1с бухгалтерия мсфо настройка трансляций
Рассмотрим возможности подсистемы «Трансформация в МСФО для 1С:Бухгалтерии», уже само название которой говорит о том, что она предназначена для автоматизации получения отчетности по стандартам МСФО посредством трансформации бухгалтерских данных и их корректировки.
Получение МСФО на основе данных из «1С:Бухгалтерия» происходит одним из трех вариантов: методом трансляции, методом параллельного учета или методом трансформации. Традиционно, в решениях 1С, имеющих функционал для работы с МСФО, отдается предпочтение первым двум, поскольку эти методы дают более высокую точность и возможность расшифровки данных в МСФО до документов и хозопераций бухучета. Однако у них есть и свои недостатки. Мы не будем их рассматривать, а обратимся к ситуациям, когда правильнее применять трансформацию.
Например, небольшая компания обращается в банк за кредитом. Банки не требуют подробных расшифровок и множества отчетов, как правило, им достаточно отчета о финансовом положении и отчета о прибылях и убытках, сформированных по стандартам МСФО. И именно с такими «неподробными» отчетами будут сталкиваться компании, не планирующие в ближайшем будущем выход на международный рынок. А если компания не использует громоздкое ПО (1С:ERP, УХ), потому что ей, в сущности, хватает функционала «Бухгалтерии», то компания может прибегнуть к помощи внешних аудиторов (которые также, скорее всего, используют «на первый раз» метод трансформации) или может воспользоваться подсистемой «Трансформация в МСФО для 1С:Бухгалтерии», что даст возможность сформировать МСФО-отчетность и сэкономить деньги.
Как реализована работа подсистемы
Установка подсистемы «Трансформация в МСФО для 1С:Бухгалтерии» не потребует изменений типовой конфигурации, а только добавит в программу новые объекты, нужные ей для работы – журнал проводок МСФО, правила выборки остатков БУ для МСФО, отчетность по МСФО и т.д. То есть простоте установки обновлений и поддержке программы ничего угрожать не будет.
Метод трансформации состоит из двух основных шагов:
- Трансформация остатков учета по счетам учета 1С:Бухгалтерии в контур МСФО
- Формирование перечня необходимых трансформационных корректировок в контуре МСФО
Трансформация соответствует планам счетов МСФО по алгоритмам, которые в свою очередь настраиваются правилами выборки остатков БУ. В комплект подсистемы входит готовый к работе план счетов МСФО, а также набор (более 30) настроенных правил трансформации остатков, при этом можно настроить и любые другие правила*. Также можно настроить и формулы для расчета сумм для переноса в МСФО.
*При настройке нужно помнить, что по отдельным счетам учета БУ обязательно нужно их аналитическое раскрытие, поскольку от него трансформация с одного счета БУ может выполняться на различные счета МСФО и наоборот.
В результате в базу загружаются документы «Операция по МСФО», которые как раз и обеспечивают трансформацию бухгалтерских остатков на план счетов МСФО.
Для анализа остатков и оборотов по плану счетов МСФО в подсистеме имеется отчет «МСФО Оборотно-сальдовая ведомость».
На втором шаге в контуре МСФО нужно выполнить необходимые трансформационные корректировки:
- Корректирующие проводки связаны с различиями в принципах учета БУ и МСФО, которые влияют на величину собственного капитала компании;
- Реклассификационные проводки – соответственно не влияют на величину капитала.
Чтобы подготовить необходимый перечень трансформационных корректировок, следует проанализировать группы используемых бухгалтерских счетов, сравнить учетную политику по БУ и МСФО, найти расхождения и понять, какая трансформационная корректировка требуется в каждом конкретном случае.
Подготовка скорректированной оборотно-сальдовой ведомости и отчетности по МСФО на ее основе
Такую ведомость формируют с применением плана счетов, принятого компанией для целей составления отчетности по МСФО. В подсистеме есть механизм типовых операций МСФО, а также 38 готовых шаблонов типовых корректировок, а также приведено подробное описание и пример использования данной корректировки на практике.
Далее можно приступить к формированию Отчета о финансовом положении и Отчета о прибылях и убытках. Перечень статей, порядок их вывода и заполнения настраивается и адаптируется в справочнике «Статьи финансовой отчетности МСФО». В состав поставки подсистемы включены готовые настройки для отчетов.
Мы рассмотрели возможности подсистемы «Трансформация в МСФО для 1С:Бухгалтерии», которая позволяет достаточно просто и быстро расширить функционал «1С:Бухгалтерия» и собирать денные не только для РСБУ и НУ, но и для МСФО-отчетности. При этом в комплект ее поставки входят функциональные инструменты и преднастроенные методологические модели.
В 1С 8 ERP предусмотрено несколько вариантов подготовки финансовой отчетности по стандартам МСФО: параллельный учет, трансляция операций и метод трансформации отчетности в МСФО.
Рисунок 1 Схемы различных вариантов подготовки отчетности по МСФО в программе 1С:ERP Управление предприятием
Настройка плана счетов необходима при выборе транзакционного метода. Данный метод используют в случае, когда разница в учете по международным стандартам МСФО и РСБУ не существенная и регламентированный учет заполняется в той же системе, где и учет по международным стандартам финансовой отчетности МСФО, все операции фиксируются в регистрах РСБУ.
2. План счетов МСФО
В системе 1С ЕРП 8.3 предполагается загруженный план счетов МСФО, в котором для любого счета существует расшифровка, поясняющая, на основании какого международного стандарта МСФО данный счет появился в системе.
План счетов МСФО составлен в определенной последовательности, расположение счетов представлено по увеличению ликвидности – в начале идут счета отчета о финансовом положении, затем счета отчета о прибылях и убытках.
Рисунок 2 Международный план счетов МСФО в 1С ERP 8
Настройка плана счетов по МСФО в системе 1С ЕРП 2.4 разрешает:
· добавление в иерархическую структуру новых счетов и субсчетов для соблюдения первого международного стандарта МСФО, который гласит о принципах последовательности представления и сопоставимости данных (IAS 1);
· настройку до трех видов субконто, настройка четвертого вида субконто возможна, но потребует изменения метаданных;
· отсутствие количественного финансового учета по международным стандартам.
В целях анализа правильности настройки, возможно сформировать отчет «Использование счета».
Рисунок 3 Отчет Использование счета в 1С ERP 8
Прямо из отчета с данными МСФО мы можем провалиться в показатели отчетов и шаблоны проводок, в которых используется данный счет, и внести изменения, если это необходимо.
3. Транзакция операций в 1С 8.3 ЕРП
При использовании механизма транзакции операций из РСБУ в документы МСФО устанавливается соответствие проводок и соответствие счетов.
Два этих варианта могут применяться одновременно, при этом в приоритете находятся правила соответствия проводок.
В системе 1С 8.3 ERP предусмотрена возможность отключить или включить шаблоны проводок и транзакцию операций из РСБУ для возможности выбрать способ или совместить оба подхода.
Специалист компании «Кодерлайн»
Вас могут заинтересовать следующие статьи:
94 [PROP_CODE] => TAGS2 [TITLE] => Вас могут заинтересовать следующие семинары: ) --> 95 [PROP_CODE] => TAGS [TITLE] => Вас могут заинтересовать следующие вебинары: ) -->
Вас могут заинтересовать следующие вебинары:
В 1С 8 ERP предусмотрено несколько вариантов подготовки финансовой отчетности по стандартам МСФО: параллельный учет, трансляция операций и метод трансформации отчетности в МСФО.
Рисунок 1 Схемы различных вариантов подготовки отчетности по МСФО в программе 1С:ERP Управление предприятием
Настройка плана счетов необходима при выборе транзакционного метода. Данный метод используют в случае, когда разница в учете по международным стандартам МСФО и РСБУ не существенная и регламентированный учет заполняется в той же системе, где и учет по международным стандартам финансовой отчетности МСФО, все операции фиксируются в регистрах РСБУ.
2. План счетов МСФО
В системе 1С ЕРП 8.3 предполагается загруженный план счетов МСФО, в котором для любого счета существует расшифровка, поясняющая, на основании какого международного стандарта МСФО данный счет появился в системе.
План счетов МСФО составлен в определенной последовательности, расположение счетов представлено по увеличению ликвидности – в начале идут счета отчета о финансовом положении, затем счета отчета о прибылях и убытках.
Рисунок 2 Международный план счетов МСФО в 1С ERP 8
Настройка плана счетов по МСФО в системе 1С ЕРП 2.4 разрешает:
· добавление в иерархическую структуру новых счетов и субсчетов для соблюдения первого международного стандарта МСФО, который гласит о принципах последовательности представления и сопоставимости данных (IAS 1);
· настройку до трех видов субконто, настройка четвертого вида субконто возможна, но потребует изменения метаданных;
· отсутствие количественного финансового учета по международным стандартам.
В целях анализа правильности настройки, возможно сформировать отчет «Использование счета».
Рисунок 3 Отчет Использование счета в 1С ERP 8
Прямо из отчета с данными МСФО мы можем провалиться в показатели отчетов и шаблоны проводок, в которых используется данный счет, и внести изменения, если это необходимо.
3. Транзакция операций в 1С 8.3 ЕРП
При использовании механизма транзакции операций из РСБУ в документы МСФО устанавливается соответствие проводок и соответствие счетов.
Два этих варианта могут применяться одновременно, при этом в приоритете находятся правила соответствия проводок.
В системе 1С 8.3 ERP предусмотрена возможность отключить или включить шаблоны проводок и транзакцию операций из РСБУ для возможности выбрать способ или совместить оба подхода.
Специалист компании «Кодерлайн»
Вас могут заинтересовать следующие статьи:
94 [PROP_CODE] => TAGS2 [TITLE] => Вас могут заинтересовать следующие семинары: ) --> 95 [PROP_CODE] => TAGS [TITLE] => Вас могут заинтересовать следующие вебинары: ) -->
Вас могут заинтересовать следующие вебинары:
В 1С 8 ERP предусмотрено несколько вариантов подготовки финансовой отчетности по стандартам МСФО: параллельный учет, трансляция операций и метод трансформации отчетности в МСФО.
Рисунок 1 Схемы различных вариантов подготовки отчетности по МСФО в программе 1С:ERP Управление предприятием
Настройка плана счетов необходима при выборе транзакционного метода. Данный метод используют в случае, когда разница в учете по международным стандартам МСФО и РСБУ не существенная и регламентированный учет заполняется в той же системе, где и учет по международным стандартам финансовой отчетности МСФО, все операции фиксируются в регистрах РСБУ.
2. План счетов МСФО
В системе 1С ЕРП 8.3 предполагается загруженный план счетов МСФО, в котором для любого счета существует расшифровка, поясняющая, на основании какого международного стандарта МСФО данный счет появился в системе.
План счетов МСФО составлен в определенной последовательности, расположение счетов представлено по увеличению ликвидности – в начале идут счета отчета о финансовом положении, затем счета отчета о прибылях и убытках.
Рисунок 2 Международный план счетов МСФО в 1С ERP 8
Настройка плана счетов по МСФО в системе 1С ЕРП 2.4 разрешает:
· добавление в иерархическую структуру новых счетов и субсчетов для соблюдения первого международного стандарта МСФО, который гласит о принципах последовательности представления и сопоставимости данных (IAS 1);
· настройку до трех видов субконто, настройка четвертого вида субконто возможна, но потребует изменения метаданных;
· отсутствие количественного финансового учета по международным стандартам.
В целях анализа правильности настройки, возможно сформировать отчет «Использование счета».
Рисунок 3 Отчет Использование счета в 1С ERP 8
Прямо из отчета с данными МСФО мы можем провалиться в показатели отчетов и шаблоны проводок, в которых используется данный счет, и внести изменения, если это необходимо.
3. Транзакция операций в 1С 8.3 ЕРП
При использовании механизма транзакции операций из РСБУ в документы МСФО устанавливается соответствие проводок и соответствие счетов.
Два этих варианта могут применяться одновременно, при этом в приоритете находятся правила соответствия проводок.
В системе 1С 8.3 ERP предусмотрена возможность отключить или включить шаблоны проводок и транзакцию операций из РСБУ для возможности выбрать способ или совместить оба подхода.
Специалист компании «Кодерлайн»
Вас могут заинтересовать следующие статьи:
94 [PROP_CODE] => TAGS2 [TITLE] => Вас могут заинтересовать следующие семинары: ) --> 95 [PROP_CODE] => TAGS [TITLE] => Вас могут заинтересовать следующие вебинары: ) -->
Вас могут заинтересовать следующие вебинары:
Формы отчетности по международным стандартам финансовой отчетности (МСФО) хранятся в системе в виде экземпляров отчетов: Отчет о финансовом положении, Отчет о совокупном доходе, Отчет об изменении капитала, Отчет о движении денежных средств, а также все основные необходимые примечания. Конструктор форм позволяет пользователю использовать свободно настройку форм отчетов, изменять формулы расчета показателей, изменять язык отчета, добавлять текстовые данные, использовать корпоративный стиль в отчете. В системе имеется возможность собственноручно формировать Примечания к отчетности. Актуально для 1С:УПП, 1С:УКФ, 1С:ERP.
Рис. Настройка форм отчетности
Выбор модели для подготовки финансовой отчетности по стандартам МСФО
Существуют две модели для подготовки финансовой отчетности по стандартам МСФО: Транзакционная модель и трансформационная модель. Независимо от того, какой вариант выберет пользователь, исходные данные для отчетности загружаются либо из внешних систем, либо из подсистемы Бухгалтерия, интегрированной с нашей системой.
При транзакционной модели учета, загружаются непосредственно сами проводки, т.е. данные поступаются непосредственно в виде корреспонденции счетов.
В случае выбора трансформационной модели загружается оборотно-сальдовая ведомость по НСБУ, при этом к ней готовятся необходимые расшифровки со всеми аналитиками, которые потребуются в дальнейшем для подготовки отчетности по международным стандартам (МСФО) и примечаний к отчетности. Далее необходимо провести процедуры с целью довести данные НСБУ до данных МСФО: внесение корректировок, проведение документов. При выборе трансформационной модели есть возможность как использования шаблонов для настройки трансформационных корректировок, так и документов параллельного учета (как и при транзакционной модели). Учет ведется в специальных регистрах, а при проведении документов формируются соответствующие корректировки между данными МСФО и РСБУ.
Рис. Выбор транзакционной или трансформационной модели учета
Формирование Trial Balance
В результате мы получаем оборотно-сальдовую ведомость (аналитическую), данные в которой можно расшифровать по всем аналитикам, что позволит нам в дальнейшем подготовить отчетность и примечания по международным стандартам МСФО.
Далее необходимо консолидировать все отчётности, полученные в системе, наложить элиминационные поправки, такие как исключение ВГО, исключение нереализованной прибыли, а затем провести консолидационные поправки, такие как метод долевого участия, если в организационной структуре присутствуют ассоциированные компании, осуществляется метод полной консолидации, если в группе есть дочерние компании.
Далее на основании полученных данных и сделанных корректировок формируется консолидированная оборотно-сальдовая ведомость (Trial Balance) по международным стандартам (МСФО), которая позволяет подготовить непосредственно формы финансовой отчетности по стандартам МСФО.
Преимущества подготовки отчетности по МСФО в конфигурациях системы 1С перед электронными таблицами
В электронных таблицах в отличие от конфигураций системы 1С отсутствуют классификаторы, либо список их крайне ограничен, и его приходится постоянно обновлять при введении новых аналитик, что может повлечь за собой ошибки при заполнении файлов. В программах фирмы 1С предусмотрены справочники аналитик, используемые для классификации и группировки информации в том виде, который необходим для целей отчётности. Их заполнение и обновление производится единожды и не требует много времени. Также в программе имеются документы по МСФО, формирующие проводки на регистрах, что исключает необходимость проведения корректировок вручную. Шаблоны трансформационных корректировок также отсутствуют в электронных таблицах, а в конфигурациях системы 1С они присутствуют и позволяют автоматизировать расчет типовых операций.
Отчет Trial Balance (Оборотно-сальдовая ведомость на плане счетов МСФО после трансляции) в конфигурациях системы 1С в отличие от электронных таблиц позволяет произвести расшифровку до аналитик, которые в дальнейшем необходимы для подготовки примечаний по МСФО. Поскольку на основании этого отчета готовится весь комплект финансовой отчетности по стандартам МСФО, включая все примечания, очень важно сохранить консистентность данных.
В системе предусмотрены шаблоны типовых корректировок, которые формируют документы корректировок автоматически на основании учетных документов.
Благодаря тому, что при работе в программе 1С 8.3 документы формируют проводку корректировок согласно настроенным шаблонам, при повторе корректировок прошлых периодов при трансформации система автоматически проводит все корректировки за прошлый период, что позволяет пользователю сэкономить огромное количество времени и избежать возможных ошибок. А также упрощает процесс аудита отчётности.
В случае внесения изменений в одну из электронных таблиц необходимо также внести изменения в весь комплект таблиц для подготовки отчетности, так как многие таблицы связаны друг с другом сложными формулами. В случае ошибки возможна потеря связи и, как следствие, ошибочная отчетность. При работе в программе 1С 8.3 не требуется вносить изменения во все источники данных. Единожды вносится исправление в источник данных, после чего перепроводятся все документы – программа автоматически обновляет данные во всех формах.
Работа с электронными таблицами затрудняется также и тем, что файлы обычно очень тяжелые, их много, особенно если в группе большое количество компаний.
Читайте также: