛ еще в феврале, но видно не судьба. и с того момента по мере возможности голову ломала что делать и как дальше жить. Обновили конфигурацию. - не помогло. Все суммы "начисление - уплата" проверила (и ни один раз, думала я сошла с ума). - не помогло. Оставила эту затею до момента "ж. настала и последний день, надо что-то делать".
Проблема оказалась совершенно в моем понятии дебильная и пользуюсь случаем - передаю разработчикам 1с 8 пламенный привет.
Внесла ОКТМО - 11 знаков, так как на момент того, когда мне выскочила табличка сей показатель обновить нормальной адекватной информации в интернете, сколько вносить знаков небыло. Оказалось, что нужно 8!
Помогло ни сразу, тупая перепроводка документов не помогла. Нужно было еще тыкнуть на ". " где окато-октмо и заново его выбрать и соответственно документ провести. И вот оно - счастье! Пипец конечно - работа бухгалтера. - слов нет!
Справка 2-НДФЛ считается многофункциональной. Ее требуют банки для подтверждения дохода, сотрудник представляет ее на новом месте работы для введения первичных данных. Работодатель должен обязательно предоставлять справки 2-НДФЛ по сотрудникам в ФНС.
Формирование 2-НДФЛ в 1С
Расскажем, как формируется справка в 1С:ЗУП 8. В Бухгалтерии процесс происходит аналогично.
Сразу отметим, что программа предложит два вида справок:
- «2-НДФЛ для сотрудников»;
- «2-НДФЛ для передачи в ИФНС».
Как создать справку для сотрудников
Заходим в меню «Налоги и взносы». («Зарплата и кадры» в 1С:Бухгалтерия).
Необходимо отрыть список документов и нажать «2-НДФЛ для сотрудников».
Важно! Для каждого отдельного сотрудника справка создается отдельно за каждый год. Нажмите на кнопку «Создать».
Откроется окно, где сначала нужно заполнить шапку. Обязательно указывается период (нужный год), сотрудник и организация (если вы ведете несколько, то придется выбрать необходимую).
Как только вы внесете эти основные данные, остальные подтянутся автоматически. Чтобы их обновить, нажмите «Заполнить».
Если перед вами стоит задача сформировать справку 2-НДФЛ в разрезе кодов ОКТМО/КПП и ставок налога, то обязательно укажите эти значения в реквизите «Формировать».
Далее, когда вы сами проверили все заполненные данные, запустите программную проверку и проведите документ.
Остается только распечатать справку для сотрудника по нужной кнопке.
В шапке готовой распечатанной справки 2-НДФЛ вы увидите пометку, что эта форма не предназначена для передачи в ИФНС.
Как создать справку для передачи в налоговую
Следующие операции нужно выполнить, если вы готовите справку 2-НДФЛ для последующей передачи ее в ФНС.
Снова зайдите в меню «Налоги и взносы». Чтобы продолжить, создайте здесь новый документ.
Как и в предыдущем варианте первым делом нужно заполнить шапку. Отметьте здесь необходимый год и организацию, для которой вы готовите данную отчетность.
Следующим шагом указывается ОКТМО и КПП при выплате доходов.
Также откроются поля, где следует заполнить КПП и код ИФНС, куда вы отправите потом отчет.
В поле «вид справки» необходимо указать «Ежегодная отчетность».
И последний штрих, который необходимо заполнить в шапке, это уточнить вид. Справка может быть: исходная, корректирующая или аннулирующая с указанием номера корректировки.
Далее переходим к заполнению табличной части, где отражены все сотрудники компании.
Сделать это можно автоматически по кнопке «Заполнить». Или вбить необходимые данные в ручном режиме.
Обратите внимание, что для каждого отдельного сотрудника откроется своя собственная справка 2-НДФЛ.
В целом этот документ и выступает реестром справок по всем сотрудникам.
Данные внесены, вам необходимо их проверить и провести документ.
Если вам нужен бумажный вариант справки, распечатайте его по соответствующей кнопке. В одном отчете справки по всем выбранным сотрудникам.
Законодатели периодически меняют формы справок и других документов. Чтобы использовать актуальные формы, позаботьтесь о том, чтобы ваша программа 1С вовремя проходила обновления, а договор 1С:ИТС был действующим.
Работодатель, являясь налоговым агентом, обязан предоставлять в ИФНС сведения по налогу (исчисленному, удержанному и уплаченному) на доходы физ.лиц, по всем лицам, которым было выплачено любое вознаграждение (материальное или денежное) или был предоставлен иной вариант финансовой выгоды.
Эти сведения должны быть поданы в налоговую инспекцию посредством заполнения формы «2-НДФЛ» не позднее 01 апреля текущего года, или в первый рабочий день, следующий за указанной датой, если она выпала на выходной день. В данной форме отображаются все доходы, полученные физическим лицом, а также примененные к нему удержания, налоговые вычеты, прочие перечисления за отчетный налоговый период. Помимо указанной формы существует еще форма справки 2-НДФЛ, которую работодатель может предоставить работнику по письменному заявлению для его личных целей, тем самым подтвердив его доход и НДФЛ.
Как сформировать справку 2 НДФЛ в программе 1С версии 8.3 рассмотрим на примере использования «1С: Зарплата и управление персоналом, редакция 3.1», т.к. заполнение формы 2-НДФЛ в программе 1С: Бухгалтерия как версии 8.3, так и версии 8.2 будет аналогичное. Воспользуемся пошаговой инструкцией по формированию форм 2-НДФЛ указанной ниже:
Подготовка к работе и проверка данных
Чтобы правильно рассчитать НДФЛ работнику нужно проверить правильно ввода всех ключевых сведений:
- о заработной плате, листках нетрудоспособности, отпусках;
- об имеющихся вычетах (профессиональных, личных, стандартных, социальных);
- о других имеющихся доходах и выполненных по ним удержаниях.
Начислить заработную плату работнику можно воспользовавшись документом «Начисление зарплаты», раздел «Зарплата-Все начисления». Сведения о листках нетрудоспособности и отпусках также вносятся сюда. Автоматически формируются НДФЛ, страховые взносы и удержания.
Остальные документы, имеющие отношение к НДФЛ можно посмотреть во вкладке «Налоги и взносы/Все документы по НДФЛ».
Кроме того, в этом разделе можно формировать справки 2-НДФЛ для физ.лиц. Рассмотрим часто используемые документы более подробно:
Заявление на налоговые вычеты по НДФЛ.
В данном документе отображаются стандартные вычеты на детей, а также персональные вычеты работника. В документе стандартных вычетов обязательно нужно указывать период – месяц начала вычетов (в шапке документа) и месяц окончания (в таблице).
Операция учета налога на доход физического лица.
Данный документ отображает прочие полученные физическим лицом доходы, те, которые не были учтены в программе, а поэтому их необходимо учесть вручную, заполнив вычеты по НДФЛ, удержания, начисления, перечисления. Все проведенные операция отображаются на конкретную дату.
Уведомление налогового органа о праве физического лица на вычеты.
Этот документ применяется к социальным и имущественным вычетам, период действия уведомления должен быть указать непосредственно в шапке документа.
Заполнение справки 2-НДФЛ для последующей передачи в ИФНС
Создать новую справку можно либо в разделе «Налоги и взносы-2-НДФЛ для передачи в ИФНС», либо выбрав нужный документ во вкладке «Налоги и взносы-Все документы по НДФЛ». Сформировать новую справку можно нажатием кнопки «Создать» в открывшемся журнале, заполнив следующие сведения:
- год – отчетный период, за который формируется данная справка;
- ОКТМО/КПП – указание территориальной принадлежности организации к месту сдачи налоговой отчетности. Данные сведения можно заполнить во вкладке «Главное – Организации», используя закладке «Регистрации в налоговых органах»;
- в ИФНС (код)/с КПП – указать реквизиты налоговой инспекции, куда будет сдаваться налоговая отчетность;
- вид справок – может иметь два значения: «О невозможности удержания НДФЛ» и «Ежегодная отчетность»;
- Кнопки «Корректирующая», «Исходная», «Аннулирующая» указывают на статус справки 2-НДФЛ.
Сформировать справочный отчет по форме 2-НДФЛ в программе 1 С на любого сотрудника организации можно двойным щелчком мыши по любой строчке, однако распечатать такую справку или сохранить, используя подобный способ невозможно.
Заполнение формы справки 2-НДФЛ для работника
Создать новую справку можно аналогично рассмотренному выше примеру.
Создание справки аналогично предыдущему примеру:
Зайти в раздел «Зарплата и кадры-НДФЛ-2-НДФЛ для сотрудников», либо во вкладку «Зарплата и кадры-НДФЛ-Все документы по НДФЛ».
В появившемся журнале выбрать «Создать», заполнив в шапке документа следующие сведения:
- год – отчетный период, за который предоставляются данные по работнику;
- сотрудник – работник, состоящий в штате организации, либо работающий по срочному трудовому договору и получавший доход в организации(-ях) за указанный отчетный период;
- формировать – указать территориальную принадлежность к месту учета в налоговом органе:
«Сводно» - когда сведения о размере доходов суммируются по всем местам работы сотрудника. Как пример: сотрудник в течение отчетного года переходил из одного филиала (подразделения) организации в другой и при этом работал на неполной ставке.
«В разрезе кодов ОКТМО/КПП и ставок налога» - с указанием конкретного налогового органа.
ИФНС – указывается территориальная налоговая инспекция.
Как только все поля справки 2-НДФЛ будут заполнены, нажимаем «Заполнить».
Рассмотрим начисления НДФЛ по двум ставкам – 13 и 35%. Левая часть таблицы представляет собой сведения о заработной плате и прочим доходам сотрудника (в закладках указаны «13%» и «35%»). Правая часть таблицы – действующие налоговые вычеты работника. Размер вычетов уменьшает налоговую базу.
НДФЛ в 35% применяется к доходам, полученным от банковских и иных вкладов, процентная ставка которых выше ставки рефинансирования ЦБ РФ, либо если был получен займ, проценты которого ниже, указанной ставки. Также подобной ставкой облагаются выигрыши в лотерею, полученные подарки и т.д.
Так, например, работник взял в организации беспроцентный займ на сумму 150 тысяч рублей на срок с 01 февраля по 30 апреля 2019 года.
Материальная выгода работника, полученная в феврале будет рассчитана по формуле:
150 000руб.* (2/3 *(7,75% - 0%)) *28/365 = 598, 36
150 000 руб. – размер полученного займа.
2/3 *(7,75% - 0%) – 7,75% - ставка рефинансирования ЦБРФ в указанный период. Если процентная ставка, указанная в займе ниже ставки рефинансирования, то согласно Налоговому кодексу, налогом облагается 2/3 разницы этих ставок.
28 – календарные дни в феврале.
365 – календарные дни в году.
За остальные месяцы материальная выгода рассчитывается подобным способом, учитывая уменьшающуюся сумму основного долга и количество календарных дней в данном месяце.
Размер суммы НДФЛ от полученной материальной выгоды взимается по ставке 35%.
Полученный доход в справке 2-НДФЛ отражается в соответствующем разделе. Как правило, справка 2-НДФЛ для работников организации предоставляется в печатном виде (вкладка «Справка о доходах (2-НДФЛ)»).
Хотите получать подобные статьи по четвергам?
Быть в курсе изменений в законодательстве?
Подпишитесь на рассылку
Одним из регистров налогового учета по налогу на доходы физических лиц является справка по форме 2-НДФЛ. Она формируется для представления в ИФНС для проверки правильности исчисления налога и формирования отчетной информации по нему. Кроме того, справка создается по просьбе сотрудников для ее представления в иные организации в качестве подтверждения официального источника дохода.
Что такое - справка 2-НДФЛ
Организации и ИП, имеющие наемных сотрудников, являются налоговыми агентами по исчислению и удержанию налога на доходы физических лиц. Кроме необходимости удержания и перечисления НДФЛ в бюджет государства у них так же есть и обязанность - отчитываться перед налоговой инспекцией.
Одной из форм отчетности является справка 2-НДФЛ, бланк которой утвержден Приказом ФНС РФ от 02.10.2018 г. № ММВ-7-11/566@. Он является обязательным к использованию, а нарушение законодательства по вопросу заполнения или представления справок на проверку влечет за собой наложение административной ответственности.
Зачем нужна справка 2-НДФЛ
Справка по форме 2-НДФЛ нужна для того, чтобы работодатели могли отчитаться перед налоговой инспекцией о тех суммах доходов, которые были выплачены физическим лицам. При этом нет разницы, какой именно договор заключен - трудовой или ГПХ, по каждому из них есть виды доходов, облагаемых НДФЛ. Соответственно, такие справки оформляется вне зависимости от того, работает человек по трудовому или ГПХ договору.
Справка 2-НДФЛ оформляется за календарный год и включает в себя информацию по доходам и удержанному налогу именно за этот период. В соответствии с этим по справке 2-НДФЛ налоговые инспекторы проверяют, какие именно выплаты были у конкретного сотрудника.
Также в справке указывается информация об общей сумме дохода, подлежащей обложению сумме дохода, размере начисленного и удержанного налога. Эти сведения помогают налоговикам понять, есть ли у компании нарушения в плане исчисления и уплаты налога или нет.
Кроме того, справка 2-НДФЛ подготавливается и по просьбе сотрудников, когда она необходима им для подтверждения официального дохода. Как правило, ее представляют в банк для оформления кредита или в соцслужбу для получения пособия.
Важно! Справка 2-НДФЛ оформляется на одном из двух бланков в зависимости от того, для кого она предназначается. Для ИФНС информация в документе расширенная, а для работника - в более сжатом виде.
Сроки сдачи справок 2-НДФЛ в 2020
Ранее сроки сдачи справок по форме 2-НДФЛ зависели от того, какой признак в них указан:
- если "1" или "3", то справку нужно было сдать не позднее 1 апреля года, следующего за отчетным. Данный признак указывает на то, что НДФЛ удержан и перечислен в бюджет государства в полном размере;
- если "2" или "4", то справку нужно было сдать не позднее 1 марта года, следующего за отчетным. Данный признак указывает на то, что НДФЛ не получилось удержать и, соответственно, перечислить в полном объеме.
Важно! С 2020 г. вне зависимости от того, какой признак указывается в справках 2-НДФЛ, документы нужно передавать не позднее 1 марта (Федеральный закон от 29.09.2019 г. № 325-ФЗ). Поскольку в 2020 г. этот день выпадает на воскресенье, срок переносится на 2 марта 2020 г.
Если налоговый агент не сдаст справки 2-НДФЛ в установленные сроки, ему грозит административная ответственность в виде штрафа согласно п. 1 ст. 126 НК РФ. Его размер составляет 200 руб. за каждый не представленный документ. Например, если компания не подала сведения по 100 сотрудникам, то штраф будет равен 20 000 руб.
Кроме того, если налоговая инспекция обнаружит в справке 2-НДФЛ недостоверные сведения, то штраф будет наложен по п. 1 ст. 126.1 НК РФ. Согласно этой норме он составит 500 руб. за каждый документ, в котором содержится неверная информация. Однако штрафа можно избежать, если налоговый агент самостоятельно обнаружит ошибку и подаст корректировочную справку 2-НДФЛ до того, как налоговая сама выявит нарушение.
Информация в справке 2-НДФЛ
В справке 2-НДФЛ, предназначенной для передачи в налоговые органы, содержится следующая информация:
Титульный лист
В нем содержатся:
- основная информация - номер справки, отчетный год, признак, номер корректировки, код ИФНС, наименование организации, код по ОКТМО, номер телефона, а также информация по реорганизованной компании;
- раздел 1 - сведения о физическом лице (ИНН, ФИО, статус налогоплательщика, дата рождения, гражданство, код удостоверения личности, серия и номер документа);
- раздел 2 - информация об общей и налогооблагаемой суммах дохода, а также сумме НДФЛ (исчисленного, удержанного и перечисленного);
- раздел 3 - сведения по стандартным, социальным и имущественным вычетам (коды вычетов и суммы, а также код, номер и дата уведомления из налоговой инспекции);
- дополнительная информация - кто именно подтверждает достоверность и полноту сведений, а также дата формирования документа;
Приложение, необходимое для указания доходов и вычетов с разбивкой по месяцам
В приложении указываются:
- номер справки;
- отчетный год;
- ставка НДФЛ;
- месяц;
- код дохода или вычета;
- сумма дохода или вычета;
- дата формирования документа.
Важно! Если справка формируется для сотрудника, то в ней нет приложения для разбивки по месяцам информации по доходам и вычетам. Остальная информация заполняется аналогичным образом, как и в справке 2-НДФЛ для налоговой инспекции.
Как сформировать справку 2-НДФЛ в 1С для ИФНС
Для правильного формирования справки 2-НДФЛ в 1С:ЗУП необходимо, чтобы в программу были внесены все необходимые сведения, а именно зарплата и иные выплаты, больничные, вычеты, прочие удержания. Изначально необходимо произвести начисление зарплаты документом "Начисление зарплаты и взносов". При проведении этого документа НДФЛ рассчитается в автоматическом режиме, а потому останется проверить только корректность проведенных операций.
После этого можно переходить к формированию справок по форме 2-НДФЛ для налоговой инспекции. Они создаются во вкладке "Налоги и взносы-2-НДФЛ для передачи в ИФНС" или же через вкладку "Налоги и взносы-Все документы по НДФЛ". Справка формируется обычным способом, то есть нажатием кнопки "Создать" и заполнением первоначальных данных (год, ОКТМО, код ИФНС, признак).
Заполнение информации по сотрудникам в автоматическом режиме производится нажатием кнопки "Заполнить". Кроме того, сотрудников можно вводить и вручную кнопкой "Подбор", для чего пригодится кнопка "Пронумеровать".
Проверка базы 1С на ошибки со скидкой 50%
- Неправильное указание НДС в документах;
- Ошибки во взаиморасчетах («красные» и развернутые сальдо по документам расчетов или договоров на счетах 60, 62, 76.);
- Отсутствие счетов-фактур, проверка дублей;
- Неправильный учет ТМЦ (пересорт, неверная последовательность прихода и расхода);
- Дублирование элементов (номенклатура, валюты, контрагенты, договоры и счета и т.д.);
- Контроль заполнения реквизитов в документах (контрагенты, договоры);
- Контроль (наличие, отсутствие) движений в документах и другие;
- Проверка корректности договоров в проводках.
Как сформировать справку 2-НДФЛ в 1С для сотрудника
Перед формированием справки для сотрудника также нужно убедиться, что вся необходимая информация внесена в программу 1С:ЗУП. Формирование документа производится аналогичным образом, как и для налоговой инспекции. При этом нужно зайти во вкладку "Зарплата и кадры-НДФЛ-2-НДФЛ для сотрудников" или в разделе "Зарплата и кадры-НДФЛ-Все документы по НДФЛ" и нажать на кнопку "Создать".
Затем внести первоначальную информацию, а именно - год, ФИО сотрудника, код ИФНС, ОКТМО, выбрать "сводно" (если сотрудник работал в разных филиалах или подразделениях). После этого нажать на кнопку "Заполнить". Через кнопку "Справка о доходах (2-НДФЛ)" документ можно вывести на печать.
Справка по форме 2-НДФЛ - важный документ, необходимый как для проверки налоговиками, так и для представления сотрудниками в иные организации. Для верного заполнения документов целесообразно использовать программу 1С, и тогда компания сможет минимизировать риски возникновения каких-либо ошибок или неточностей в справках.
Хотите получать подобные статьи по четвергам?
Быть в курсе изменений в законодательстве?
Подпишитесь на рассылку
Читайте также: