1с 8 как обновить вычеты
Сотрудник подал заявление на вычет НДФЛ на ребенка в середине года. Вычет нужно предоставить с января. Как это отразить в программе?
Нормативное регулирование
Работник имеет право на вычет НДФЛ с месяца рождения ребенка (п. 1 ст. 218 НК РФ). Если вычет за год предоставлен в неполном размере, работник может:
- Подать заявление в организацию о возврате излишне удержанной суммы НДФЛ. В этом случае организация должна пересчитать налоговую базу с начала текущего года (п. 3 ст. 210 НК РФ, п. 8 ст. 220 НК РФ, ст. 231 НК РФ, Письмо Минфина РФ от 06.10.2016 N 03-04-05/58149).
- Обратиться по истечении налогового периода в ИФНС для возврата переплаты (п. 4 ст. 218 НК РФ).
Учет в 1С
01 марта сотрудник организации Григорьев А.С. представил заявление на вычет по НДФЛ на первого ребенка с января.
Применение вычетов по НДФЛ задним числом в программе зависит от того, установлена ли дата запрета изменений на прошлые периоды.
Дата запрета изменений не установлена
Шаг 1. Оформите предоставление НДФЛ-вычета документом Заявление на вычеты по НДФЛ в разделе:
- Зарплата и кадры — НДФЛ — Заявления на вычеты — кнопка Создать — Заявление на вычеты по НДФЛ ;
- Зарплата и кадры — Сотрудники — кнопка Оформить документ — Заявление на вычеты по НДФЛ .
Укажите в шапке документа:
- Дата — дата заявления на вычет (в нашем примере 01 марта);
- Сотрудник — работник, которому предоставляется вычет, выбирается из справочника Сотрудники ;
- Месяц — месяц, с которого предоставляется вычет (в нашем примере Январь);
- флажок Изменить вычеты на детей — установлен.
Укажите в табличной части:
- Вычет — код и наименование вычета, выбирается из справочника Виды вычетов НДФЛ (в нашем примере 126/114);
- Предоставляется по (включительно) — последний месяц и год предоставления вычета в соответствии с предоставленными работником документами;
- Документ, подтверждающий право на вычет — документы, предоставленные работником для подтверждения права на вычет.
Шаг 2. Начислите заработную плату за месяц предоставления заявления документом Начисление зарплаты в разделе Зарплата и кадры — Зарплата — Все начисления — кнопка Создать — Начисление зарплаты .
По ссылке НДФЛ откройте расшифровку расчета НДФЛ. В графе НДФЛ вычет будет предоставлен за все месяцы с начала года (в нашем примере за 3 месяца с января по март: 1 400 * 3 = 4 200).
Дата запрета изменений установлена
Если дата запрета изменений установлена (раздел Администрирование — Настройки программы — Настройки пользователей и прав — Даты запрета изменения ), то программа не позволит предоставить вычет с начала года.
В этом случае для регистрации заявления необходимо открыть период, внести заявление и снова установить заду запрета изменений. Такие операции рекомендуется проводить только:
- предварительно в копии базы, в случае положительного результата — в основной базе;
См. Как сделать копию базы 1С 8.3 - в случае уверенности, что открытие периода не повлечет негативных последствий.
См. также:
Помогла статья?
Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 14 дней бесплатно
Как в программе 1С 8.3 предоставить и продлить стандартный вычет по НДФЛ на ребенка?
Налоговый вычет на ребенка — нормативное регулирование
Порядок предоставления стандартных вычетов по НДФЛ установлен ст. 218 НК РФ. Стандартный налоговый вычет по НДФЛ на детей может получить:
- родитель ребенка (как родной, так и приемный);
- супруг (супруга) родителя;
- усыновитель;
- опекун;
- попечитель.
Вычет предоставляется в размере:
- 1 400 руб. — на первого и второго ребенка;
- 3 000 руб. — на третьего и последующих детей.
На ребенка-инвалида предоставляется дополнительный вычет в размере (Письмо Минфина РФ от 20.03.2017 N 03-04-06/15803):
- 12 000 руб. — родителю (супругам) и усыновителю;
- 6 000 руб. — опекуну, попечителю, приемному родителю (супругам).
Двойной вычет предоставляется:
- единственному родителю (усыновителю, опекуну, попечителю);
- родителю (в т. ч. приемному), если второй отказался от получения вычета.
Предоставление вычетов прекращается при достижении:
В общем случае работодателю для предоставления вычета на детей необходимо получить от работника документы:
- заявление на предоставление вычета;
- свидетельства о рождении всех детей;
- справку 2-НДФЛ за текущий год с предыдущего места работы.
Если в заявлении о предоставлении вычета не указан год, за который их предоставлять, заявление на следующий налоговый период предоставлять не нужно (Письмо Минфина РФ от 08.05.2018 N 03-04-05/30997).
Как оформить вычеты на детей в 1С 8.3
Предоставление НДФЛ-вычета оформите в 1С документом Заявление на вычеты по НДФЛ в разделе:
- Зарплата и кадры — НДФЛ — Заявления на вычеты — кнопка Создать — Заявление на вычеты по НДФЛ ;
- Зарплата и кадры — Сотрудники — кнопка Оформить документ — Заявление на вычеты по НДФЛ .
Укажите в шапке документа:
- Сотрудник — работник, которому предоставляется вычет, выбирается из справочника Сотрудники ;
- Месяц — месяц, с которого предоставляется вычет;
- флажок Изменить вычеты на детей — установлен.
Укажите в табличной части:
- Вычет — код и наименование вычета, выбирается из справочника Виды вычетов НДФЛ ;
- Предоставляется по (включительно) — последний месяц и год предоставления вычета в соответствии с предоставленными работником документами;
- Документ, подтверждающий право на вычет — документы, предоставленные работником для подтверждения права на вычет.
Если в заявлении работника не указан срок предоставления вычетов, можно указать месяц и год предполагаемого окончания права на получение данного вида вычета (например, месяц и год достижения ребенком 18 лет). В этом случае ежегодно вводить документ Заявление на вычеты по НДФЛ не требуется.
Как продлить вычет на ребенка в 1С 8.3
Для продления вычета на детей в 1С 8.3 оформите новый документ Заявление на вычеты по НДФЛ .
Если сотрудник работает в организации не с начала года, требуется ввести данные с предыдущего места работы для расчета предельной суммы доходов. Введите их в форму Доходы с предыдущего места работы в карточке сотрудника (раздел Зарплата и кадры — Кадры — Сотрудники — карточка сотрудника — ссылка Налог на доходы — ссылка Доходы с предыдущего места работы ).
Укажите в форме Доходы с предыдущего места работы :
- Год — год получения дохода;
- Месяц — месяц получения дохода на предыдущем месте работы;
- Доход — сумму дохода в данном месяце по предыдущему месту работы, согласно справке 2-НДФЛ.
Предел для применения вычетов в программе 1С 8.3 будет рассчитан с учетом доходов с предыдущего места работы.
Доходы можно указать только в пределах одного года. При повторном заполнении старые данные удаляются.
Мы успешно разобрали как сделать вычет на ребенка в 1С 8.3.
См. также:
Если Вы еще не подписаны:
Активировать демо-доступ бесплатно →
или
Оформить подписку на Рубрикатор →
После оформления подписки вам станут доступны все материалы по 1С Бухгалтерия, записи поддерживающих эфиров и вы сможете задавать любые вопросы по 1С.
Помогла статья?
Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 14 дней бесплатно
В учетной политике можно настроить способы исчисления стандартных вычетов. Для настройки вычетов необходимо в разделе Настройка - Реквизиты организации - Учетная политика и другие настройки нажать на ссылку Учетная политика.
Установить применение налоговых вычетов в 1С ЗУП 8.3 можно по одному из вариантов.
- Нарастающим итогом – анализируются все вычеты и доходы за год. Если в течение некоторого периода у сотрудника нет дохода, но при этом не прекращаются трудовые отношения, то в момент появления дохода за все предыдущие периоды, в которых доход был нулевым, вычеты будут предоставлены. Но не более суммы появившегося дохода
- В пределах месячного дохода – анализируется доход за месяц, если нет дохода, нет и вычета.
Зарегистрировать право на вычет в 1С ЗУП 8.3 можно в разделе Налоги и взносы, далее Заявление на вычеты и выбрать Заявление на вычет по НДФЛ.
А также можно из карточки сотрудника перейти по гиперссылке Налог на доходы и выбрать ссылку Ввести новое заявление на стандартные вычеты.
Заполнение документа
- Сотрудник – заполняется автоматически, если вводить документ из справочника Сотрудники. Важно! Невозможно ввести несколько одинаковых вычетов на один период для одного человека, даже если он работает на нескольких должностях. Это контролируется в разрезе физических лиц.
- Месяц – месяц, с которого применяются вычеты
- Заполнить полагающиеся вычеты. В документе возможно оформить сразу вычет на детей в совокупности с личным вычетом или один из типов вычета.
Вычеты на детей
При оформлении вычетов на детей в 1С ЗУП 8.3, необходимо в документе установить флаг в поле Изменить вычеты на детей.
Заполнение документа
- Вычет – выбираем необходимый вычет из предложенного перечня. В таблице отображается по строке код, а соседняя колонка автоматически заполняется расшифровкой вычета
- Предоставляется по – указывается последний месяц года окончания вычета. Допустим, когда ребёнку исполняется 18 лет
- Документы – документ-основание для предоставления вычета, например, справка об обучении или свидетельство о рождении, а также заявление сотрудника.
- Размеры вычетов НДФЛ, предел доходов, а также дату, начиная с которой они действуют, можно посмотреть в регистре сведений Размер вычетов НДФЛ, воспользовавшись пунктом меню Все функции.
Личный вычет
Для оформления личного вычета в 1С ЗУП 8.3 необходимо установить галочку Изменить личный вычет и выбрать необходимый код вычета.
Важно! Льготные вычеты не зависят от доходов. И предоставляется только один максимальный вычет.
Также необходимо занести документы-подтверждения в поле Документ, подтверждающий право на личный вычет.
Стандартные вычеты при трудоустройстве не с начала года
Для правильного расчёта вычетов в 1С ЗУП 8.3 при трудоустройстве в середине или конце года, необходимо занести доходы с прежнего места работы.
Данные доходы вводятся из карточки сотрудника. Кадры – Сотрудники – Налог на доходы – Доходы с предыдущего места работы.
Для каждого месяца с начала года и до трудоустройства внести налогооблагаемый доход по справке 2-НДФЛ.
Расчет НДФЛ с учетом стандартных вычетов в 1С ЗУП
При начислении заработной платы в 1С ЗУП 8.3 на вкладке НДФЛ автоматически отображаются все налоговые вычеты, которые применяются в месяце начисления. Более подробную информацию по расчёту можно посмотреть через ссылку Подробнее см. Регистр налогового учета по НДФЛ.
В данном регистре описывается какие стандартные вычеты положены сотруднику.
А также расчёт налоговой базы с учетом вычетов.
При превышении налогооблагаемой базы вычет на детей не применяется.
Важно! Сумму налогооблагаемого дохода можно посмотреть в реестре по НДФЛ, но при этом необходимо учитывать, что хотя в расчете не отображаются доходы с предыдущих мест работы, при расчёте вычетов, они участвуют и указываются в пункте 3.
Прекращение стандартных вычетов в 1С ЗУП 8.3
При увольнении работника в 1С ЗУП 8.3 необходимо ввести специальный документ Отмена стандартных вычетов НДФЛ. Данный документ можно создать из раздела Налоги и взносы – Заявление на вычеты или из карточки сотрудника аналогично регистрации вычетов, только выбрав ссылку Прекратить предоставление всех стандартных вычетов.
Важно! Также документ Отмена стандартных вычетов НДФЛ необходимо ввести, если сотрудник написал заявление о прекращение вычетов, в связи с получением их на другом предприятии.
Данный вариант исправления подходит для исправления большинства ситуаций. ВНИМАНИЕ! Не забудьте сохранить резервную копию базы перед началом исправлений.
- Распроводим все ведомости до первой проблемной.
- Проверяем корректность исчисленного НДФЛ пользуясь данными о налоговой базе из нашего расширенного отчета Анализ НДФЛ по месяцам.
- Если исчисленный налог рассчитан неверно, заходим в документы начислений и проверяем суммы на вкладке НДФЛ. Если есть необходимость, нажимаем кнопку Пересчитать налог.
- Далее выделяем в ведомости проблемных сотрудников и нажимаем кнопку Обновить налог.
- Проверяем отчетом, равна ла в данном месяце сумма удержанного налога налогу исчисленному.
- Если равенства нет, пробуем перезаполнить проблемных сотрудников. При этом обращаем внимание на то, не изменятся ли суммы к выплате и не появятся ли в расшифровках выплаты дополнительные пересчеты и строки. При необходимости после перезаполнения сохранить сумму выплаты неизменной.
Не меняем общую сумму выплаты в ведомости! Это приведет к тому, что программа пропорционально изменит в расшифровке все составляющие выплаты, включая и сумму выплаченного аванса.
Проваливаемся в расшифровку (пустое поле справа от суммы выплаты) и там вручную изменяем необходимые суммы, чтобы выйти на требуемую сумму выплаты в итоге. - Действия 2-6 повторяем по всем последующим ведомостям последовательно, проводя их затем по очереди.
Откуда берутся движения по НДФЛ в программе
В программе ЗУП цепочка НДФЛ состоит из звеньев:
Документы начисления (Начисление зарплаты, Отпуск, Больничный) - Ведомость на выплаты - Выплата работнику - Уплата НДФЛ (Списание с расчетного счета, выдача наличных).
Движения исчисления НДФЛ в регистрах создаются документами-основаниями (Премия, Начисление зарплаты, Отпуск, Больничный и.т.д.), движения по удержанию НДФЛ выполняются документами Ведомости, Операция учета НДФЛ, Начисление дивидендов.
Также не следует забывать, что если данные переносились из другой программы, например из ЗУП 2.5 в ЗУП 3, информация о движениях исчисленного и удержанного налога будет содержаться в специальных документах переноса (Администрирование – Переносы данных). Как правило, документы переносов, которые содержат движения регистров по этому налогу, так и называются – НДФЛ. Любые документы начислений и выплат, введенные параллельно с периодами перенесенных данных, создадут дублирующие движения по НДФЛ.
Чем отследить неверные движения
Для того, чтобы получить детальную информацию о движениях налога по конкретным сотрудникам, а также документам-регистраторам этих движений нам потребуется воспользоваться аналитическим отчетом «Анализ НДФЛ по месяцам».
В программе уже настроено несколько его вариантов, но мы немного доработаем их, убрав лишнюю информацию и добавив то, что нужно нам для удобства поиска.
Вы получите навык работы с любыми другими отчетами в 1С, так как принципы их построения и редактирования во всех конфигурациях примерно одинаковы.
Но если времени разбираться в этом нет, мы прилагаем по данной ссылке уже сохраненный вариант настроенного отчета и здесь же в инструкции покажем, как его открыть в своей конфигурации, чтобы обойтись без настройки. Для этого перейдите к описанию как загрузить уже готовый вариант отчета.
Также вы всегда можете воспользоваться уже имеющимся достаточно детальным отчетом Подробный анализ НДФЛ по сотруднику.
Для создания такого расширенного отчета вам необходимо зайти: Налоги и взносы – Отчеты по налогам и взносам – Анализ НДФЛ по месяцам.
- Нажимаем кнопку Настройки.
- Нажимаем кнопку Расширенный.
- Заходим на вкладку Структура.
Нажимая и удерживая левую кнопку мыши на элементе ИФНС, перетаскиваем его на поле Строки. Обратите внимание, что с элементом перетаскиваются и все подчиненные ему.
Как созданный отчет отображает движения НДФЛ
Теперь мы получили отчет, который достаточно подробно выводит информацию как по сотрудникам, так и по конкретным документам, делающим те или иные движения по НДФЛ.
Он отразит вам по какой ИФНС, в каком месяце, какими документами и по какому коду доходу у того или иного сотрудника прошли движения.
Как сохранить свой вариант отчета в файл и загрузить уже сохраненный вариант из файла
Для тех, кому некогда разбираться, как настраивать отчет с нуля, мы предлагаем воспользоваться этой возможностью – загрузить уже созданные нами расширенные варианты отчетов с помощью действий, показанных на рисунке ниже.
Для того, чтобы сохранить свой вариант отчета вам необходимо нем нажать Еще – Варианты отчета – Сохранить в файл. Обратите внимание, что любой отчет всегда сохраняется с неизменным названием ReportOptions, поэтому сразу при выборе папки щелкните дважды мышью на эту строчку, что приведет к ее выделению, и внесите свое название отчета.
Для того, чтобы загрузить чей-то сохраненный вариант отчета вам необходимо выбрать обычный предустановленный отчет «Анализ НДФЛ по месяцам» в программе и в нем нажать Еще – Варианты отчета – Обновить из файла. После чего не забудьте сохранить его, как было рекомендовано ранее.
Предлагаем рассмотреть нюансы по начислению и удержанию НДФЛ в программа 1С 8.3. И как правильно подготовиться к отчетности по формам 2-НДФЛ и 6-НДФЛ.
Следующей важной настройкой является «Настройка зарплаты» в разделе «Зарплата и кадры».
Переходим в раздел «Общие настройки» и указываем в пункте «Учет расчетов по заработной плате и кадровый учет ведутся» - «В этой программе» для того, чтобы соответствующие разделы были доступны.
Затем проходим по ссылке «Порядок учета зарплаты»:
И далее пройдем по ссылке внизу окна «Настройка налогов и отчетов»:
Здесь проходим на закладку «НДФЛ», в которой указываем порядок применения стандартных вычетов «Нарастающим итогом в течение налогового периода»:
Далее на закладку «Страховые взносы». Ставим обозначения в пунктах:
Тариф страховых взносов – «Организации, применяющие ОСН, кроме с/х производителей».
Ставка взноса от несчастных случаев – указываем ставку в процентном эквиваленте.
Все производимые начисления формируются на основании кода дохода для физических лиц, который можно просмотреть во встроенном справочнике «Виды доходов НДФЛ».
Данный справочник можно откорректировать, для этого возвращаемся в «Настройки зарплаты», разворачиваем раздел «Классификаторы» и проходим по ссылке «НДФЛ»:
После чего открывается окошко «Параметры расчета НДФЛ» и заходим на нужную вкладку «Виды доходов НДФЛ»:
Для настройки налогообложения НДФЛ по начислениям и удержаниям в окошке «Настройка зарплаты» разворачиваем раздел «Расчет зарплаты»:
Для начала учета зарплаты и НДФЛ установленных параметров достаточно. Но не забывайте обновлять конфигурацию на актуальную.
Начисление и расчет НДФЛ происходит за каждый полученный фактический доход ежемесячно в конце отчетного периода (месяца) по документам «Начисление зарплаты», «Отпуск», «Больничный лист» и другие. Рассмотрим документ «Начисление зарплаты».
Суммы налога по каждому сотруднику будут отражены на вкладке «НДФЛ»:
Эту же информацию можно просмотреть в проводках:
На основании документа формируется запись в реестре «Учет доходов для исчисления НДФЛ» и происходит заполнение форм отчетности:
Расходный кассовый ордер на выдачу наличных ДС;
Списание с расчетного счета;
Операция учета НДФЛ.
Дата проведения документа будет являться датой удержания налога.
Уделим внимание документу «Операция учета НДФЛ». По нему рассчитывается НДФЛ с дивидендов, отпускных и другой материальной выгоды. Чтобы создать документ нужно пройти на вкладку «Зарплата и кадры», раздел «НДФЛ» и нажать ссылку «Все документы по НДФЛ».
Попадаем в журнал. Для формирования нового документа жмем «Создать» и из выпадающего списка выбираем нужный вариант:
Запись в регистре «Расчеты налогоплательщиков с бюджетом по НДФЛ» формирует практически каждый документ, который затрагивает НДФЛ.
Рассмотрим на примере документа «Списание с расчетного счета». Перейдем на вкладку «Зарплата и кадры» и откроем пункт «Ведомости в банк»:
Создадим данный документ. И на основании сделаем списание с р/с:
А также движения по регистрам:
Вышеописанные регистры производят формирование основных отчетов 2-НДФЛ для сотрудников и для передачи в ИФНС. Находится на вкладке меню «Зарплата и кадры» раздел «НДФЛ»:
Для формирования жмем клавишу «Создать» и заполняем справку по конкретному сотруднику:
По документу не формируются проводки, он нужен только для вывода печатной формы.
Отчетность по 6-НДФЛ является регламентированной. Находится на вкладке меню «Зарплата и кадры» раздел «НДФЛ», а также на вкладке «Отчеты» раздел «Отчетность-1С» пункт «Регламентированные отчеты»:
Чтобы проверить корректность по начисленному и уплаченному налогу в бюджет, используем «Универсальный отчет». Найти можно на вкладке меню «Отчеты» раздел «Стандартные отчеты».
В верхней панели находим «Расчеты налогоплательщиков с бюджетом по НДФЛ». В открывшейся форме нажимаем «Показать настройки». Вверху выбираем регистр, по которому будем строить отчет. На вкладке «Группировка» добавляем:
Ставка налогообложения резидента.
Затем указываем период и жмем «Сформировать»:
Если какая-то сумма не закрылась, то переходим в документ прямо из отчета и корректируем.
Читайте также: