1с декларация по налогу на имущество нет кнопки заполнить
Не заполняется Декларация по налогу на имущество. За 2016 заполняется, за 2017 не заполняется не одной цифры только титульный лист, в раздели 2 даже ОКТМО не заполняется в чем может быть дело?
1) наличие учетной политики за 17 год,
2) соответствие регистрации ИФНС и настроек налога на имущество
3) проведенные операции по расчету налога на имущество
(2) тоже столкнулся с такой проблемомй.
Не соответствие ИФНС, установка того, по которому выполнен расчет налога на имущество в рамках закрытия месяца, решило проблему.
1) В настройках налогов и отчетов есть раздел по налогу на имущество. Там имеется настройка по какому ИФНС рассчитывается налог на имущество. В карточках ОС есть данные о регистрации в ИФНС (если не указывали специально - основной ИФНС из карточки организации).
2) Если имеется настройка по расчету и отражению налога на имущество в бизнес-процессе закрытия месяца на конец квартала (март, июнь и т.п.) появляется операция по расчету налога на имущество. Данный документ не только отражает суммы налога на счета затрат, но и заполняет регистр на основе которого формируется декларация.
По сути, программа проходит по всем ОСкам, смотрит к какому ИФНС они назначены, и фиксирует налог. И если у вас есть несколько регистраций в ИНФС (пусть даже одноименные), и в карточке организации ИФНС не совпадает ни с одной настройкой расчета - получается фигня. ОС числятся в налоговой для которой нет настройки расчета налога = налога нет. Как-то так.
Данный механизм предназначен не только для автоматизации расчетов, но и для предприятий которые территориально разнесены. Например, часть имущества относится в одному ИФНС, а часть к другому.
Привет, всем!
сегодня столкнулся с подобной проблемой.
1) Начисление у меня при ОСН происходит в последнем регл. документе года (пункт расчет налога на имущество) в регистре сведений, убеждаемся что записи есть.
2) смотрим на колонки ИФНС это справочник РегистрацииВНалоговомОргане
3) он должен совпадать с тем что на титульном листе декларации на имущество
ячейка "кликабельна", и позволяет выбрать нужный элемент.
Флажок «Уплачиваются авансы по налогу» стоит, кпп правильно, но все равно Расчет налога на имущество в 1С 8.3 не заполняется. Амортизация начисляется.
Хотелось бы добиться авто заполнения, пока заполнила вручную. Может еще подскажете где я не так делаю. (Речь идет о строениях).
Ответ Профбух8
Добрый день, Олеся!
Необходимо проверить все настройки в самих ОС. Закладки «Главное», возможно, у вас есть особенности налогообложения этих ОС?
А регламентная операция «Расчет налога на имущество» в 1С 8.3 заполняется?
ole040
Регламентная операция «Расчет налога на имущество» в 1С 8.3 не заполняется.
В самих ОС закладка Главное заполнено вот так. (адрес стерла) см. в прикрепл. файле.
Посмотрела все функции — регистры сведений — ставки налога на имущество там ничего нет см. скрин, пытаюсь создать кнопка не активна, получается у меня ставки налога на имущество не указано?
Обновила программу 1С 8.3 до последней версии ничего не меняется.
Если я вам еще не надоела, помогите пожалуйста разобраться.
Ответ Профбух8
Ответила вам, Олеся)
И все же давайте проверим настройку авансовых платежей по налогу)))
ole040
Ответ Профбух8
ОК. Здесь все верно.)
ole040
Я не понимаю, почему регламентная операция «Расчет налога на имущество» не заполняется?
Ответ Профбух8
Олеся, у вас одна регистрация в налоговом органе?
Приведите скрин из справочника «Регистрации в налоговых органах».
Очень часто бывают ошибки несоответствия кода налогового органа на титульном листе в авансовом расчете коду, указанным в карточке ИФНС в расчете по налогу на имущество. Я об этом вам писала в самом первом ответе.
—-
Если у вас несколько регистраций нужно смотреть базу. Галочка для учета авансовых платежей у вас стоит, группа ОС — недвижимое имущество, льгот нет.
Заполняться должно автоматически, если, повторяю, у вас ОДНА запись в регистрации в налоговых органах. В противном случае надо смотреть специалисту по базе почему у вас идет не стыковка.
Ответ Профбух8
Общие причины, по которым может не заполняться расчет налога на имущество, вам были приведены ранее, см. скрин:
ole040
Простите, но я не могу посмотреть ставку налога на имущество 1С 8.3 (8.3.6.2152) редакция 3.0 (3.0.41.64), раньше можно было Учет налоги отчетность — налог на имущество — ставки налога на имущество, а сейчас Справочники — налоги — налог на имущество и разделы Объекты с особым порядком налогообложения захожу, а там создать и только — объект с особым порядком налогообложения.
Где смотреть ставку? Может она у меня вообще не указана.
Ответ Профбух8
Олеся, ставка устанавливается автоматически при обновлении, поэтому в видимой информации ее обычно нет.
Если обновления прошли корректно, то все должно быть в порядке.)
Проверить можно через гл. меню — все функции — Регистры сведений — Ставки налога на имущество
—
PS: Если команда Все функции не видна, ее включают через гл. меню — Сервис — Параметры — галочка «Отображать команду все функции».
Я не сомневалась, что есть, Олеся.) Но спрашивала — она у вас ОДНА?
Важно именно это. Приведите вид из списка справочника, не саму запись по нужной регистрации. Если не одна, то я вам писала, что скорее всего, причина в не состыковке регистраций. И смотреть это должен специалист уже на самой базе.
Сейчас посмотрела в интерфейсе ТАКСИ: данные по налоговой ставке на имущество можно увидеть и не через команды Все функции, а прямо из раздела Справочники — Налоги (внизу). Если не получится через Все функции — смотрите там.)
ole040
Ставку налога на имущество удалось установить. Все равно не заполняется налог на имущество не заполняется?
Ответ Профбух8
Олеся, добрый день!
Проверяйте досконально все справочники по ОС. Принятие к учету ОС, их код по ОКОФ, группу учета, аморт.группу, даты принятия к учету и т.п.
Еще проверьте: на этот год у вас установлен Порядок уплаты налога? На форумах пишут еще, что такое бывает, когда УП на год не заведена.
Да, Олеся, посмотрела, что у вас в списке регистраций в НО две записи и одна поставлена на удаление. Они (записи) одинаковые?
Программа 1С 8.3 Бухгалтерия 3.0 позволяет рассчитать налог на имущество, исходя из кадастровой стоимости и заполнить отчетность по налогу на имущество организации. Рассмотрим пошагово как это осуществить в программе.
Расчет налога на имущество, исходя из кадастровой стоимости в 1С 8.3
Шаг 1. Настройка расчета и начисления налога на имущество
Переходим в раздел Справочники – Налоги – Налог на имущество. По ссылке «Объекты с особым порядком налогообложения» в окне “Налог на имущество” указываем объекты, облагаемые по кадастровой стоимости:
В карточке объекта на закладке «Объект недвижимого имущество» указываем налоговую базу, кадастровую стоимость, дату регистрации права собственности, долю отнесения к указанному коду ОКТМО:
На закладке «Налог на имущество» вводим ставку налога на имущество и в случае необходимости, применяемые льготы:
Шаг 2. Расчет налога на имущество
Расчет налога на имущество в 1С 8.3 выполняется ежеквартально документом «Закрытие месяца. Расчет налога на имущество». Документ формирует Справку-расчет налога на имущество за период:
При расчете налога на имущество программа 1С 8.3 автоматически заполняет количество полных месяцев владения объектом (коэффициент К). С 1 января 2016 года согласно п. 5 ст. 382 НК РФ, если возникновение права собственности произошло до 15 числа месяца, то данный месяц принимается за полный.
В рассматриваемом примере дата регистрации права собственности объекта указана 10.05.2016, значит коэффициент К=2/6.
Документ формирует проводку: Дт счет затрат Кт 68.08 на сумму 5 417 руб.
Шаг 3. Формирование отчета «Налоговый расчет по авансовому платежу по налогу на имущество организации»
Переходим в раздел Отчеты – 1С-Отчетность – Регламентированные отчеты – отчет “Авансы по налогу на имущество” – кнопка «Заполнить».
С 2016 года если имеется имущество, облагаемое по кадастровой стоимости, то отчетный период подсчитывается не нарастающим итогом, а поквартально. Следовательно, при расчете коэффициента в строке 80 раздела 3 полное количество месяцев в отчетном периоде равно 3:
Более подробно о заполнении данных при начислении налога на имущество в 1С 8.3, которое поможет правильно сформировать Декларацию по налогу на имущество, Авансовый расчет по налогу на имущество читайте в нашей статье.
Как отразить льготу по налогу на имущество в 1С 8.3
В программе 1С 8.3 можно учесть льготу по налогу на имущество. Рассмотрим на примере как эту льготу отобразить в программе. То есть как сделать так, чтобы по кредиту счета 68.8 “Налог на имущество” отображалась сумма налога уже уменьшенного на 80% и чтобы формировалась в отчете строка 130 раздела 3.
Допустим, имеется объект с кадастровой стоимостью 10 000 000 руб. Ставка налога на имущество в регионе составляет 1,5%. При этом в регионе для тех, кто на УСН и при этом является плательщиком налога на имущество по кадастровой стоимости, действует льгота в виде возможности уменьшить исчисленный налог на имущество на 80%.
Расчет в 1С 8.3 выполняется ежеквартально через Закрытие месяца: Документ «Расчет налога на имущества». Без применения льготы сумма авансового платежа за квартал составит 37 000 руб. Документ сформирует проводку Дт 26 – Кт 68.08.
В регистре сведений «Ставки налога на имущество» можно установить процент уменьшения суммы налога, но если в базе 1С 8.3 нет ни одной организации на ОСНО, то этот регистр может быть недоступен. Что бы получить доступ к регистру, зайдите в учетную политику организации: Раздел Главное – Учетная политика, и переключитесь на Общую систему налогообложения, кнопка «Записать и закрыть».
Теперь в разделе Справочники – Налог на имущество станет доступна ссылка «Ставки и льготы». Укажите уменьшение суммы налога на 80%, кнопка «Записать и закрыть»:
Верните в учетной политике режим УСН и перепроведите Закрытие месяца: Документ «Расчет налога на имущества». С применением льготы сумма авансового платежа за квартал составит 7 500 руб, на эту сумму будет сформирована проводка Дт 26 – Кт 68.08:
В отчете «Налоговый расчет по авансовому платежу по налогу на имущество организации» заполняется строка 130 раздела 3 автоматически с кодом льготы 2012500. Раздел 1 стр. 30 сумма авансового платежа, подлежащая уплате в бюджет равна 7500 руб.:
Более подробно как осуществить подготовку базы 1С 8.3 к составлению декларации по налогу на имуществу, особенности расчета налога на имущество с кадастровой стоимости и со среднегодовой стоимости в программе, Вы можете изучить в рамках курса по работе в 1С Бухгалтерия 8.3 ред. 3.0.
В этой статье я расскажу вам, как подготовить декларацию по налогу на имущество в программе 1С: Бухгалтерия государственного учреждения 8. ред. 1.0. Напомню, что порядок обложения налогом движимого имущества с 1 января 2015 года изменился. По общему правилу, объектом обложения налогом на имущество является движимое и недвижимое имущество, учитываемое на балансе в качестве объектов основных средств.
При этом объектом налогообложения не признаются основные средства, относящиеся к 1-й или 2-й амортизационной группе. Данное правило действует вне зависимости от даты постановки их на учет в качестве основных средств.
В то же время, в отношении некоторых объектов движимого имущества, включенного в иные амортизационные группы, действуют налоговые льготы.
Так, освобождается от налогообложения движимое имущество организаций, принятое на учет в качестве основных средств, начиная с 1 января 2013 г. Исключение составляют объекты, принятые на учет в результате:
реорганизации или ликвидации юридических лиц;
передачи, включая приобретение имущества
В связи с этим движимое имущество, включенное в 3-10 амортизационную группу и принятое на учет до 2013 года, облагается налогом на имущество в общем порядке.
Итак, первое, с чего нужно начать подготовку к составлению декларации в программе 1С: Бухгалтерия государственного учреждения 8 – это проверить, правильно ли в карточках основных средств указаны ставки налога на имущество. Для этого переходим в раздел "ОС, НМА, НПА" - "Основные средства, НМА, НПА".
В открывшейся форме выбираем вкладку "Налоговый учет" - "Налог на имущество".
Открываем запись двойным щелчком мыши по строке и проверяем информацию.
В том случае, если необходимо указать ставки налога на имущество для группы основных средств, удобно применять обработку "Заполнение ставок налога на имущество", расположенную в меню "ОС, НМА, НПА" - "Работа с регистрами сведений по ОС".
По льготируемому имуществу указывается код льготы или пониженная налоговая ставка. Для тех ОС, которые не признаются объектами налогообложения, в регистре сведений «Ставки налога на имущество» следует установить «Не подлежит налогообложению».
Всю информацию об установленных ставках налогообложения можно увидеть в регистре сведений "Ставки налога на имущество", который можно найти через меню "Операции" - "Регистр сведений".
Можно вывести на печать список имущества через меню "Действия" - "Вывести список".
Оставляем галочки для тех колонок, которые хотели бы видеть в списке.
После этого нужно сформировать отчет «Расчет среднегодовой стоимости имущества», расположенный в меню "ОС, НМА, НПА" - "Отчеты по ОС, НМА, НПА".
В отчете идет разделение на имущество со ставкой 0 и со ставкой 2,2.
В программе 1С: БГУ 8 для заполнения налогового расчета по авансовому платежу по налогу на имущество организаций и налоговой декларации по налогу на имущество предназначены регламентированные отчеты: "Авансы по налогу на имущество" и "Имущество соответственно".
Ежеквартально необходимо сдавать декларацию «Авансы по налогу на имущество», а в конце года - «Имущество».
Данные для расчета суммы авансового платежа содержатся в разделе 2. При заполнении отчета автоматически становится текущей вторая страница, где указаны суммы льготируемого имущества. Переключаем на первый лист и проверяем данные.
Суммы можно сверить по отчету «Расчет среднегодовой стоимости имущества», а также можно из отчета расшифровать данные
После проверки данных сморим сумму авансового платежа, заполняем данные на титульном листе и декларация готова.
Если вам нужно больше информации о работе в 1С: БГУ 8, то вы можете бесплатно получить наш сборник статей по ссылке .
Автор статьи: Наталья Стахнёва
Консультант Компании "Мэйпл" по программам 1С для государственных учреждений
Когда организация ведет деятельность на общей системе налогообложения, то она должна платить ряд налогов, среди которых есть налог на имущество (далее – налог). Чтобы правильно и вовремя рассчитывать и оплачивать налог, его учет нужно вести в системе 1С. Как учитывать налог на имущество в 1С 8.3, расскажем в этой статье.
Налоговая база, ставки
В главе 30 Налогового кодекса РФ обозначен объект налогообложения и ставка налога. Максимальный размер налога – 2,2%. Расчет налога производится по такой формуле:
Налог = налоговая база (руб.) х ставка налога (%) – сумма авансовых платежей (руб.).
Дополнительно в статье 381 НК РФ указаны федеральные льготники по налогу. Настраивая программу 1С, важно проверить, были ли внесены изменения в законодательство на региональном или федеральном уровне относительно регулирования налога. Важно регулярно обновлять программу 1С, чтобы были учтены все нововведения законодательства. Это можно сделать самостоятельно или обратиться к компании-франчайзи, которая оказывает услуги доработки 1С версий ПРОФ и КОРП. С ней должен быть подписан договор ИТС.
Подключите Комплект поддержки ИТС в «Первом Бите». Ежемесячные обновления, круглосуточная горячая линия, полезные справочники, 1С-Отчетность, настройка ЭДО и многое другое.
Настройка 1С для расчёта налога на имущество
Расчет налога на имущество в 1С необходимо начинать с настроек программы. Сделать это можно через «Главное меню», нажать «Учетная политика» и выбрать «Настройка налогов и отчетов».
Курсор навести на строку «Налог на имущество» слева.
С правой стороны открываются настройки, в которых указаны актуальные требования законодательства. Их можно отредактировать с учетом индивидуальных льгот организации и ставки на налог, который действует в регионе. Если у организации есть имущество, которое попадает под действие льгот, то в разделе «Льготы» нужно ввести код определенной льготы. В этом разделе можно установить ставку налога и льготы по отдельным объектам основных средств (ОС). Чтобы выполнить это, нужно кликнуть на строку «Объекты с особым порядком налогообложения».
В появившемся окне можно выбрать объект ОС, установить дату применения льгот и галку, подтверждающую, что этот объект ОС не относится к объектам налогообложения. В строке «Постановка на учет» доступно три варианта выбора (Рис.4):
- с другим кодом по ОКТМО (дает возможность по другим реквизитам формировать платежные поручения на уплату налога);
- по месту нахождения организации;
- в другом налоговом органе.
В этой вкладке нужно поставить код вида учета. Нажав на активную кнопку, по строке появится окно выбора групп имущества.
Если нажать на строку «Налоговая льгота», то можно выбрать:
- применение сниженной ставки;
- освобождение от налогообложения;
- не применение льгот.
Продемонстрируем применение сниженной ставки налога размером 1% по объекту «Здание цеха» (Рис.7) на примере. Первоначальная стоимость объекта равна 12 млн руб.(включая НДС 18% – 2 160 тыс. руб.).
Возвратитесь в «Настройки налогов и отчетов». Нажав на строку «Порядок уплаты налогов на местах» (на Рис.8), откроется меню. В нем можно настроить выбор налогового органа, даты уплаты налога (30 марта – по умолчанию) и авансовых платежей.
Способ отражения расходов по счету 26 «Общехозяйственные расходы» указывается по умолчанию по строке «Способы отражения расходов». Его можно изменить при желании.
Налоговая декларация
Кстати, с 2022 года в России впервые вводится единый срок оплаты налога на имущество организаций – 1 марта. Об остальных изменениях в порядке уплате этого налога читайте в нашем обзоре.
Декларация и Расчет относятся к документам регламентированной отчетности. Их можно отыскать в разделе «Отчеты–Регламентированные отчеты». В базовой версии программы 1С доступно вести учет только по одной организации. Если необходимо делать декларации по нескольким компаниям, то нужно купить версию КОРП либо ПРОФ.
Для примера рассмотрим создание расчета по налогу на имущество за 1 квартал 2018 года и начисления по нему.
В появившемся окне Декларации кнопка «Заполнить» активна, при помощи которой программа заполнит «Расчет» автоматически. В Расчет входят Титульный лист и три раздела. На титульном листе указана следующая информация о плательщике:
- наименование;
- КПП;
- ИНН;
- отчетный период;
- код налогового органа и прочие сведения.
Первый Раздел – это «Сумма авансового платежа по налогу, подлежащая уплате в бюджет по данным налогового органа». В нем отражены данные по ОКТМО, код бюджетной классификации, итоговая сумма налога.
Например, организация купила два объекта ОС:
- «Здание цеха» – стоимость составляет 12 млн руб. (включая НДС 2 160 тыс. руб.). Обозначенный срок полезного использования равен 20 годам – 240 месяцев. На них действует льготная ставка в размере 1%.
- «Линия по производству мороженого», стоимость которой составляет 5 млн руб. (с учетом НДС в размере 762,7 тыс. руб.). Срок полезного использования указан на 75 месяцев – 6,5 лет.
В Разделе 2 на первой странице указана остаточная стоимость здания цеха по состоянию на каждое первое число первого месяца отчетного периода.
Код строки 030 отображает остаточную стоимость здания цеха на 1 февраля 2018 г. Она рассчитывается как разница между стоимостью приобретения и НДС: 12 млн руб. – 2 160 тыс. руб. = 9 840 тыс. рублей. Остаточная стоимость снижается в следующие отчетные даты на суммы ежемесячных амортизационных отчислений – это 41 тыс. руб.
(9840 тыс. руб. / 240 мес.)
В Разделе 1 в нижних полях первой страницы обозначаются средняя стоимость за отчетный период, сниженная налоговая ставка по определенному объекту и сумма налога, назначенная к уплате в бюджет.
Средняя стоимость имущества формируется путем суммирования стоимости имущества на каждую дату исследуемого периода, разделенное на 4: (9048+9799+9758)/4=7349,3 тыс. руб.
В результате определяется налоговая база, которую необходимо умножить на ставку налога (в размере 1%). Это выглядит следующим образом: 7349,3 х 1% = 73,493 тыс. руб. Нужно учитывать, что получилась годовая сумма налога, которую необходимо поделить на 4 квартала – 18 882. Это отражено в строке 180.
В Разделе 2 на второй странице указано начисление налога на имущество по второму объекту – «Линия по производству мороженого» (Рис.15). Вверху страницы обозначена остаточная стоимость оборудования на отчетные даты.
В нижних полях установлена ставка налога 1,9%, а также отображена итоговая сумма налога по рассматриваемому объекту – 14 894 руб.
В Разделе 1 в строке 030 итоговая сумма налога равняется сумме налога по двум страницам – 14 894 руб. + 18 373 руб. = 33 267 руб. В Разделе 2.1 указаны данные по объектам ОС.
Раздел 3 оформляется в ситуации, если организация начисляет налог по объекту, у которого налоговая база рассчитывается по кадастровой стоимости. Используя программу 1С, выполнить расчет налога на имущество достаточно легко и оперативно. Важно внимательно вводить исходные данные в систему, чтобы избежать ошибок.
Если у вас есть вопросы по расчету имущественных налогов, свяжитесь с нашими специалистами по сопровождению 1С, мы с радостью вам поможем!
Читайте также: